close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

1. - Добро пожаловать в наш

код для вставкиСкачать
1.
Цели и задачи дисциплины
Банки и банковская система являются необходимым жизненно-важным
органом любой экономики. Основное назначение существования банковской
системы состоит в посредничестве в процессе перемещения временно
свободных денежных средств от кредиторов к заемщикам. Эффективное
функционирование этой системы существенным образом влияло, и будет
влиять на эффективность проводимой социально-экономической политики в
обществе.
Целью
изучения
дисциплины
«Организация
деятельности
коммерческого банка» является приобретение знаний об операциях
коммерческого банка, включая вопросы поддержания банковской
ликвидности, обеспечения прибыльности банковской деятельности.
Задачи дисциплины:
- сформировать у студента комплекс знаний об операциях
коммерческого банка; о формах доходов и расходов по банковским
операциям; о факторах, влияющих на ликвидность коммерческого банка,
методах ее оценки; о прибыли и прибыльности банковской деятельности.
- углубление теоретических знаний в области выполнения
коммерческим банком функций и операций;
- приобретение новых знаний в области анализа баланса коммерческого
банка;
- изучить законодательную базу функционирования коммерческих
банков;
- выявить основные особенности формирования ресурсной базы
коммерческого банка;
- рассмотреть кредитные, валютные, расчетные и другие операции
коммерческих банков;
- изучить ликвидность коммерческого банка и методы ее оценки и
управления.
2.
Требования к уровню освоения содержания дисциплины
Студент, изучивший дисциплину, должен
1. знать:
- основные официальные методические документы,
регламентирующие деятельность банков в Российской Федерации;
- принципы построения и функционирования банковской системы;
- структуру коммерческого банка;
- основные принципы функционирования коммерческих банков
- сущность и состав денежной и кредитной систем;
- основы банковского дела.
2. уметь:
- правильно понимать и разъяснять кредитную политику банка в
современных условиях и в историческом прошлом;
1
- готовить профессионально-грамотные, актуальные доклады и выступления по денежно-кредитной тематике.
3.Владеть:
- основами организации деятельности коммерческого банка.
3.
Объем дисциплины и виды учебной работы
Виды учебной работы
Объем
(кол-во час.)
ОФО
68
34
34
32
100
Аудиторная работа (всего)
Лекции
Семинарские (практические) занятия
КСР
Лабораторные занятия
Самостоятельная работа
Общая трудоемкость
4.
Семестр
7 (ОФО)
4 (ЗФО)
ЗФО
15
8
6
1
121
136
Семестры и вид отчетности по дисциплине
Форма итогового контроля
(зачет, экзамен, контрольная работа,
курсовая работа, коллоквиумы, рефераты)
Экзамен
Контрольная работа, экзамен
5.
Содержание дисциплины
5.1. Разделы, темы дисциплины и формы учебной работы
Практические
занятия
Самостоятельная
работа
Лекции
Практические
занятия
Самостоятельная
работа
КСР
Заочная форма
Очная форма
обучения
обучения
Количество часов
№
2
2
1
0.5
12
2
2
2
1
0,5
12
2
2
2
1
0,5
12
Лекции
Разделы, темы
1.
Основы организации
коммерческого банка.
2.
Формирование ресурсной базы
коммерческого банка.
Кредитные операции коммерческих банков.
3
и
деятельности 2
2
4.
Кредитоспособность заемщика и методы ее
оценки.
2
2
2
0,5
0,5
12
5.
Организация
коммерческим
банком 4
безналичного платежного оборота и
расчетов
Организация деятельности коммерческих
2
банков в области денежного обращения.
Операции коммерческих банков с ценными 2
бумагами.
4
4
0,5
0,5
12
2
2
0,5
0,5
12
2
2
0,5
0,5
10
8.
Валютные операции коммерческих банков.
4
4
4
0,5
0,5
10
9.
Лизинговые операции коммерческих
банков.
Факторинговые операции коммерческих
банков.
4
4
4
0,5
0,5
10
4
4
4
0,5
0,5
10
11.
Ликвидность коммерческого банка.
4
4
2
0,5
0,5
10
12.
Анализ баланса коммерческого банка.
2
2
2
1
0,5
9
32
8
6
12
1
6.
7.
10.
ИТОГО
34 34
1
1
5.2. Содержание дисциплины
№
п/п
1.
Тема и ее содержание
колво
час.
ТЕМА 1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА
Понятие коммерческого банка. Законодательные и нормативные акты,
регламентирующие
порядок
создания
коммерческого
банка.
Этапы создания коммерческого банка. Подписание учредительного
договора. Проведение учредительного собрания.
Государственная
регистрация банка как юридического лица. Документы, необходимые для
государственной регистрации коммерческого банка. Сроки рассмотрения
документов в Территориальном учреждении ЦБ РФ и в Банке России. 6
Принятие Банком России решения о регистрации нового коммерческого
банка. Направление ЦБ РФ документов в уполномоченный регистрирующий
орган (в соответствии с Федеральным законом «О государственной
регистрации юридических лиц»). Внесение записи о коммерческом банке в
единый
государственный
реестр
юридических
лиц.
Оплата учредителями 100% объявленного уставного капитала. Выдача
учредителям свидетельства о государственной регистрации коммерческого
банка.
Выдача Банком России лицензии на осуществление банковских операций
3
коммерческому банку. Виды лицензий, выдаваемых вновь созданному
банку и действующему банку для расширения деятельности. Отказ ЦБ РФ
коммерческому банку в государственной регистрации и выдаче лицензии.
Принципы деятельности коммерческого банка. Виды банковских операций
и сделок в соответствии с банковским законодательством. Сущность и
состав активных, пассивных и посреднических операций коммерческого
банка.
Организационная структура коммерческого банка. Общее собрание
акционеров как высший орган управления банком. Задачи общего собрания
акционеров. Цели и задачи ревизионной комиссии (ревизора) и аудитора
банка. Функции Совета директоров (наблюдательного совета) банка,
организация его работы. Управление текущей деятельностью банка.
Единоличный и коллегиальный исполнительные органы банка, основные
направления их работы. Кредитный комитет банка, его цели и задачи.
Отделы и службы коммерческого банка. Внешние и внутренние
структурные подразделения коммерческого банка.
2.
ТЕМА
2.
ФОРМИРОВАНИЕ
РЕСУРСНОЙ
БАЗЫ
КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА
Понятие банковских ресурсов, их классификация по способу образования.
Структура ресурсов коммерческого банка и факторы, влияющие на ее
образование.
Собственные ресурсы (капитал) коммерческого банка. Функции
собственного капитала банка. Структура собственного капитала. Порядок
формирования и увеличения уставного фонда банка. Вклады в уставный
капитал банка. Предельный размер неденежной части уставного капитала
банка. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых
кредитных организаций. Цель создания резервного фонда банка.
Минимальный размер резервного фонда. Отчисления в резервный фонд.
Использование резервного фонда. Особенности формирования фондов
специального назначения, фондов накопления и других фондов банка.
Состав
добавочного
капитала
банка.
Минимальный размер собственного капитала банка, ходатайствующего о
получении Генеральной лицензии. Факторы, влияющие на величину 6
собственного капитала. Определение величины собственного капитала в
соответствии с нормативными актами Банка России. Основной и
дополнительный
капитал
банка.
Формирование
привлеченных
ресурсов
банка.
Классификация
привлеченных
ресурсов
по
способу
аккумуляции.
Понятие депозитов. Классификация депозитов по категории вкладчиков, по
форме
изъятия,
по
экономическому
содержанию.
Сущность и состав депозитов до востребования. Особенности депозитов до
востребования. Преимущества и недостатки депозитов до востребования
для
коммерческого
банка
и
клиента.
Понятие срочных депозитов. Сроки срочных депозитов. Характеристика
собственно срочных депозитов и срочных депозитов с предварительным
уведомлением об изъятии средств. Особенности срочных депозитов.
Преимущества и недостатки срочных депозитов для банка и клиента.
Сущность сберегательных вкладов. Виды сберегательных вкладов.
Оформление сберегательных вкладов. Значение сберегательных вкладов для
коммерческих банков. Преимущества и недостатки сберегательных вкладов
для
банков.
4
Депозитные и сберегательные сертификаты: экономическая сущность,
сходство и различие между ними, их значение для управления банковскими
ресурсами.
Недепозитные источники привлечения банковских ресурсов. Понятие
межбанковских кредитов. Главная функция межбанковских кредитов.
Необходимость
привлечения
межбанковских
кредитов.
Сроки
межбанковских кредитов. Способы привлечения межбанковских кредитов.
Порядок оформления межбанковских кредитов. Стоимость межбанковских
кредитов и факторы, влияющие на ее уровень. Система показателей ставок
межбанковского
кредитного
рынка.
Кредиты Банка России как кредитора последней инстанции. Условия
получения кредитов в Центральном банке России. Сущность ломбардного
кредита, цели его предоставления. Величина процентной ставки по
ломбардному кредиту и список ценных бумаг, принимаемых в залог.
Способы предоставления ломбардных кредитов. Документы, необходимые
для получения ломбардного кредита. Предоставление ломбардных кредитов
на аукционной основе. Способы проведения ломбардных кредитных
аукционов.
Понятие кредита «овернайт» и внутридневного кредита. Порядок и
особенности их предоставления и погашения. Размер процентной ставки по
кредиту «овернайт». Размер платы за пользование внутридневными
кредитами. Лимит предоставляемого одному банку внутридневного кредита
и
кредита
«овернайт».
Порядок предоставления Банком России кредитов, обеспеченных залогом и
поручительствами и кредитов, обеспеченных залогом векселей и прав
требований по кредитным договорам или поручительствами кредитных
организаций.
3.
ТЕМА 3. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Фундаментальные
элементы
современной
системы
банковского
кредитования. Характеристика субъектов кредитования, объектов
кредитования, обеспечения кредита. Особенности современной системы
банковского
кредитования.
Кредитный договор-основа взаимоотношений между банком и клиентом
при выдаче кредита. Правовой характер кредитного договора. Основные
требования к содержанию и форме кредитного договора. Разделы
кредитного договора. Этапы заключения кредитного договора.
Понятие формы обеспечения возвратности банковских кредитов. Залог как
основная форма обеспечения возвратности. Понятие, сфера применения,
предмет залога, виды и формы залога. Договор о залоге. 6
Банковские гарантии и поручительства. Порядок оформления договора
банковской
гарантии
и
договора
поручительства.
Анализ
кредитоспособности
поручителей.
Зарубежная банковская практика обеспечения возвратности кредита.
Этапы организации кредитного процесса в банке. Рассмотрение кредитной
заявки. Предоставление заемщиком пакета документов. Анализ кредитной
заявки и документов кредитным работником, юристами, и службой
безопасности.
Оценка кредитоспособности заемщика и экономической эффективности
кредита. Составление заключения о целесообразности выдачи кредита и
предоставление его на рассмотрение кредитного комитета. Принятие
решения
о
выдаче
кредита.
5
4.
5.
Оформление
кредитного
договора.
Выдача кредита. Организационные и технические условия кредитования.
Виды ссудных счетов и их характеристика. Порядок оформления выдачи
кредита. Способы предоставления ссуд. Сущность и виды кредитных линий.
Понятие
овердрафта
и
синдицированного
кредитования.
Контроль банка за ходом погашения кредита и выплатой процентов.
Способы погашения задолженности по кредитам. Пролонгация кредита.
Порядок начисления процентов. Формирование кредитного досье клиента.
Анализ кредитного портфеля. Предупреждение кредитных рисков.
ТЕМА 4. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ЗАЕМЩИКА И МЕТОДЫ ЕЕ
ОЦЕНКИ
Понятие кредитоспособности клиента коммерческого банка. Критерии
кредитоспособности заемщика, выделяемые мировой и российской
банковской
практикой.
Способы оценки кредитоспособности клиентов: система финансовых
коэффициентов; анализ денежного потока; анализ делового риска и
менеджмента. Финансовые коэффициенты кредитоспособности клиентов
коммерческого банка: коэффициенты текущей и быстрой ликвидности;
коэффициенты
эффективности
(оборачиваемости);
коэффициенты
финансового левеража; коэффициенты прибыльности; коэффициенты
обслуживания
долга. 6
Анализ денежного потока клиента. Структура притока и оттока средств
заемщика за период. Определение величины общего денежного потока и
класса
кредитоспособности
заемщика.
Анализ делового риска. Факторы делового риска. Группировка факторов
делового риска по стадиям кругооборота (создание запасов, производство,
сбыт).
Оценка
делового
риска
по
системе
скоринга.
Оценка платежеспособности физического лица по методике Сбербанка
России. Документы, необходимые для оценки платежеспособности
физического лица. Определение дохода физического лица в эквиваленте.
Расчет платежеспособности заемщика-предпринимателя и поручителя.
Максимальный размер предоставляемого физическому лицу кредита и
факторы, влияющие на него.
ТЕМА
5.
ОРГАНИЗАЦИЯ
КОММЕРЧЕСКИМ
БАНКОМ
БЕЗНАЛИЧНОГО ПЛАТЕЖНОГО ОБОРОТА И РАСЧЕТОВ
Понятие безналичного платежного оборота. Организация безналичного
платежного
оборота
и
его
принципы.
Отражение операций по безналичным расчетам на счетах. Виды счетов.
Порядок открытия счета в банке. Документы для открытия счета.
Рассмотрение документов с юридической точки зрения. Заключения
договора банковского счета. Содержание договора банковского счета. Срок
действия договора банковского счета. Установление банком минимального
размера остатка средств на счете. Извещение банком налоговых органов об 12
открытии
счета.
Порядок
пользования
счетом
в
банке.
Формы безналичных расчетов в соответствии с действующим
законодательством. Порядок расчетов платежными поручениями,
аккредитивами, чеками, по инкассо. Расчетные документы, используемые
при
безналичных
расчетах.
Организация межбанковских расчетов. Понятие корреспондентского счета.
Заключение корреспондентского договора. Виды корреспондентских счетов.
Понятие «авизо». Варианты организации межбанковских расчетов. Порядок
осуществления межбанковских расчетов через РКЦ, по межбанковским
6
6.
7.
корреспондентским счетам, через внутренние банковские системы расчетов,
клиринговые центры.
ТЕМА 6. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ
В
ОБЛАСТИ
ДЕНЕЖНОГО
ОБРАЩЕНИЯ
Кругооборот наличных денег. Два основных канала их движения.
Нормативно-правовая база деятельности банков в области денежного
обращения. Установление лимитов остатка наличных денег в кассе
предприятий и организаций. Предоставление в банк «Расчета на
установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения
на расходование наличных денег из выручки, поступающей в кассу».
Особенности установления лимита остатка кассы при наличии у
предприятия нескольких счетов в разных банках. Факторы, влияющие на
размер лимита остатка кассы. Определение размера лимита остатка кассы.
Пересмотр банком лимита остатка наличных денег в кассе предприятия в
течение года. Сроки хранения наличных денег в кассах предприятий и
организаций сверх установленных лимитов. Порядок расходования
наличных денег из касс предприятий и организаций. Принятие банками
решения о расходовании предприятиями денежной выручки из кассы.
Оформление расходования предприятием поступающей в его кассу
денежной
выручки.
Организация поступлений наличных денег в кассы банка. Порядок и сроки
сдачи наличных денег предприятиями и организациями в кассы
коммерческих банков. Способы сдачи наличных денег в коммерческие
банки: инкассаторами банков или специализированными инкассаторскими
службами; в дневные и вечерние кассы коммерческих банков;
предприятиями Федеральной почтовой связи России. Преимущества и
недостатки
способов
сдачи
наличных
денег. 8
Порядок получения предприятиями и организациями наличных денег из
касс банка. Установление сроков выдач наличных денег предприятиям на
зарплату, выплаты социального характера и стипендии. Составление
календаря выдач наличных денег на зарплату, выплаты социального
характера и стипендии. Структура календаря выдач наличных денег.
Денежные чеки на получение наличных денег. Специфика выдачи денежной
наличности гражданам, а также сотрудникам коммерческого банка.
Контроль банка за соблюдением клиентами кассовой дисциплины и
условиями работы с денежной наличностью. Определение круга
предприятий, подлежащих проверке кассовой дисциплины. Оформление
проверки кассовой дисциплины Справкой о результатах проверки
соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью.
Разделы Справки. Рассмотрение результатов проверки банком.
Предоставление экземпляра Справки в налоговые органы при установлении
фактов
нарушений.
Составление кассового прогноза налично-денежного оборота на квартал.
Кассовая заявка предприятия: сущность, содержание разделов.
Дополнительные расчеты к кассовому плану. Структура прогноза кассовых
оборотов. Содержание приходной и расходной части прогноза кассовых
оборотов. Определение эмиссионного результата. Предоставление
коммерческими банками прогноза кассовых оборотов в РКЦ. Составление
РКЦ собственного прогноза кассовых оборотов и предоставление его
территориальному учреждению Банка России. Предоставление прогноза
кассовых оборотов территориальным учреждением ЦБ РФ в Банк России.
ТЕМА 7. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ 10
7
8.
БУМАГАМИ
Эмиссия коммерческими банками собственных акций. Цели эмиссии
коммерческими банками акций. Обыкновенные и привилегированные
акции. Первый и повторный выпуски акций. Номинальная стоимость
выпускаемых
банками
акций.
Обязательная регистрация выпуска акций коммерческими банками в Банке
России. Этапы процедуры эмиссии акций. Раскрытие информации
относительно каждого этапа эмиссии акций. Представление в
регистрирующий орган регистрационных документов. Отказ ЦБ РФ в
регистрации выпуска акций. Публикация в периодическом печатном
издании сообщения о выпуске коммерческим банком акций.
Порядок и пути размещения коммерческими банками собственных акций.
Сроки реализации акций первой и последующих эмиссий. Перечисление
денежных средств, вырученных от реализации акций, на накопительный
счет коммерческого банка, открытый в Банке России. Анализ результатов
реализации акций и предоставление отчета об итогах выпуска акций в Банк
России. Отказ Банка России в регистрации отчета об итогах выпуска акций.
Предоставление в регистрирующий орган ежеквартального отчета по
ценным
бумагам.
Понятие опциона банка. Принятие банком решения о размещении опционов.
Требования, предъявляемые к опционам банка. Ограничения на обращения
опционов. Исполнение опциона. Сроки конвертации опционов в
дополнительные
акции.
Прекращение
прав
по
опциону.
Выпуск коммерческими банками других видов ценных бумаг
(сберегательных и депозитных сертификатов, облигаций, собственных
векселей). Условия выпуска банками облигаций. Номинальная стоимость
выпущенных банком облигаций. Виды облигаций. Выпуск облигаций без
обеспечения. Регистрация выпусков облигаций в Банке России. Размещение
облигаций.
Условия выпуска сертификатов коммерческими банками. Регистрация
условий выпуска и обращения сертификатов в Банке России.
Предоставление в ЦБ РФ регистрационных документов. Обязательные
реквизиты сертификата. Отказ Банка России в регистрации условий выпуска
сертификатов.
Понятие банковского векселя. Правовая основа выпуска банками векселей.
Процентные и дисконтные векселя. Установление банками правил выпуска
и
оборота
своих
векселей.
Виды деятельности коммерческих банков с ценными бумагами других
эмитентов: брокерская деятельность; дилерская деятельность; деятельность
по доверительному управлению ценными бумагами; депозитарная
деятельность; клиринговая деятельность; деятельность по ведению реестров
владельцев ценных бумаг; деятельность по организации торговли на рынке
ценных бумаг. Получение банками лицензий профессионального участника
рынка
ценных
бумаг.
Операции коммерческих банков с векселями: кредитные и комиссионные.
Вексельный кредит, учет векселей, ссуды под залог векселей,
форфейтинговые операции с векселями. Сущность, преимущества и
недостатки инкассирования векселей, домициляции векселей, авалирования
и акцепта векселей.
ТЕМА 8. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Экономические основы валютных операций коммерческих банков. Понятие 10
валютных операций в соответствии с действующим законодательством.
8
Получение банком лицензии на осуществление валютных операций. Виды
валютных
лицензий.
Классификация
валютных
операций.
Порядок открытия и ведения валютных счетов. Документы, необходимые
для открытия валютного счета. Плата за открытие счета. Транзитный и
текущий валютные счета. Ведение операций по валютным счетам.
Формы безналичных международных расчетов по коммерческим
операциям: банковский перевод; документарное инкассо; документарный
аккредитив. Преимущества и недостатки форм международных расчетов.
9.
10.
11.
ТЕМА 9. ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Правовая основа лизинговых операций в Российской Федерации. Сущность
лизинга. Предмет лизинга. Субъекты лизинга. Преимущества лизинга.
Функции лизинга: финансовая; производственная; сбытовая. Отличие
лизинга от других банковских операций: аренды, кредита. Классификация
лизинга по составу участников, по типу имущества, по объему оказываемых
услуг, в зависимости от сектора рынка, в котором осуществляются
лизинговые операции, по форме лизинговых платежей, по степени 8
окупаемости имущества и связанным с ним условиям амортизации.
Финансовый
и
оперативный
лизинг.
Формы
участия
банков
в
лизинговых
сделках.
Этапы процесса лизинговых операций в банке: подготовительный;
заключение
или
юридическое
оформление;
исполнение.
Содержание лизингового договора. Характеристика разделов договора.
Порядок заключения и условия расторжения договора лизинга.
ТЕМА 10. ФАКТОРИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ
Сущность и цель факторинга. Субъекты факторинга. Основа факторинговой
операции. Виды факторинговых операций. Преимущества факторинговых
операций для поставщика, покупателя и коммерческого банка.
Заключение договора о факторинговом обслуживании. Информация
поставщика о переуступаемых платежных требованиях, анализ банком этой
информации. Типы факторинговых договоров. Содержание и срок
факторингового
договора.
Организация факторингового обслуживания коммерческими банками
России. Формирование ресурсов факторинговых отделов. Стадии 10
факторинговой операции в банке: предварительная оценка финансового
состояния клиента и его партнеров; анализ объема и качества долговых
обязательств, предоставляемых поставщиком; определения лимитов
кредитования; расчет комиссионного вознаграждения по факторингу;
заключение договора по факторингу; уведомление плательщиков об участии
в платежном обороте фактор-отдела банка или компании и изменении
реквизитов счета для оплаты долговых обязательств; информационноаналитическое сопровождение договора. Два элемента комиссионного
вознаграждения факторингового отдела: плата за представление кредита и
плата за обслуживание.
ТЕМА
11.
ЛИКВИДНОСТЬ
КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА
Понятие и значение ликвидности банка. Факторы, влияющие на
ликвидность
банка.
Внешние факторы, определяющие ликвидность банка: общая политическая 8
и экономическая ситуация в стране; развитие рынка ценных бумаг и
межбанковского рынка; организация системы рефинансирования;
эффективность
надзорных
функций
Банка
России.
9
Внутренние факторы, влияющие на ликвидность банка: крепкая
капитальная база; качество активов; качество депозитов; умеренная
зависимость от внешних источников; соответствие активов и пассивов по
срокам; грамотный менеджмент; первоклассный имидж банка.
Существующие подходы к оценке ликвидности коммерческого банка.
Коэффициент ликвидности, принятый международным банковским
сообществом
в
Базеле.
Нормативы
ликвидности,
установленные
Банком
России:
норматив
мгновенной
ликвидности;
норматив
текущей
ликвидности;
норматив
долгосрочной
ликвидности.
Порядок расчета нормативов. Минимально допустимые числовые значения
обязательных
нормативов
ликвидности.
Коэффициентный
анализ
ликвидности
коммерческого
банка.
Сущность и основы управления ликвидностью коммерческого банка.
Методы управления ликвидностью банка: распределения активов и общего
фонда средств. Рекомендации Банка России по управлению банковской
ликвидностью. Коэффициенты и показатели, рассчитываемые при анализе
риска
потери
ликвидности.
12.
ТЕМА 12. АНАЛИЗ БАЛАНСА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Значение анализа баланса коммерческого банка. Объекты и субъекты
анализа банковского баланса. Виды и методы анализа банковского баланса.
Полный и тематический анализ. Предварительный, оперативный, итоговый
и перспективный анализ. Функциональный, структурный и операционностоимостной анализ. Методы сравнения, группировки и коэффициентов.
Анализ структуры пассивных операций банка. Цель анализа. Определение
собственных средств банка. Собственные средства брутто и нетто. Сумма
иммобилизации собственных средств. Качественная оценка собственных
ресурсов банка. Анализ состава акционеров банка. Расчет показателя темпов
роста уставного фонда. Анализ структуры привлеченных ресурсов банка.
Количественная и качественная оценка структуры привлеченных ресурсов.
Эффективность
использования
банком
привлеченных
ресурсов.
Анализ структуры активных операций. Цель и направления анализа. Анализ
структуры активов с точки зрения доходности, степени риска и
ликвидности. Анализ кредитной деятельности банка. Показатели, 8
характеризующие кредитную деятельность банка. Коэффициенты качества
активов
банка.
Анализ доходов банка. Способы оценки доходов банка: структурный
анализ; анализ динамики; расчет финансовых коэффициентов. Цель
структурного анализа доходов банка. Стабильные и нестабильные доходы,
их характеристика. Анализ процентных и непроцентных доходов. Оценка
динамики относительных величин доходов. Финансовые коэффициенты,
используемые
для
анализа
доходов.
Анализ расходов банка. Способы оценки расходов банка: структурный
анализ; анализ динамики; расчет финансовых коэффициентов. Процентные
и
непроцентные
расходы,
их
характеристика.
Мероприятия,
способствующие сокращению банковских расходов. Коэффициенты,
используемые
для
анализа
расходов.
Анализ прибыли и прибыльности банковской деятельности. Определение
прибыли и прибыльности. Цель анализа прибыли и прибыльности. Способы
10
оценки прибыли и прибыльности банковской деятельности: структурный
анализ; анализ системы финансовых коэффициентов; факторный анализ.
Цель структурного анализа прибыли банка. Содержание анализа системы
финансовых коэффициентов. Показатели, используемые для анализа
прибыльности банковской деятельности. Способы проведения факторного
анализа прибыли банка. Факторы абсолютного размера прибыли банка.
Расчет коэффициентов рентабельности активов и капитала.
6.Задания для самостоятельной работы студентов
№
п/
п
1.
Название
раздела, темы
Самостоятельная работа студентов
Количество Задания,
Сроки
часов в
выносимые на
выполнени
соотв. с
самостоятельну я
тематическ ю работу
им планом
Основы
Этапы создания ФЕВРАЛЬ
организации и
коммерческого
деятельности
2
банка. Принципы
коммерческого
деятельности
банка.
коммерческого
банка.
2.
Формирование
ресурсной базы 2
коммерческого
банка.
Подготовка
информационног
о сообщения
февраль
3.
Кредитные
операции
коммерческих
банков.
Подготовка
информационног
о сообщения
март
Изучение
понятий:
кредитоспособно
март
4
Кредитоспособ
ность
заемщика
и
2
Формы
организаци
и
Формы
контрол
я
Написание
рефератов,
самостоятел
ьное
изучение
вопросов.
Заслуши
вание и
обсужде
ние
реферато
в,
устный
опрос,
решение
тестов
Сообщаемая Работа
информация выполня
должна
ется
носить
письмен
характер
но,
уточнения
сдается
или
для
обобщения, проверки
по
.
определенн
ым
проблемам.
Сообщаемая Работа
информация выполня
несет
ется
новизну,
письмен
отражает
но,
современсдается
ный взгляд для
определенн проверки
ым
.
проблемам.
Самостояте Устный
льное
опрос
изучение
студенто
11
методы
оценки.
ее
2
5
Организация
коммерческим 4
банком
безналичного
платежного
оборота
и
расчетов
6.
Организация
деятельности
коммерческих
банков в
области
денежного
обращения.
7.
8.
9.
2
сть
клиента,
финансовый
левередж,
скоринг, деловой
риск,
инкассо;
клиринг
Решение тестов
март
Подготовка
вопросов
проведению
брейн-ринга
к
апрель
Операции
коммерческих
банков
с 2
ценными
бумагами
Валютные
операции
коммерческих
4
банков.
Составление
студентами
тестов по теме
апрель
Написание
реферата
апрель
Лизинговые
операции
коммерческих
банков.
Решение задач
май
4
понятий.
в
письменное
выполнение
задания
Студент
должен
сдать
выполне
нное
задание
на
проверку
разделить
проведен
группу на 2 ие
команды и брейнпровести
ринга,
брейн-ринг
обсужде
ние
и
подведен
ие
итогов
Студент
Студент
должен
должен
составить
составит
тесты
ь тесты
Работа
выполняется
письменно.
Озвучивани
ю подлежат
главные
положения
и
выводы
работы
в
виде
краткого
устного
сообщения
(3—4 мин) в
рамках
теоретическ
их
и
практически
х занятий.
Задание
выполняется
письменно.
Раздача
нескольких
Оформле
ния
работы в
соответст
вии
требован
иями.
Регламен
т
озвучива
ния
реферата
— 7-10
мин.
Проверка
задач
12
10. Факторинговые 4
операции
коммерческих
банков.
Составление
глоссария
11. Ликвидность
коммерческого
банка.
Составление
май
кроссвордов по
теме и ответов к
ним
2
12. Анализ баланса 2
коммерческого
банка.
Составление
студентами
тестов по теме
май
июнь
вариантов с
типовыми
задачами.
Оформляетс
я
письменно,
включает
название и
значение
терминов,
слов
и
понятий в
алфавитном
порядке.
Отображени
е
информации
в
графическо
м виде и вид
контроля
знаний по
ней.
Кроссворды
могут быть
различны по
форме
и
объему
слов.
Студент
должен
составить
тесты
Оформля
ется
письмен
но,
включае
т
название
и
значение
термино
в, слов и
понятий
в
алфавитно
м
порядке.
Предста
вить на
контрол
ь
в
установ
ленный
срок.
Студент
должен
составит
ь тесты
7. Содержание текущего и итогового контроля
Текущий контроль осуществляется на семинарских занятиях в виде
устных опросов, тестирования, решения задач, обсуждения рефератов.
Текущий рейтинг-контроль проводится преподавателем в процессе
проведения всех видов занятий.
Темы рефератов и контрольных работ:
1. Операции коммерческого банка с собственными ценными бумагами.
13
2. Операции коммерческого банка с ценными бумагами сторонних
эмитентов.
3. Управление доходностью и прибыльностью банка.
4. Налоговое планирование в банке.
5. Управление риском (процентным, кредитным, валютным, потери
ликвидности…- по выбору студента) в коммерческом банке.
6. Управление филиальной сетью коммерческого банка.
7. Активные операции банка (по группам активных операций).
8. Проблемы и пути совершенствования банковского кредитования
населения в России.
9. Организация банковского кредитования юридических лиц
10. Формы обеспечения возвратности кредита и возможности их
использования в российской банковской практике.
11. Современные методы оценки кредитоспособности заемщика.
12. Оценка кредитного портфеля коммерческого банка.
13. Кредитная политика банка: аспекты формирования
14. Рынок банковских карт в России: современное состояние и тенденции
развития.
15. Современное состояние и перспективы развития безналичных расчетов в
РФ.
16. Оценка ликвидности коммерческого банка.
17. Управление ликвидностью банка.
18. Валютные операции коммерческих банков РФ.
19. Роль и место коммерческого банка в системе валютного контроля.
20. Операции коммерческих банков с ценными бумагами.
21. Анализ баланса коммерческого банка.
22. Оценка экономического положения коммерческого банка
23. Деятельность коммерческого банка по доверительному управлению и
перспективы ее развития в России.
24. Особенности регулирования деятельности коммерческих банков в
современных условиях.
25. Роль и место ценных бумаг в формировании ресурсной базы
коммерческого банка.
26. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка.
27. Организация деятельности коммерческого банка по формированию
ресурсов.
28. Банк на рынке вкладов физических лиц
29. Организация кассового обслуживания клиентов в коммерческом банке
30. Организация расчетного обслуживания клиентов в банке
31. Система «Банк – Клиент»: практика использования и проблемы
функционирования
32. Управление портфелем ценных бумаг в банке.
33. Банковская система России: анализ становления и тенденции развития.
34. Формирование ресурсной базы коммерческого банка в современных
условиях.
14
35. Долговые обязательства в ресурсной базе коммерческого банка.
36. Управление акционерным капиталом банка
37. Акции в ресурсной базе коммерческого банка
38. Организация кредитования населения в коммерческом банке.
39. Инвестиционная политика банка.
40. Депозитная политика банка: аспекты формирования и оценки
41. Банк как профессиональный участник рынка ценных бумаг.
42. Управление капиталом коммерческого банка.
43. Дивидендная политика коммерческого банка.
44. Организация финансирования банком инвестиционных проектов.
45. Налоговый контроль за деятельностью коммерческих банков.
46. Банк как участник лизинговой деятельности.
47. Региональный банковский сектор: проблемы и перспективы развития.
48. Операции коммерческих банков с драгоценными металлами и камнями.
49. Коммерческие банки в системе внешнеэкономических связей.
50. Анализ современного состояния и перспективы развития кредитования
населения в России.
51. Управление персоналом в коммерческом банке.
52. Ипотечное жилищное банковское кредитование: современное состояние и
тенденции развития.
53. Слияние (присоединение) как форма реорганизации банка.
54. Организация межбанковских корреспондентских отношений.
55. Банк на рынке банковских карт.
56. Операции банка с собственными векселями.
57. Операции банка с векселями сторонних эмитентов.
Итоговый контроль
Формы контроля: сдача экзамена.
Вопросы для подготовки к экзамену:
1.
Порядок создания коммерческого банка.
2.
Организационные основы построения коммерческого банка.
3.
Операции и принципы деятельности коммерческого банка.
4.
Понятие и структура банковских ресурсов.
5.
Собственные ресурсы коммерческих банков и порядок их
формирования.
6.
Депозитные источники привлечения коммерческим банком ресурсов.
Характеристика депозитов до востребования.
7.
Депозитные источники привлечения коммерческим банком ресурсов.
Характеристика срочных депозитов.
8.
Депозитные источники привлечения коммерческим банком ресурсов.
Характеристика сберегательных вкладов населения.
9.
Межбанковские кредиты как источник формирования привлеченных
ресурсов банка.
15
10. Кредиты Банка России как источник недепозитных ресурсов
коммерческого банка.
11. Понятие и критерии кредитоспособности заемщика коммерческого
банка.
12. Оценка кредитоспособности заемщика банка на основе системы
финансовых коэффициентов.
13. Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности
заемщика коммерческого банка.
14. Оценка коммерческим банком платежеспособности заемщика
физического лица по методике Сбербанка России.
15. Характеристика современной системы банковского кредитования.
16. Содержание и порядок заключения кредитного договора между банком
и заемщиком.
17. Формы обеспечения возвратности кредита.
18. Организация процесса кредитования в коммерческом банке.
19. Основы безналичного платежного оборота и его принципы.
20. Порядок открытия и использования счетов в банке.
21. Организация расчетов платежными поручениями.
22. Организация расчетов по инкассо.
23. Организация расчетов чеками.
24. Организация расчетов аккредитивами.
25. Организация межбанковских расчетов.
26. Кругооборот наличных денег. Установление коммерческими банками
лимита остатка наличных денег в кассе предприятий и организаций.
27. Организация поступлений наличных денег в кассы банка.
28. Порядок получения из касс банка наличных денег и их расходования.
29.
Кассовая дисциплина и банковский контроль за ее соблюдением.
30. Составление коммерческими банками кассового прогноза наличноденежного оборота.
31. Эмиссия коммерческими банками акций.
32. Порядок размещения банками выпущенных акций.
33. Выпуск коммерческими банками опционов.
34. Выпуск коммерческими банками сберегательных и депозитных
сертификатов.
35. Выпуск коммерческими банками облигаций и векселей.
36. Виды деятельности коммерческих банков с ценными бумагами других
эмитентов.
37. Операции коммерческого банка с векселями.
38. Экономические основы валютных операций коммерческих банков.
39. Классификация валютных операций коммерческих банков.
40. Открытие и ведение валютных счетов в коммерческом банке.
41. Документарное инкассо как форма международных расчетов.
42. Банковский перевод как форма международных расчетов.
42. Расчеты документарными аккредитивами как форма международных
расчетов.
16
43.
44.
45.
46.
47.
48.
49.
50.
51.
52.
53.
54.
55.
56.
57.
Сущность и виды лизинга.
Содержание и порядок заключения договора лизинга.
Организация лизинговых операций в коммерческом банке.
Сущность и преимущества факторинга.
Заключение договора на факторинговое обслуживание.
Организация факторингового обслуживания в коммерческом банке.
Понятие ликвидности банка и факторы ее определяющие.
Оценка ликвидности коммерческого банка.
Управление ликвидностью в коммерческом банке.
Виды и методы анализа деятельности коммерческого банка.
Анализ пассивных операций коммерческого банка.
Анализ активных операций коммерческого банка.
Анализ доходов коммерческого банка.
Анализ расходов коммерческого банка.
Анализ прибыли и прибыльности банковской деятельности.
17
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
8. Литературное обеспечение дисциплины
№
п/п
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Наименование (автор, название)
Нормативно-правовые акты
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)" (в ред. Федеральных законов от
10.01.2003 № 5-ФЗ, от 23.12.2003 № 180-ФЗ, от
29.06.2004 № 58-ФЗ, от 29.07.2004 № 97-ФЗ, с
изм., внесенными Федеральными законами от
23.12.2003 № 177-ФЗ, от 23.12.2003 № 186-ФЗ, от
23.12.2004 № 173-ФЗ).
Федеральный закон РФ "О банках и банковской
деятельности" (в ред. Федеральных законов от
03.02.1996 № 17-ФЗ, от 31.07.1998 № 151-ФЗ, от
05.07.1999 № 126-ФЗ, от 08.07.1999 № 136-ФЗ, от
19.06.2001 № 82-ФЗ, от 07.08.2001 № 121-ФЗ, от
21.03.2002 № 31-ФЗ, от 30.06.2003 № 86-ФЗ, от
08.12.2003 № 169-ФЗ, от 23.12.2003 № 181-ФЗ, от
23.12.2003 № 185-ФЗ, от 29.06.2004 № 58-ФЗ, от
29.07.2004 № 97-ФЗ, от 02.11.2004 № 127-ФЗ, от
29.12.2004 № 192-ФЗ, от 30.12.2004 № 219-ФЗ, с
изм.,
внесенными
Постановлением
Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 № 4-П,
Федеральным законом от 08.07.1999 № 144-ФЗ).
Закон Российской Федерации от 29.05.92 № 28721 "О залоге" (с изм. от 16.07.1998).
Федеральный закон от 11.03.1997 № 48-ФЗ "О
переводном и простом векселе" (принят ГД ФС
РФ 21.02.1997).
Федеральный закон от 16.07.98 № 102-ФЗ "Об
ипотеке (залоге недвижимости)" с изменениями и
дополнениями.
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред.
от 29.06.2004) "О валютном регулировании и
валютном контроле" (принят ГД ФС РФ
21.11.2003).
Федеральный закон от 29.10.98 № 164-ФЗ "О
финансовой аренде (лизинге)" (ред. от 18.07.2005)
с изменениями и
дополнениями.
Положение Банка России от 26.06.98 № 39-П "О
порядке начисления процентов по операциям,
связанным с привлечением и размещением
денежных средств банками, и отражения
Год издания
Наличие в
библиотеке
(кол-во
экз.)
18
9.
10.
11.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
указанных операций по счетам бухгалтерского
учета" (ред. от 24.12.1998)
Положение Банка России от 31.08.98 № 54-П "О
порядке представления (размещения) кредитными
организациями денежных средств и их возврата
(погашения)" (ред. от 27.07.2001) с
рекомендациями по его применению от 05.10.98
№273-Т.
Положение Банка России от 05.01.98 № 14-П "О
правилах организации наличного денежного
обращения на территории Российской Федерации"
с изменениями.
Положение ЦБ РФ от 09.10. 2002 №199-П
"Положение о порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях на
территории Российской Федерации" (ред. от
01.06.2004).
Основная литература
Деньги, кредит, банки: Учебник для Вузов / Под
ред. Г.Н. Белоглазовой.-М.: Юрайт-издат
Деньги, кредит, банки: Учебник для Вузов / Под
ред. Е.Ф. Жукова .-М.: ЮНИТИ
Банки и банковское дело: Учебное пособие для
вузов / Под ред. Балабанова И.Т. – СПб.: Питер
Деньги, кредит, банки Экспресс-курс: Учебное
пособие для Вузов / Под ред. О.И. Лаврушина.-М.:
Кнорус
Батракова Л.Г. Анализ процентной политики
коммерческого банка: Учебное пособие. – М.:
Логос
Корниенко О.В. Деньги, кредит, банки:Учебник
для Вузов.-Ростов н/Д: Феникс
Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебное
пособие для Вузов.-М.:Юнити
Куликов А.Г. Деньги, кредит, банки: Учебник для
Вузов.-М.: Кнорус
Остапчук В.Н. Деньги. Кредит. Банки. –
Ярославль: АТ и СО
Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит,
банки. – М.: Юрайт-Издат
Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские
операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.:
Финансы и статистика
Международные валютно-кредитные и
финансовые отношения. Учебник для вузов/под
ред. Л.Н. Красавиной. – М.: Финансы и статистика
Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное
пособие для вузов. – М.
Основы банковской деятельности (Банковское
дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. – М.: ИНФРА-М
Щегорцов В.А., Таран В.А. Деньги, кредит, банки.
– М.: ЮНИТИ
2010
2009
2011
2009
2011
2010
2009
2009
2010
2009
2009
2010
2011
2009
2011
19
16. Малахова Н.Г. Деньги, кредит, банки: Конспект
лекций. – М.: ПРИОР
Дополнительная литература
1. Алескеров С.И., Землин А.И., Ольховская Н.П.
Банковское право. – М.: Экономика
Глазьев С.Ю. Банковская система должна
2. ориентироваться на реальный сектор // Банковское
дело
Банковская система России. Настольная книга
3. банкира: в 3 т./Ред. кол.: А.Г. Грязнова, О.И.
Лаврушин и др.. – М.
Гузов К.О. Депозитный портфель банка:
4. совершенствование методов и инструментов
формирования // Банковское дело
Банковские операции: Учеб. пособие. Ч. 1 / Под
5. ред. О.И. Лаврушина. – М.: ИНФРА-М
Банки и банковские операции: Учебник для вузов /
6. Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи:
ЮНИТИ
Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и
7. муниципальные финансы: Учебник для вузов. –
М.: Финансы, ЮНИТИ
Буевич С. Ю., Королев О. Г. Анализ финансовых
8. результатов банковской деятельности. Учебное
пособие. – М.: КноРус
Букато Ю.М., Львов В.П. Банки и банковские
9. операции в России. – М.: БЕК
Бюджетная система России: Учебник для вузов/
10. Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: Юнити
Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н.
11. Коммерческие банки и их операции. – М.:
ЮНИТИ: Банки и биржи
Мелкумов Я.С. Теоретическое и практическое
12. пособие по финансовым вычислениям. – М.:
ИНФРА-М
Носкова
И.Я.
Международные
валютнокредитные
отношения.
–
М.
13.
Ольшаный А.И. Банковское кредитование:
14. российский и зарубежный опыт. – М.: Русская
Деловая Литература
Основы банковской деятельности (Банковское
15. дело) / Под ред. К.Р. Тагир-бекова. – М.: ИНФРАМ: Весь Мир
Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый
16. анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и
статистика
Интернет-ресурсы
http://www.cbr.ru
1.
http://invest.blees.ru
2.
http://www.glossary.ru
3.
http://www.consultant.ru
4.
2010
2009
2010
2011
2010
2009
2010
2011
2009
2011
2010
2010
2011
2009
2010
2009
2010
20
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
http://www.moneyport.ru
http://www.ebrd.org
http://www.imf.org
http://www.akm.ru
http://www.kommersant.ru/
http://www.finam.ru
http://www.rts.ru
http://www.rbk.ru
9. Обеспеченность дисциплины оборудованием
№
п/п
1
Наименование
Компьютерный
класс
Персональные
компьютеры
Кол-во
15
Форма использования
Ответствен
ный
Доступ к образовательным ресурсам во
время самостоятельной работы
студентов, работа с мультимедийными
материалами на практических занятиях,
выполнение расчетов
21
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
10. Методические рекомендации для преподавателей
Курс "Организация деятельности коммерческого банка" имеет не
только теоретическую направленность, но и определенный прикладной
характер. Он сочетает теоретический и практический аспекты денежных и
кредитных отношений, теорию и организационные основы банковской
деятельности, позволяет глубже понять их значение и механизм
использования в народном хозяйстве.
Знание теоретических основ организации деятельности коммерческих
банков, основных закономерностей их развития и проблем позволит
будущим специалистам более профессионально формулировать и принимать
управленческие решения в их будущей работе.
Методические рекомендации для преподавателей – комплекс
рекомендаций, разъяснений, советов, позволяющих преподавателю,
реализующему обучение студентов по данной дисциплине, оптимальным
образом организовать процесс ее преподавания.
Формами организации учебного процесса по дисциплине «ОДЦБ» являются:
- лекции;
- практические занятия, семинары;
- самостоятельная работа студентов.
В зависимости от форм организации учебного процесса строятся и
рекомендации:
Лекции являются основой для изучения наиболее актуального и
сложного материала студентами. На лекциях изучаются базовые экономические категории, реализация их механизма в современных условиях, как в
развитых странах, так и в России. Рекомендуемая литература приведена в
рабочей программе по курсу и в Методических указаниях по курсу «Деньги,
кредит, банки» для студентов и ее следует довести до сведения студентов.
Особое внимание следует уделить на необходимость постоянного изучения
новых материалов и новых нормативных документов. Кроме того, следует
остановиться на методике повторения курса, решения практических заданий
и самопроверки путем тестирования.
Необходимо четко определить для студентов наиболее важные понятия
и довести до их сведения суть этих понятий. Важно научить студентов
постоянно работать над самосовершенствованием, изучать новую литературу
и новые нормативные документы.
После изучения каждого раздела целесообразно дать список вопросов
для самопроверки. Целесообразно также по каждому разделу разработать
тесты для самопроверки.
Семинарские занятия.
На семинарские занятия выносятся наиболее сложные вопросы дисциплины. Семинары проводятся с целью углубления и закрепления
22
теоретических знаний студентов, привития им навыков современного
экономического мышления, обобщения изученного материала.
Семинарские занятия рекомендуется проводить в форме активного
диалога между студентами и преподавателем. Для лучшего усвоения теории
следует решать ситуационные задачи.
Успешное изучение дисциплины предполагает систематическую
самостоятельную работу студентов с рекомендованной литературой.
Значение систематической самостоятельной работы студентов
особенно актуально в современных условиях, характеризующихся большими
изменениями в денежно-кредитной системе страны и, как следствие,
быстрым старением материала.
Основным способом приобретения и накопления знаний по будущей
специальности является самостоятельная работа студентов. Именно в
процессе самостоятельной работы происходит наиболее качественная
переработка и преобразование полученной на лекциях и семинарских
(практических) занятиях информации в глубокие и прочные знания, умения и
навыки. Самостоятельная работа обеспечивает непрерывность и системный
характер познавательной деятельности, развивает творческую активность
будущих специалистов. Без систематической самостоятельной работы с
литературными источниками, нормативными правовыми документами
невозможно изучение курса «ОДКБ».
Самостоятельная работа студентов обязательна по всем темам курса.
Однако в зависимости от сложности темы, ее включения в лекционный курс
или в систему практических занятий объем и формы самостоятельной
подготовки студентов могут быть различными. При подготовке к занятиям,
экзамену или написанию рефератов, курсовых работ, докладов студенты
изучают, прежде всего, литературу, рекомендованную преподавателем. На
самостоятельное изучение вынесены также темам, которые в связи с
недостаточным количеством лекционных и практических занятий не могут
быть рассмотрены в часы аудиторной работы.
Основными направлениями самостоятельной работы студентов
являются:
- изучение законодательных и нормативных материалов;
изучение
материалов
учебников
и
учебных
пособий,
монографической литературы, статей научных сборников, периодической
печати;
- знакомство с опубликованными статистическими материалами;
решение задач;
- написание докладов, рефератов, курсовых работ по вопросам и темам
проблемного характера, выступления с ними на семинарских занятиях;
- участие в студенческих научных конференциях;
- выполнение графических индивидуальных заданий по ряду тем.
В качестве формы внеаудиторной работы по дисциплине приняты
выполнение домашних заданий, подготовка курсовой работы, подготовка к
23
практическим
материала.
занятиям
и
самостоятельное
изучение
теоретического
11. Методические рекомендации для студентов
Методические указания и задания предназначены для оказания
помощи обучаемым в самостоятельной работе при подготовке к
семинарским и практическим занятиям по дисциплине «ОДКБ»
Указания по самостоятельному изучению теоретической части
дисциплины
Для более полного усвоения материала студентам целесообразно
придерживаться следующих рекомендаций.
Изучение материала необходимо начинать с курса лекций. Следует
придерживаться той очередности, которая указана в тематическом плане, так
как материал каждой из тем взаимосвязан с другими темами, и в целом
материал дисциплины изложен в логической последовательности.
Изучение лекционного материала следует закрепить решением
заданий, усвоением опорных понятий. Минимальное количество часов,
отведенных на изучение лекционного материала каждой темы, указано в
тематическом плане. Максимальное количество часов строго индивидуально
и зависит от уровня подготовленности студента.
После изучения лекционного материала студент может приступить к
выполнению контрольной работы. Задания для контрольной работы и тесты
для самоконтроля приводятся в соответствующей части настоящего
комплекса.
Указания по подготовке к семинарским занятиям
При подготовке к семинарским занятиям студентам следует тщательно
проработать теоретические материалы, которые позволят освоить всю
полноту информации, сделать правильные и обоснованные выводы.
Приведенный список источников информации призван способствовать
лучшему усвоению изучаемых вопросов и решаемых заданий.
Успешное усвоение теоретического материала и решение заданий
позволит студентам эффективно применять полученные знания на практике.
Семинарские занятия проводятся по основным и наиболее сложным
темам учебной программы, раскрывающим вопросы основ сущности денег,
кредита и банков, становления и развития банковских и денежных систем
зарубежных государств и России и практику применения их на современном
этапе.
Основными целями семинарских занятий являются: выработка
современного экономического мышления, способность правильно
применять руководящие документы, закреплять теоретические знания
обучаемых, полученные на лекционных занятиях. Семинары также имеют
цель - привитие навыков обобщения изученного материала и его устного
изложения.
24
Поощряются выступления обучаемых с докладами (фиксированными
выступлениями) по наиболее важным и сложным проблемам.
Наряду с основной и дополнительной литературой, рекомендованной в
заданиях, студенты могут пользоваться и другими источниками, в которых
рассматриваются вопросы семинарских занятий.
Работа на семинарском занятии предполагает изучение и доработку
конспекта лекций, изучение рекомендованной литературы, составление
плана выступления.
При обсуждении учебных вопросов разрешается использовать
статистические данные, выдержки из публикаций в периодической печати и
других изданий.
Критериями оценки знаний обучаемых являются следующие:
отлично - знание и понимание в полном объеме теоретических
положений по теме и их иллюстрация примерами из практики;
хорошо - знание и понимание основных теоретических положений по
теме и иллюстрация некоторых из них примерами из практики;
удовлетворительно - знание и понимание некоторых основных
положений по теме;
неудовлетворительно - незнание или непонимание теоретических
положений и порядка их реализации на практике.
Студенты, получившие неудовлетворительные оценки, прибывают к
преподавателю по истечении установленного срока для индивидуального
собеседования по всей теме.
В настоящее время важное значение приобрела практическая
направленность обучения по дисциплине «ОДКБ». Данная проблема
частично решается организацией и проведением практических занятий для
студентов по этой дисциплине. Учебной целью этих занятий является
выработка у студентов навыков в решении задач по денежному обращению
и кредитным операциям в Российской Федерации.
Содержание
практических
задач
определяется
программой
дисциплины. Объем заданий на практические занятия определяется
преподавателями, исходя из учебного времени, предусмотренного
программой на их проведение.
Материал заданий на практические занятия должен учитывать
действующие нормативные документы и практический опыт их применения.
В целях повышения уровня аналитической работы на практических
занятиях, рекомендуется использовать таблицы, бланки, позволяющие
сократить объем технической работы студентов.
Подготовка к практическому и семинарскому занятию заключается в
ознакомлении с литературой и нормативными актами, рекомендованными к
предстоящему практическому занятию, в ознакомлении с новыми
публикациями в периодической печати по данным вопросам и доработки
конспектов.
Написание реферата
25
Реферат (от лат. refero - докладываю, сообщаю) - краткое изложение в
письменном виде или в форме публичного выступления содержания книги,
научной работы, результатов изучения научной проблемы; доклад на
определённую тему, включающий обзор соответствующих литературных и
других источников. Как правило, реферат имеет научно-информационное
назначение, это лишь краткое изложение чужих научных выводов. Этим
реферат отличается от курсовой и дипломной работ, которые представляют
собой собственное научное исследование студента.
Написание реферата (доклада) начинается с определения темы и
подбора литературы.
Указания для выполнения контрольных работ (для студентов
заочной формы обучения).
Целью контрольной работы является закрепление, углубление и
расширение знаний студентов по дисциплине, полученных ими в ходе
теоретических и практических занятий, привитие навыков самостоятельного
изучения данных, а также научить подбирать, изучать и обобщать материалы
литературных источников.
Требования к выполнению и защите контрольной работы:
К контрольной работе предъявляются следующие требования: работа
должна быть выполнена на высоком теоретическом уровне, при ее написании
должны быть обобщены и обработаны теоретические материалы по
избранным вопросам с использованием соответствующих законов,
нормативных и инструктивных документов.
Контрольная работа должна быть выполнена самостоятельно и
отличается критическим,
осмысленным
подходом к изучаемым
литературным источникам; изложение темы должно быть конкретным.
Объем контрольной работы должен быть в пределах 15 страниц
машинописного текста, напечатанных через полтора или два межстрочных
интервала на стандартных листах формата 210x297 мм или обычная тетрадь.
Текст следует печатать, соблюдая следующие размеры полей: левое - не
менее 30 мм, правое - не менее 10 мм.
Процесс подготовки, выполнения и защиты контрольных работ состоит
из следующих этапов:
Выбор вопросов.
Подбор и первоначальное ознакомление с литературой по избранной
теме (проблеме).
Составление предварительного варианта плана. Изучение подобранных
литературных источников. Составление окончательного варианта
плана.
Сбор и обработка фактических данных, их систематизация и
обобщение в сочетании с материалом лигатурных источников.
Написание текста контрольной работы.
Доработка контрольной работы после замечаний руководителя.
Защита контрольной работы. Защита контрольной работы предполагает
выявление глубины знаний студента по избранным вопросам и
26
самостоятельности ее выполнения. На защите студент должен хорошо
ориентироваться в представленной работе, методой распетой, уметь
объяснять источники цифровых данных, их взаимосвязь, отвечать на
вопросы как теоретического, так и практического характера,
относящиеся к теме работы. Защита состоит в кратком изложении
студентом основных положений работы. Особое внимание должно
быть уделено тем разделам работы, в которых имеются критические
замечания по действующей методике и методологии экономического
анализа. В конце своего сообщения студент отвечает на замечания
научного руководителя и вопросы.
Порядок выполнения контрольных работ
1) выбрать две из предложенных ниже вопросов в соответствии с
последней цифрой зачетной книжки (например, зачетная книжка №КБ4010075, номера заданий для контрольной работы 5 и 25, или 15 и 35);
2) выполнить работу;
3) сдать работу на проверку преподавателю за неделю до защиты;
4) защитить работу и получить допуск к экзамену.
Указания по выполнению курсовой работы
Тема курсовой работы выбирается студентом самостоятельно из списка
тем, приведенных в настоящем учебно-методическом комплексе, с учетом
научных интересов автора. Студент может предложить свою тему для
исследования в курсовой работе. В этом случае тема должна быть
предварительно согласована с научным руководителем.
Курсовая работа должна состоять из введения, основной части (двухтрех глав), заключения, списка использованной литературы. Допускается
формирование приложений, на которые обязательно должны быть ссылки и
анализ данных приложений в основной части работы. В приложения
выносится информация в табличной и графической форме, которая занимает
объем более одного листа курсовой работы. Не допускается в качестве
приложений включать в работу балансы, образцы банковских документов,
реклам и т.п. Если в работе одно приложение – то в «СОДЕРЖАНИИ»
указывается «ПРИЛОЖЕНИЕ», если приложений несколько, то они в
«СОДЕРЖАНИИ» не перечисляются, а указывается «ПРИЛОЖЕНИЯ». И в
«СОДЕРЖАНИИ», и в тексте работы названия глав пишутся заглавными
буквами, названия параграфов главы – строчными.
Весь объем курсовой работы при написании 14 шрифтом через 1,5
интервала должен быть около 30 страниц (допускается 25-35) со списком
использованной литературы без учета приложений. Объем введения – 2-3
страницы, заключения – 2-5 страниц. Главы 1 и 2 должны быть примерно
равные по объему. Если курсовая работа состоит из трех глав, то объем
первой и второй главы – примерно по 40 % основной части работы, а третьей
главы – примерно 20 % (не больше). Первый лист – титульный – не
нумеруется; второй – оборотная сторона титульного листа – содержит
указание на кафедру, на которой выполнена работа; третий - содержание –
27
также не нумеруется. Нумерация начинается с четвертой страницы –
«введения». Нумерация – вверху страницы в правом углу.
Работа выполняется единым шрифтом без курсива, полужирного
шрифта и подчеркивания. Повествование должно идти от неопределенного
лица. Не допускается словосочетаний типа «я проанализировал», «мы
считаем», «по мнению автора» и т.п.
Во введении обосновывается актуальность темы и не должно быть
анализа. В обязательном порядке формулируется абзац: «Цель работы - …».
После формулировки цели – несколько задач, конкретизирующих ее. Также
во введении приводится литературный обзор по теме исследования.
В первой главе, состоящей из 2-3 параграфов (не более четырех),
каждый из которых примерно равен другому по объему, изучаются теория,
история, зарубежный опыт в той области, которая является предметом
исследования курсовой работы. Полезно рассмотреть различные точки
зрения на исследуемую проблему разных авторов с обязательными ссылками
на источники.
Вторая глава, также состоящая из двух-трех (не более четырех)
параграфов, в обязательном порядке должна содержать анализ реальных
статистических данных по теме исследования. Например, если тема работы
обозначена как «Собственные векселя коммерческих банков», то должны
быть данные о выпуске векселей российскими банками в зависимости от
сроков, валюты обязательства и т.п. Данные приводятся на отчетные даты за
последние несколько лет, например, если работа сдается в 2009 году, то
данные приводятся по состоянию на 1.01.07, 1.01.08, 1.01.09 гг.
Рассчитывается удельный вес каждого показателя, оцениваются изменения
(темп роста либо прироста), обосновываются причины (факторы).
В третьей главе рассматриваются проблемы и перспективы по
исследуемому вопросу. Третья глава может включать два параграфа или не
разделяться на параграфы. Третья глава в курсовой работе может
отсутствовать. В этом случае проблемы и перспективы рассматриваются в
последнем параграфе второй главы.
В параграфах подпункты не выделять. Главы, как и введение с
заключением, начинаются с новой страницы, параграфы внутри главы
располагаются по тексту. Между названием параграфа и текстом
производится отступ в три интервала (два раза по полтора). Не допускается
заканчивать параграф таблицей или рисунком без формулирования выводов
по таблице или рисунку. В любом случае таблица или рисунок должны
сопровождаться выводами (два-три предложения). Рисунком считаются
схемы, графики, гистограммы, диаграммы и т.п.
После каждой главы – выводы по главе (минимум 2-5 предложений).
Слово «выводы» писать не следует, соответствующие предложения
выделяются как последний абзац главы.
В заключении должны быть конкретные выводы по работе, к которым
автор приходит в каждой главе. Нумеровать выводы и писать слово
«Выводы» не следует.
28
Список использованной литературы должен включать не менее 25
источников для курсовой работы – монографий, периодических изданий,
нормативных документов. В обязательном порядке в списке литературы
должны быть источники периодических изданий за последние три года. Не
допускается в списке литературы указание названия периодического издания
без фамилии автора и названия статьи в этом издании. Список литературы
может содержать источники из сети интернет.
Работа должна иметь ссылки. Ссылки оформляются в квадратных
скобках, например [21,с.153]. Квадратные скобки ставятся в конце
приводимой цитаты. Первая цифра в скобках обозначает номер в списке
литературы Вашей работы, вторая цифра указывает номер страницы в
цитируемом издании. Не допускается ссылка только на один источник
литературы. Не принимается работа без ссылок, а также без таблиц и / или
рисунков. На все определения и статистические данные ссылки обязательны.
Информация об операциях банков России публикуется в периодической
печати, а также на сайтах Банка России – cbr.ru, Ассоциации Российских
банков - arb.ru, в «Бюллетене банковской статистики». Информация об
операциях банков Тюменской области публикуется в еженедельнике
«Сибирский посад», и на сайте Банка России; информация об операциях
конкретного банка – в его годовом отчете и на сайте конкретного банка.
Нумерация таблиц в работе – тройная, например: «Таблица 2.1.1» – эта
таблица располагается во второй главе, в первом параграфе, является первой
по порядку в работе. У рисунков – своя нумерация, одинарная, сквозная по
работе. Если таблица или рисунок выносятся в приложение, то нумеруется
только приложение, если их несколько. Если приложение в работе одно, то
оно не нумеруется. Приложения нумеруются по порядку, например:
ПРИЛОЖЕНИЕ 1.
НАЗВАНИЕ ТАБЛИЦЫ
В таблицах обязательно указываются единицы измерения приводимых
данных. Внизу каждой таблицы (и в ПРИЛОЖЕНИИ, и в самой работе),
делается ссылка на источник, то есть пишется:
Источник: [21,с.153].
Готовая работа сдается преподавателю. В случае наличия замечаний
преподавателя курсовая работа возвращается на доработку. После
устранения всех замечаний работа подлежит защите с выставлением оценки.
ОБРАЗЕЦ СОДЕРЖАНИЯ:
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ В СТРУКТУРЕ
СОБСТВЕННЫХ РЕСУРСОВ БАНКА
1.1. Собственные ресурсы банка, их состав
1.2. Правовые основы эмиссии банковских акций в
4
6
6
9
29
России
1.3. Аспекты капитализации банков: российский и
американский опыт
ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ АКЦИОНЕРНЫМ КАПИТАЛОМ В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ «А»
2.1. Содержание управления банковским капиталом
2.2. Характеристика деятельности ОАО КБ «А»
2.3. Акции и дивидендная политика ОАО КБ «А»
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ЭМИССИИ БАНКОВСКИХ АКЦИЙ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ
12
15
15
17
19
22
29
31
34
Методические советы по подготовке и проведению экзамена
В начальной стадии подготовки к экзаменам, студент должен
ознакомится с перечнем вопросов, выносимых на экзамен. Вопросы
выдаются студентам не позднее одного месяца до начала экзаменационной
сессии.
Подготовку целесообразно начинать с изучения наиболее сложных
вопросов и тем. Для подготовки к экзамену необходимо использовать в
первую очередь основную литературу, затем рекомендованную и
дополнительную.
При подготовке к экзамену необходимо рассчитывать свое время
таким образом, чтобы оставался запас времени на изучение неясных
вопросов и время для повторения.
Все неясные вопросы, возникшие при подготовке к экзамену,
студенты должны задавать преподавателю в период консультации к
экзамену. Кроме того, на консультации преподаватель разъясняет порядок
проведения экзамена или зачета.
Основные критерии выставления оценок:
Оценка «отлично» выставляется за глубокое знание, предусмотренного
программой материала, содержащегося в основных и дополнительных
рекомендованных литературных источниках, за умение четко, лаконично и
логически последовательно отвечать на поставленные вопросы, за умение
анализировать изучаемые явления в и взаимосвязи в их диалектическом
развитии, применять теоретические положения при решении практических
задач.
Оценка «хорошо» за твердое знание основного (программного)
материала, включая расчеты, за грамотные, без существенных неточностей
ответы на поставленные вопросы, за учение применять теоретические
положения для решения практических задач
Оценка «удовлетворительно» - за общее знание только основного
материала, без особенностей, за ответы, содержащие неточности или
мало
аргументированные, с нарушением
последовательности
30
изложения
материала,
за
слабое
применение теоретических
положений при решении практических задач.
Оценка «неудовлетворительно» - за незнание значительной части
программного материала, за существенные ошибки в ответах на вопросы, за
неумение ориентироваться расчетах, за незнание основных сведений из
дисциплины.
Таким образом, в каждом ответе студента преподаватель должен
оценить уровень его знаний и умений (глубокие, твердые, общие) и, вовторых, сопоставить свое заключение с соответствующим критерием оценки.
31
УЧЕБНЫЕ МАТЕРИАЛЫ
12.
Учебные материалы печатные и электронные
Учебные материалы (на бумажных и электронных носителях) –
материалы теоретического, практического или иного характера,
используемые в образовательном процессе в рамках данной дисциплины. В
состав дидактических материалов могут входить:
1. Глоссарий.
2. Тестовые задания.
3. Задачи.
12.1. Глоссарий
Авалирование векселя – выдача аваля – гарантии платежа по
векселю.
Аваль – гарантия платежа по векселю.
Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика об
оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в
аккредитивном заявлении покупателя, против представленных поставщиком
соответствующих документов.
Аккредитив непокрытый (гарантированный) – это аккредитив, по
которому платежи поставщику гарантируются банком.
Аккредитив покрытый (депонированный) – это аккредитив, при
котором плательщик предварительно депонирует деньги для расчетов с
поставщиком.
Активные операции – это операции по размещению банковских
ресурсов.
Акцептование векселя – согласие оплатить вексель за векселедателя.
Акцепт – согласие на оплату.
Аллонж – дополнительный лист к векселю для нанесения
индоссаментов и авалей.
Антиинфляционная политика – комплекс мероприятий по
государственному регулированию национальной экономики, направленный
на борьбу с инфляцией.
Ажио - надбавка к номиналу ценной бумаги; обычно выражается в
процентах.
Аллонж - прикрепленный к переводному векселю лист бумаги, на
котором совершаются передаточные надписи, если на оборотной стороне
векселя они не помещаются. Для предотвращения открепления аллонжа от
одного векселя и приложения его к другому первый индоссамент
подписывают так, чтобы он начинался на векселе и заканчивался на аллонже.
Альпари - соответствие биржевого курса ценных бумаг номиналу,
рыночного курса валют - паритету.
32
Андеррайтер - физическое или юридическое лицо (обычно банк),
гарантирующее эмитенту размещение его ценных бумаг за вознаграждение.
В другом случае - лицо, ответственное за заключение страховых контрактов.
Аннуитеты
серии
фиксированных
денежных
платежей,
производимое в определенном промежутке времени.
Банковские ресурсы – совокупность всех денежных средств,
находящихся в распоряжении банка и используемых им для проведения
кредитных и других операций.
Биметаллизм – денежная система, при которой роль всеобщего
эквивалента выполняют монеты из двух металлов.
Банковская тратта - переводной вексель, где векселедержателем и
плательщиком выступает один и тот же банк.
Бенефициар - третье лицо, в чью пользу или по чьему приказу
совершается платеж. Используется при расчетах документарным аккредитивом, выставлении тратты на инкассо, при реализации гарантии или
покупке депозитного сертификата банка.
Биллинг - подготовка и высылка владельцу кредитной карточки
выписки с указанием сумм и сроков погашения задолженности.
Бланко-вексель - вексель, в котором отсутствуют один или несколько
обычных реквизитов (сумма, срок платежа). Применяется в обороте между
лицами, связанными деловыми отношениями, основанными на взаимном
доверии.
Бланковая надпись - передаточная надпись на переводном векселе
или чеке, состоящая только из одной подписи индоссамента и не указывающая имя получателя по данному документу. Надписанный таким
образом вексель или чек подлежит оплате предъявителю.
Бланковый кредит - кредит, предоставленный банком без какого-либо
обеспечения запасами товарно-материальных ценностей, дебиторской
задолженностью, ценными бумагами и т. д.
Бонд - обобщающее понятие твердопроцентных ценных бумаг (закладных, облигаций, казначейских обязательств и т. д.).
Боны - краткосрочные долговые обязательства, выпускаемые казначейством и муниципальными органами или частными фирмами и
используемые их держателями в качестве платежного средства.
Бронзовый вексель - вексель, не имеющий реального обеспечения,
выписанный на вымышленное лицо. Бронзовый вексель является действительным с точки зрения вексельного права.
Бульон - обозначение для каждого вида слитка благородного металла с
габаритными характеристиками, принятыми в торговых сделках (например,
слиток золота - 12,5 кг).
Вексель коммерческий – возникший на основе сделки купли-продажи
товарной массы в кредит.
Вексель простой (соло) – письменное долговое обязательство строго
установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю)
33
бесспорное право требовать от векселедателя уплаты указанной суммы в
указанный срок.
Вексель переводной (тратта) – письменный приказ кредитора –
векселедателя (трассанта) своему должнику (трассату) уплатить третьему
лицу – ремитенту указанную сумму в указанный срок.
Вексель финансовый – опосредует движение денежного капитала
Валютная оговорка - условие в соглашении, предусматривающее
пересчет суммы платежа пропорционально изменению курса валюты
оговорки по отношению к валюте платежа с целью страхования валютного
риска.
Варрант - производная ценная бумага, дающая право ее владельцу
купить акцию или облигацию выпустившего ее эмитента по заранее
определенной цене в течение определенного периода времени.
Вексель - документ, составленный по установленной законом форме,
удостоверяющий ничем не обусловленное денежное обязательство
векселедателя (простой вексель) либо иного указанного плательщика
(переводный вексель) выплатить по наступлении предусмотренного срока
определенную сумму его владельцу (векселедержателю).
Девальвация (ревальвация) – снижение (повышение) покупательной
способности денежной единицы.
Демонетизация золота – процесс постепенной утраты золотом
денежных функций.
Денежная масса – совокупный объем покупательных и платежных
средств, обслуживающих хозяйственный оборот, и принадлежащих частным
лицам и государству.
Денежная система – форма организации денежного обращения в
стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным
законодательством.
Денежное обращение – движение денег во внутреннем обороте страны
в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров,
работ, услуг и нетоварные платежи в хозяйстве.
Деньги – товар особого рода, выражающий стоимость всех других
товаров и служащий всеобщим эквивалентом.
Деньги безналичные – существуют в форме записей на банковских
счетах.
Деньги бумажные – знаки стоимости, наделенные принудительным
номиналом, обычно неразменные на металл; исторически возникли как знаки
золота и серебра.
Деньги идеальные – мысленно представляемые деньги.
Деньги кредитные – знаки стоимости, возникшие взамен полноценных
денег на основе кредита.
Деньги наличные – из металла и из бумаги, передаются из рук в руки в
натуральной форме.
34
Деньги неполноценные – это деньги, у которых номинальная и
реальная стоимость не совпадают.
Деньги полноценные – это деньги, у которых номинальная и реальная
стоимость совпадают.
Деньги реальные – это деньги в наличной и безналичной форме,
которые можно обменять на реальные блага.
Деноминация – укрупнение покупательной способности денежной
единицы и денежных знаков путем обмена по установленному соотношению
денежных знаков старого образца на денежные знаки нового образца.
Депозит – это экономические отношения по поводу передачи средств
клиента во временное пользование банка.
Дефляционная политика – совокупность регулирующих мероприятий
государства в области государственных финансов и в денежно-кредитной
сфере, направленных на сдерживание роста денежной массы.
Домициляция векселя – оплата по поручению клиента – плательщика
по векселю поступающих на него векселей.
Дивиденд - часть прибыли акционерного общества, распределяемая
ежегодно между акционерами в виде дохода на принадлежащие им акции.
Выплата дивиденда осуществляется из прибыли, остающейся в
распоряжении акционерного общества после перечисления налогов, выплаты
процентов по облигациям, выпущенным компанией, и их погашения,
пополнения резервного фонда, выделения средств на расширение
производства и т. д. По привилегированным акциям дивиденд выплачивается
в первую очередь, так как в этом случае его размер заранее зафиксирован в
виде твердой величины от номинальной цены акции.
Дизажио - скидка от номинала ценной бумаги, используется, как
правило, при выпуске облигаций, предлагаемых покупателям по курсу ниже
номинала. Разница в этом случае представляет собой доход, получаемый
владельцем бумаги при ее погашении по номиналу.
Дисконт - скидка, разница. Этот термин используется в банковской и
биржевой практике. Например, при учете векселя банк взимает с клиента
дисконт, представляющий собой разницу между суммой векселя и суммой,
уплаченной владельцу векселя с учетом срока его оплаты. В операциях
фондовой биржи дисконт означает разницу между номиналом ценной бумаги
и ее биржевым курсом.
Домицилированный вексель - вексель, на котором векселедатель проставил оговорку о том, что он подлежит оплате третьим лицом
(домицилиатом) в месте жительства плательщика или другом определенном
месте. Домицилиат не является ответственным по векселю лицом, а только
оплачивает его за счет плательщика.
Дорожный чек (туристический чек) - платежный документ, используемый как средство международных расчетов неторгового характера.
Представляет собой денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную в чеке сумму денег владельцу, чей образец подписи проставляется
35
на дорожном чеке в момент его продажи. При предъявлении дорожного чека
к оплате владелец должен вторично расписаться на чеке.
"Дружеский вексель" - вексель, который подписывается одним лицом
с передачей обязательств по нему другому лицу. Лицо, подписавшее вексель,
становится его гарантом, но не имеет права на получение по нему средств.
Если акцептант не может заплатить по такому векселю, ответственность за
платеж переходит на гаранта.
Индоссамент – передаточная надпись на векселе.
Индоссант – лицо, передающее вексель по индоссаменту.
Индоссат – лицо, получающее вексель по индоссаменту.
Инкассирование векселя – получение по поручению клиента –
векселедержателя причитающихся ему платежей по векселю.
Инфляция глобальная – развивается в нескольких странах
одновременно, охватывает экономические регионы или мировое хозяйство в
целом.
Инфляция историческая – это переполнение каналов денежного
обращения необеспеченной денежной массой, ведущей к росту цен и
снижению покупательной способности денежной единицы.
Инфляция локальная – развивается в рамках одной страны,
национальной денежной системы.
Инфляция открытая – проявляется в росте цен.
Инфляция подавленная – проявляется в товарном дефиците при
стабильности цен.
Инфляция ползучая – темпы роста до 10-20% в год.
Инфляция современная – это сложный социально-экономический
процесс, возникающий в результате диспропорций общественного
производства, выражающийся в повышении цен и снижении покупательной
способности денежной единицы.
Кредит – форма движения ссудного капитала; совокупность
экономических отношений, связанных с перераспределением временно
свободных денежных средств на принципах срочности, возвратности,
платности.
Клиринг - система безналичных расчетов за товары, ценные бумаги и
услуги, основанная на зачете взаимных требований и обязательств.
Колл-опцион - опцион на покупку, контракт, дающий право его
владельцу купить финансовый инструмент (ценную бумагу) или товар по
определенной в нем цене в оговоренный период времени.
Кросс-курс - соотношение между двумя валютами, рассчитанное на
базе курса каждой из них к какой-либо третьей валюте.
Купон - отрезной талон ценной бумаги (акции, облигации), даю-щий
его владельцу право получать в установленное время определенный доход в
виде процентов или дивидендов.
Куртаж - комиссия брокеров, устанавливающих курсы ценных бумаг,
за посредничество в биржевых сделках, определяется в процентах от
36
курсовой стоимости акции или номинальной стоимости займов, редко в виде
твердой ставки за операцию.
Лимит остатка кассы – максимальная сумма наличных, которые могут
оставаться в кассе предприятия на конец дня.
Либид - процентная ставка, которую готов уплатить банк, привлекающий средства с лондонского денежного рынка.
Либор - лондонская межбанковская ставка предложения, т. е. процентная ставка, по которой крупнейшие банки Лондона предоставляют
займы в виде размещения депозитов первоклассным банкам. Одновременно
существует набор процентных ставок, различающихся по отдельным банкам
и срокам.
Лимен - средняя расчетная ставка между либор и либид.
Листинг - процедура допуска ценной бумаги на фондовую биржу.
Лоро счет - счет, открываемый банком своим банкам-корреспондентам.
Монета – денежный знак, изготовленный из металла, имеющий
установленные законом форму, весовое содержание, внешний вид.
Монета билонная – неполноценная монета.
Монетный устав – правила чеканки монет.
Монометаллизм – денежная система, при которой роль всеобщего
эквивалента выполняют монеты из одного металла.
Маржа - разница между ценами товаров, курсами ценных бумаг,
процентными ставками.
"Медведи" - участники рынка ценных бумаг, играющие на понижение.
Нуллификация – денежная реформа, при которой государство
объявляет обесценившиеся деньги недействительными и вводит новые
деньги.
"НАУ" счета - депозитные счета, на которых хранятся средства с
условием начисления процентов и сохранением права использования этих
средств.
Ностро счет - счет, открываемый банком у своего банка-корреспондента.
Оборот наличный – движение наличных денег.
Оборот безналичный – движение безналичных денег.
Обязательные резервы – часть вкладов (депозитов), которую
коммерческий банк обязан отдать на хранение в центральный банк.
Овердрафт - форма краткосрочного кредитования, которая дает право
клиенту банка осуществлять платежи сверх кредитовых поступлений на его
расчетный счет, т. е. допускать дебетовое сальдо.
Онкольный кредит - краткосрочный кредит, погашающийся по первому требованию.
Опцион - стандартный контракт, дающий право его владельцу купить
или продать товар либо ценную бумагу по определенной в нем цене в
оговоренный период времени.
37
Оффшор - территории, на которых действуют особо льготные экономические условия.
Пассивные операции – это операции по привлечению средств и
формированию ресурсов.
Платежное поручение – письменное распоряжение владельца счета
банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет
другого предприятия.
Политика доходов – параллельный контроль государства над ценами и
доходами.
Процентный демпинг – политика, которая заключается в поддержании
наиболее выгодных для клиента цен на кредитном рынке, иногда в убыток
устанавливающему, с целью последующей монополизации рынка.
Переводной вексель (тратта) - письменное распоряжение, адресованное одним лицом (векселедателем) другому лицу (плательщику) и подписанное лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или на
определенную дату указанной суммы денег третьему участнику (бенефициару) или предъявителю векселя.
Ремиссия – изъятие денег из обращения.
Реформа денежная – полное или частичное преобразование
национальной денежной системы, проводимое государством с целью
упорядочения и укрепления денежного обращения.
Рамбурс - затребование платежа по аккредитиву.
Ревокация чека - предложение чекодателя отменить выданный чек.
Ректо-вексель - вексель, на котором существует пометка: «без права
передачи».
Репо (соглашение об обратном выкупе) - продажа ценных бумаг с
правом последующего выкупа через определенный срок по заранее
зафиксированной цене.
Стоимость денег номинальная – это номинал, указанный на денежном
знаке.
Стоимость денег реальная – это совокупность затрат на производство
денежного знака.
Ссудный капитал – совокупность денежных средств, передаваемый на
возвратной основе во временное пользование за плату в форме процента.
Ссудный процент – плата заемщика кредитору за пользование
предоставленными деньгами.
Счет корреспондентский – счет одного банка в другом банке.
Счет корреспондентский ностро – счет нашего банка в другом банке.
Счет корреспондентский лоро – счет чужого банка в нашем банке.
Своп - операция одновременной покупки и продажи валюты на
приблизительно равные суммы при условии расчетов по ним на разные даты,
т. е. временная покупка с гарантией последующей продажи.
Сиф - условие поставки, в соответствии с которым продавец должен
оплатить расходы и фрахт для доставки товара в указанный порт назначения,
38
а также обеспечить страхование риска потери или повреждения товара во
время перевозки.
Стеллаж - операция по одновременной покупке и продаже коллопциона и пут-опциона на ту же бумагу с одинаковой ценой и сроком
исполнения.
Трансферт - перевод иностранной валюты или золота из одной страны
в другую.
Учет векселя банком – покупка векселя банком у векселедержателя до
даты платежа по векселю по цене, равной разности номинала и суммы
дисконта.
Факторинг – инкассирование дебиторских счетов клиента и получение
причитающихся в пользу клиента платежей.
Финансовый вексель - вексель, не имеющий товарного покрытия,
основное назначение которого - размещение денежных средств.
Фоб - условие поставки, в соответствии с которым продавец выполняет
свои обязательства по поставке товара в момент, когда товар пересечет
поручни судна в обозначенном порту отгрузки.
Форвардная сделка - контракт на покупку финансовых активов
(ценных бумаг, иностранной валюты) с поставкой на определенную дату в
будущем.
Фьючерсная сделка - контракт между двумя участниками, один из
которых обязуется продать финансовые активы, а другой обязуется их
оплатить через определенный промежуток времени.
Чек – письменный приказ владельца счета банку уплатить наличными
или перевести на счет другого лица указанную в чеке сумму.
Чеканка открытая – на любом монетном дворе из металла любого лица.
Чеканка закрытая – на государственном монетном дворе из металла
государства.
Хайринг - среднесрочная (до 6 мес.) аренда машин, оборудования,
транспортных средств, производственных сооружений и т. д.
Хеджирование - операция по страхованию от риска изменения стоимости товаров, ценных бумаг, процентных ставок путем заключения
участником рынка двух противоположных сделок, в одной из которых он
выигрывает от изменения их стоимости, а в другом - проигрывает, сводя,
таким образом финансовые риски к минимуму за счет взаимного погашения
выигрыша и проигрыша.
Эмиссия денежная – выпуск денег в обращение, увеличивающий объем
денежной массы.
Эмиссия фидуциарная – выпуск денег без золотого обеспечения, или
необеспеченная эмиссия.
12.2. Тестовые задания
1. Юридическое лицо, которое имеет право осуществлять банковские
операции для извлечения прибыли - это:
1) кредитная организация.
39
2) банк.
3) небанковская кредитная организация.
4) финансовая организация.
2.Уставный капитал кредитной организации не может формироваться за
счёт:
1) привлечённых денежных средств.
2) денежных средств (вкладов) физических лиц.
3) средств федерального бюджета и внебюджетных фондов.
4) денежных средств юридических лиц.
3. Обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения
кредитной организации и осуществляющее от её имени все или часть
банковских операций – это:
1) представительство.
2) филиал.
3) дополнительный офис.
4) обменный пункт.
4. Лицензия на осуществление банковских операций выдаётся на срок:
1) пять лет.
2) двадцать лет.
3) десять лет.
4) бессрочно.
5. Генеральная лицензия может быть выдана коммерческому банку:
1) вновь созданному.
2) действующему в течение двух лет.
3) действующему в течение трех лет.
4) действующему в течение 1 года.
6. Выдача лицензии на осуществление банковских операций производится с
момента оплаты уставного капитала в срок:
1) три месяца.
2) четыре месяца.
3) три дня.
4) один месяц.
7. Кандидаты на должности руководителей коммерческого банка должны
иметь:
1) среднее специальное образование.
2) опыт руководства банком пять лет.
3) судимость.
4) высшее экономическое образование.
8. Организационная и управленческая структура коммерческого банка
регламентируется:
1) Учредительным договором.
2) Уставом.
3) Кредитным договором.
4) Положением о создании банка.
40
9. Высшим органом управления коммерческого банка является:
1) Совет директоров.
2) Собрание акционеров
3) Совет банка.
4) Президент.
10. Собрание акционеров коммерческого банка созывается, как правило:
1) один раз в полгода.
2) один раз в месяц.
3) один раз в год.
4) один раз в квартал.
11. Ревизионная комиссия коммерческого банка избирается:
1) Президентом.
2) Советом директоров.
3) Правлением.
4) Общим собранием акционеров.
12. Ревизионная комиссия банка подотчетна:
1) Совету директоров.
2) Президенту.
3) Правлению.
4) Собранию акционеров.
13. К внешним структурным подразделениям банка относятся:
1) обменные пункты.
2) дополнительные офисы.
3) операционные кассы вне кассового узла.
4) представительства.
14. Межбанковская структура, основанная на зависимости дочерних банков
от банка, являющегося держателем их контрольного пакета акций – это:
1) банковский консорциум.
2) банковский синдикат.
3) банковский холдинг.
4) банковская группа.
15. Коммерческому банку запрещено заниматься:
1) кредитной деятельностью.
2) деятельностью на рынке ценных бумаг.
3) торговой деятельностью.
4) деятельностью на рынке драгоценных металлов.
16. Пассивные операции коммерческого банка – это операции:
1) по привлечению ресурсов.
2) по размещению ресурсов.
2) посредством которых образуются банковские ресурсы.
3) позволяющие получать комиссионный доход.
17. К собственным средствам коммерческого банка относятся:
1) уставный фонд.
41
2) депозиты до востребования.
3) срочные депозиты.
4) межбанковские кредиты.
18. К привлеченным средствам коммерческого банка относятся:
1) специальные фонды.
2) нераспределенная прибыль.
3) срочные депозиты.
4) страховые резервы.
19. Кредитные операции коммерческих банков – это:
1) операции по хранению средств клиентов.
2) операции по приему денег клиентов.
3) операции по размещению ресурсов.
4) операции по выдаче денег клиентам.
20. Банковское кредитование осуществляется при соблюдении принципа:
1) прибыльности.
2) возвратности.
3) рискованности.
4) самостоятельности.
21. Покупка банком денежных требований поставщика к покупателю – это:
1) лизинг.
2) траст.
3) факторинг.
4) форфейтинг.
22. Способность банка своевременно и без потерь выполнять свои
обязательства перед вкладчиками и кредиторами – это:
1) платежеспособность.
2) ликвидность.
3) устойчивость.
4) прибыльность.
23. Коммерческие банки могут создаваться на основе формы собственности:
1) общественной.
2) государственной.
3) любой.
4) смешанной.
24. Какие из перечисленных операций могут производить банки?
1) заниматься торговой деятельностью.
2) заниматься производственной деятельностью.
3) выдавать гарантии.
4) производить страховые операции.
25. Перечень операций, выполняемых банком, предусматривается:
1) в Уставе.
2) в лицензии, выдаваемой Банком России.
3) в учредительном договоре.
4) в договоре о расчетном обслуживании.
42
26. Банк получает право на осуществление банковских операций с момента:
1) открытия корреспондентского счета.
2) получения лицензии.
3) утверждения Устава.
4) регистрации банка.
27. Лицензия на осуществления банковских операций выдается банку после:
1) проведения учредительного собрания.
2) оплаты 100% уставного капитала.
3) подписания протокола учредительного собрания.
4) предоставления в ЦБ РФ документов.
28. Учредители коммерческого банка не имеют права выходить из состава
участников в течение:
1) одного года.
2) десяти лет.
3) трех лет.
4) пяти лет.
29. Учредители - юридические лица коммерческого банка должны
действовать в течение:
1) трех лет.
2) одного года.
3) двух лет.
4) пяти лет.
30. Учредители после государственной регистрации банка должны оплатить
100% уставного капитала в течение:
1) десяти дней.
2) одного месяца.
3) двадцати дней.
4) двух месяцев.
31. Квота иностранного участника в уставном капитале банка
устанавливается:
1) Президентом банка.
2) Советом директоров банка.
3) Советом директоров Банка России.
4) Территориальным учреждением Банка России.
32. Граждане РФ должны составлять среди работников банка с
иностранными инвестициями:
1) не менее 50%.
2) не менее 80%.
3) не менее 65%.
4) не менее 75%.
33. Прекращение деятельности одного или нескольких банков с передачей
всех их прав и обязанностей другому банку – это:
1) слияние.
2) разделение.
3) преобразование.
43
4) присоединение.
34. К активным операциям банка относятся:
1) операции по размещению ресурсов.
2) операции по привлечению ресурсов.
3) формирование собственного капитала.
4) недепозитные операции.
35. К активам коммерческого банка относят:
1) резервы.
2) межбанковские кредиты.
3) кассу.
4) срочные депозиты.
36. Обязательные резервы, перечисленные банком в Банк России, имеют
коэффициент риска:
1) 2%.
2) 10%.
3) 0%.
4) 20%.
37. Активы коммерческого банка оцениваются по степени:
1) платежеспособности.
2) рентабельности.
3) ликвидности.
4) кредитоспособности.
38. Наиболее доходными активами банка являются:
1) остатки средств в кассе.
2) средства на корсчетах.
3) вложения в здания и оборудование.
4) выданные кредиты.
39. Величина прибыли банка зависит главным образом от:
1) качества активов.
2) качества пассивов.
3) достаточности капитала.
4) банковской маржи.
40. На внебалансовых счетах баланса банка отражаются:
1) операции по доверительному управлению имуществом.
2) денежные средства.
3) операции с ценными бумагами.
4) имущество.
41. Среди внебалансовых инструментов самыми рискованными являются:
1) неиспользованные кредитные линии.
2) андеррайтинговые обязательства.
3) гарантии.
4) дополнительные обязательства по гарантии.
42. В соответствии с классификацией внебалансовых инструментов по
степени риска риск отсутствует по:
1) гарантиям.
44
2) аккредитивам.
3) акцептам.
4) обязательствам по намеченным операциям.
43. Соотношение собственного капитала и привлеченных средств банка
показывает коэффициент:
1) финансового рычага.
2) достаточности капитала.
3) эффективности ресурсов.
4) рентабельности.
44. Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемых кредитных
организаций составляет в настоящее время:
1) 3 млн. ЕВРО.
2) 5 млн. ЕВРО.
3) 1 млн. ЕВРО.
4) 10 млн. ЕВРО.
45. Вклады в уставный капитал банка могут быть в виде:
1) банковского оборудования.
2) банковского здания.
3) земельного участка.
4) привлеченных средств.
46. Предельный размер неденежной части уставного капитала банка:
1) 25%.
2) 15%.
3) 20%.
4) 5%.
47. Предельный размер части уставного капитала банка, оплаченного ОФЗ,
должен составлять не более:
1) 15% его общего размера.
2) 20% его общего размера.
3) 15% его общего размера.
4) 25% его общего размера.
48. Коммерческие банки, являющиеся акционерными обществами,
формируют резервный фонд исходя из величины:
1) специальных фондов.
2) уставного капитала.
3) собственных средств.
4) пассивов.
49. Общая сумма отчислений в резервный фонд по итогам финансового года
утверждается:
1) Советом директоров банка.
2) Правлением банка.
3) Общим собранием акционеров банка.
4) Президентом банка.
50. Резервный фонд коммерческого банка предназначен для:
1) выплаты дивидендов акционерам.
45
2) покрытия возможных убытков.
3) выполнения обязательств перед вкладчиками.
4) материального стимулирования труда.
51. Резервный фонд формируется за счет:
1) взносов учредителей и акционеров.
2) отчислений от прибыли.
3) капитализации средств.
4) страховых резервов.
52. Резервный фонд банка используется на:
1) покрытие убытков.
2) социальные нужды коллектива.
3) улучшение материальной базы.
4) выплату дивидендов.
53. Решение о порядке использования резервного фонда банка принимает:
1) Президент.
2) Собрание акционеров.
3) Совет директоров.
4) Правление.
54. К страховым резервам, образуемым банками, относятся:
1) резерв на возможные потери по ссудам.
2) обязательные резервы в ЦБ РФ.
3) резервный фонд.
4) специальные резервы.
55. Минимальный размер собственного капитала банка, ходатайствующего о
получении Генеральной лицензии, определяется в размере:
1) 1 млн. ЕВРО.
2) 3 млн. ЕВРО.
3) 5 млн. ЕВРО.
4) 6 млн. ЕВРО.
56. Размер собственных средств банка зависит от:
1) специфики деятельности коммерческого банка.
2) характера активных операций.
3) политических факторов.
4) экономических факторов.
57. Собственный капитал банка выполняет следующие функции:
1) имиджевую.
2) организационную.
3) материальную.
4) защитную.
58. Передача средств банку по договору на определенный срок или до
востребования – это:
1) кредит.
2) депозит.
3) сертификат.
46
4) вексель.
59. К депозитным привлеченным средствам относят:
1) межбанковские кредиты.
2) ссуды Банка России.
3) сберегательные вклады.
4) собственные векселя.
60. К депозитам до востребования относятся:
1) средства на расчетных счетах предприятий.
2) средства на срочных депозитных счетах.
3) межбанковские кредиты.
4) эмиссионный доход.
61. Характерными особенностями срочных депозитов являются:
1) владелец уплачивает банку комиссию.
2) средства на счетах оборачиваются быстро.
3)выплачивается фиксированный процент.
4) средства используются для расчетов.
62. Недостатками сберегательных вкладов для коммерческих банков
являются:
1) низкая ликвидность.
2) подверженность экономическим, политическим факторам.
3) высокая ликвидность.
4)выплата фиксированных процентов.
63. Проценты, причитающиеся к уплате клиентам банка, – это:
1) причисленные проценты.
2) начисленные проценты по пассивным операциям.
3) проценты, уплаченные по пассивным операциям.
4) просроченные проценты.
64. В настоящее время самый распространенный вид вкладов – это:
1) срочные вклады.
2) условные вклады.
3) сберегательные вклады.
4) вклады до востребования.
65. Сберегательный вклад оформляется:
1) договором сберегательного вклада.
2) договором денежного вклада.
3) сберегательной книжкой.
4) книжкой денежного вклада.
66. В соответствии с указаниями Банка России коммерческие банки
используют:
1) американскую практику начисления процентов.
2) английскую практику начисления процентов.
3) голландскую практику начисления процентов.
4) французскую практику начисления процентов.
67. Привлекать депозиты физических лиц имеет право коммерческий банк,
47
работающий не менее:
1) одного года.
2) трех лет.
3) пяти лет.
4) двух лет.
68. Если срок получения вексельной суммы и дохода, обозначенный на
векселе банка, прошел, оплата векселя производится в течение:
1) двух лет.
2) одного года.
3) трех лет.
4) шести лет.
69. Коммерческий банк не может выпускать облигации со следующими
характеристиками:
1) именные и на предъявителя.
2) конвертируемые в акции.
3) процентные и дисконтные.
4) срочные и до востребования.
70. По рублевым вкладам физических лиц установлен следующий норматив
обязательных резервов:
1) 10%.
2) 5%.
3) 3,5%.
4) 7,5%.
71. Обязанность выполнения резервных требований Банка России возникает
с момента:
1) государственной регистрации банка.
2) получения лицензии.
3) совершения той или иной операции.
4) проведения общего собрания учредителей.
72. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих
депонированию, производится коммерческими банками:
1) ежедневно.
2) ежеквартально.
3) ежемесячно.
4) ежегодно.
73. Коммерческие банки могут привлекать межбанковские кредиты:
1) через органы власти.
2) напрямую посредством генеральных соглашений.
3) через страховые компании.
4) через бюджетные организации.
74. Центральный банк РФ в настоящее время выдает следующие виды
кредитов:
1) ломбардные кредиты.
2) краткосрочные централизованные кредиты.
48
3) долгосрочные кредиты.
4) овердрафт.
75. Ломбардный кредит предоставляется по залог:
1) векселей.
2) акций предприятий и организаций.
3) ценных бумаг, выпущенных коммерческим банком.
4) государственных ценных бумаг.
76. Ломбардные кредитные аукционы могут проводится по:
1) «американскому» способу.
2) «европейскому» способу.
3) «английскому» способу.
4) «французскому» способу.
77. Основными элементами современной системы банковского кредитования
являются:
1) принципы кредитования.
2) объекты кредита.
3) плата за кредит.
4) кредитный договор.
78. К особенностям современной системы кредитования относятся:
1) дифференцированность кредитования.
2) договорная основа.
3) директивность кредитования.
4) зависимость только от собственных средств.
79. Первичные источники погашения ссуд – это:
1) залог имущества и прав.
2) гарантии.
3) выручка от реализации продукции.
4) поручительства физических и юридических лиц.
80. Предметом залога может быть:
1) имущественные права.
2) требования, носящие личный характер.
3) депозиты.
4) земельные участки.
81. Стоимость залога должна быть:
1) ниже ссуды.
2) выше ссуды.
3) равна ссуде.
4) выше ссуды в пять раз.
82. Залог с оставлением предмета залога у залогодержателя может выступать
в форме:
1) залога товаров в обороте.
2) залога товаров в переработке.
3) залога недвижимости.
49
4) залога прав.
83. Хранение залога на складе банка или на складе заемщика, но под замком
и охраной банка предусматривает:
1) твердый залог.
2) залог прав.
3) залог недвижимости.
4) залог товаров.
84. Наиболее удобными для банка объектами твердого залога могут быть:
1) недвижимость.
2) авторские права.
3) ценные бумаги.
4) ноу-хау.
85. При залоге с оставлением имущества у залогодателя залогодатель обязан
застраховать предмет залога в сумме:
1) полной стоимости имущества.
2) половины стоимости имущества.
3) не ниже размера требования.
4) двойной стоимости имущества.
86. Банковская гарантия вступает в силу со дня:
1) вступления в силу основного обязательства.
2) ее выдачи.
3) передачи бенефициару.
4) наступления ответственности по основному обязательству.
87. В сумму обязательств гаранта перед бенефициаром включается:
1) сумма, на которую выдана гарантия.
2) проценты за просрочку платежа.
3) судебные издержки по взысканию долга.
4) штрафы и пени.
88. В соответствии с Гражданским Кодексом РФ в качестве гаранта при
выдаче кредита могут выступать:
1) финансово устойчивые предприятия.
2) специальные учреждения.
3) страховые компании.
4) финансовые брокеры.
89. Переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу
– это:
1) факторинг.
2) форфейтинг.
3) цессия.
4) лизинг.
90. Кредит предоставляется банком юридическому лицу путем перечисления
средств на:
1) ссудный счет.
2) контокоррентный счет.
50
3) расчетный счет.
4) депозитный счет.
91. Этапами процесса кредитования являются:
1) рассмотрение заявки на кредит.
2) переговоры с клиентом.
3) контроль за оформлением кредитного договора.
4) согласование условий кредитной сделки.
92. К способам предоставления ссуд относятся:
1) открытие кредитной линии.
2) открытие специального ссудного счета.
3) открытие простого ссудного счета.
4) контокоррент.
93. При возникновении разовой потребности в заемных средствах
используются:
1) специальные ссудные счета.
2) простые ссудные счета.
3) контокоррентные счета.
4) расчетные счета.
94. Объединение усилий нескольких банков для выдачи крупного кредита –
это:
1) связанный кредит.
2) револьверный кредит.
3) синдицированный кредит.
4) потребительский кредит.
95. Начисленные проценты по ссуде подлежат отражению в бухгалтерском
учете банка не реже:
1) одного раза в квартал.
2) одного раза в неделю.
3) одного раза в год.
4) одного раза в месяц.
96. К ценным бумагам, принимаемым в качестве заклада при выдаче
Сбербанком России кредитов населению, относятся:
1) векселя коммерческих банков.
2) сберегательные сертификаты банков.
3) векселя Сбербанка.
4) корпоративные ценные бумаги.
97. Платежеспособность заемщика-физического лица определяется на
основе:
1) налоговой декларации.
2) справки с места работы.
3) анкеты.
4) кредитного договора.
98. При расчете платежеспособности физического лица каждое обязательство
по предоставленному поручительству принимается в размере:
51
1) 50% среднемесячного платежа по основному обязательству.
2) 20% среднемесячного платежа по основному обязательству.
3) 10% среднемесячного платежа по основному обязательству.
4) 70% среднемесячного платежа по основному обязательству.
99. На основании формулы Р=Дч *К*t определяется:
1) кредитоспособность заемщика.
2) платежеспособность заемщика.
3) максимальный размер кредита.
4) доход в эквиваленте.
100. При доходе в эквиваленте 500 долларов США коэффициент в
зависимости от величины Дч равен:
1) 0,5.
2) 0,2.
3) 0,3.
4) 0,4.
101. Оценочная стоимость сберегательных сертификатов Сбербанка России,
принимаемых в качестве залога при выдаче кредита физическому лицу,
устанавливается в размере:
1) 90% номинальной стоимости.
2) 100% номинальной стоимости.
3) 50% номинальной стоимости.
4) 80% номинальной стоимости.
102. К критериям кредитоспособности заемщика коммерческого банка
относятся:
1) принципы кредитования.
2) элементы кредита.
3) цена за кредит.
4) капитал клиента.
103. При оценке кредитоспособности общую обеспеченность заемщика
оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и
погашения срочных обязательств показывает коэффициент:
1) обеспеченности собственными средствами.
2) коэффициент быстрой ликвидности.
3) коэффициент текущей ликвидности.
4) коэффициент обслуживания долга.
104. Если заемщик относится ко второму классу кредитоспособности, то
кредитование:
1) не вызывает сомнений.
2) требует взвешенного подхода.
3) связано с невысоким риском.
4) связано с повышенным риском.
105. Способом оценки кредитоспособности заемщика является:
1) анализ денежного потока.
2) структурный анализ.
3) номерной метод.
52
4) факторный анализ.
106. На основании общего денежного потока и размера долговых
обязательств клиента коммерческого банка определяется:
1) кредитоспособность заемщика.
2) величина общего денежного потока.
3) класс кредитоспособности заемщика.
4) разница между притоком и оттоком.
107. Основой проведения безналичных расчетов являются:
1) формы безналичных расчетов.
2) принципы безналичных расчетов.
3) открытие и ведение счетов.
4) межбанковские расчеты.
108. К формам безналичных расчетов в соответствии с действующим
положением относятся:
1) расчеты платежными поручениями.
2) расчеты платежными требованиями-поручениями.
3) расчеты платежными требованиями.
4) расчеты пластиковыми карточками.
109. Текущий счет открывается:
1) всем предприятиям.
2) благотворительным, религиозным, общественным организациям.
3) бюджетным организациям и учреждениям.
4) кредитным учреждениям.
110. Инкассовое поручение – это:
1) форма безналичных расчетов.
2) форма межбанковских расчетов.
3) расчетный документ.
4) платежный документ.
111. Расчетные документы, не оплаченные в срок по причине отсутствия
средств на счете клиента помещаются:
1) в картотеку №1.
2) в картотеку №2.
3) в картотеку №3.
4) в картотеку №4.
112. Списание банком по исполнительным документам, предусматривающим
перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения
требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью,
осуществляется:
1) во вторую очередь.
2) в первую очередь.
3) в третью очередь.
4) в шестую очередь.
113. Со счета недоимщика, открытого в банке, производятся платежи,
относящиеся:
53
1) к шестой очереди.
2) к пятой очереди.
3) к любой очереди.
4) ко второй очереди.
114. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается коммерческим
банком предприятию:
1) ежеквартально.
2) ежегодно.
3) ежемесячно.
4) по усмотрению банка.
115. Для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные
деньги на следующий день, лимит остатка кассы определяется:
1) в размерах, необходимых для нормальной работы.
2) в пределах среднедневного расхода.
3) в пределах среднедневной выручки.
4) по решению руководства банка.
116. Для предприятий, не имеющих денежной выручки, лимит
устанавливается в пределах:
1) необходимых для нормальной работы.
2) среднедневного расхода.
3) среднедневной выручки.
4) суммы денежной выручки.
117. Предприятия могут хранить в кассах наличные деньги сверх
установленных лимитов в течение:
1) двух дней.
2) трех дней.
3) шести дней.
4) одного дня.
118. Предприятия могут расходовать поступающую в их кассу выручку на:
1) выплату зарплату.
2) мелкий ремонт.
3) покупку оборудования.
4) покупку недвижимости.
119. В настоящее время наибольшее развитие получил следующий способ
сдачи наличных денег в коммерческие банки:
1) предприятиями связи.
2) в дневные кассы банка.
3) в вечерние кассы банка.
4) инкассаторами.
120. Прогноз кассовых оборотов состоит из:
1) календаря выдач зарплаты.
2) приходной части.
3) кассового плана.
4) кассовых заявок.
121. Коммерческие банки проверяют соблюдение кассовой дисциплины
54
предприятиями и организациями:
1) раз в год.
2) два раза в год.
3) раз в два года.
4) раз в полгода.
122. Справка о результатах проверки кассовой дисциплины составляется:
1) в одном экземпляре.
2) в четырех экземплярах.
3) в трех экземплярах.
4) в пяти экземплярах.
123. Результаты проверки кассовой дисциплины рассматриваются
руководителем банка в:
1) двухдневный срок.
2) трехдневный срок.
3) месячный срок.
4) десятидневный срок.
124. Основным источником поступления наличных денег в кассы банков
является:
1) возврат заработной платы.
2) поступления от реализации недвижимости.
3) поступления налогов.
4) торговая выручка.
125. При составления прогноза кассовых оборотов основным направлением
выдач наличных денег из касс банков является:
1) выдачи на выплаты социального характера.
2) выдачи на стипендии.
3) выдачи на зарплату.
4) выдачи на другие цели.
126. Контракт, дающий его владельцу право купить или продать в течение
установленного срока определенное количество финансовых инструментов
по фиксированной цене – это:
1) фьючерс.
2) форвард.
3) опцион.
4) опцион на продажу.
127. На принятие решений о покупке или продаже финансовых инструментов
влияют:
1) фундаментальные факторы.
2) правовые факторы.
3) экономические факторы.
4) политические факторы.
128. Контроль за проведением банками операций с ценными бумагами
осуществляет:
1) Министерство финансов РФ.
2) Банк России.
55
3) ФКЦБ.
4) Правительство РФ.
129. За счет ценных бумаг для перепродажи формируется:
1) инвестиционный портфель банка.
2) кредитный портфель банка.
3) торговый портфель банка.
4) ценовой портфель банка.
130. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг создается в размере не
более:
1) 50% балансовой стоимости.
2) 20% балансовой стоимости.
3) 70% балансовой стоимости.
4) 60% балансовой стоимости.
131. Может ли коммерческий банк выпускать собственные векселя на сумму,
превышающую размер собственного капитала?
1) не может.
2) может.
3) может по решению собрания акционеров.
4) может в соответствии с законодательством.
132. Выпуск акций банка с уставным капиталом 700 млн. рублей и более
регистрируется в:
1) Департаменте лицензирования деятельности кредитных организаций.
2) территориальном управлении ЦБ РФ.
3) расчетно-кассовых центрах.
4) полевых учреждениях ЦБ РФ.
133. Срок реализации акций повторных выпусков:
1) 30 дней.
2) 6 месяцев.
3) 1 год.
4) 2 месяца.
134. Подтверждение плательщиком согласия на оплату по переводному
векселю – это:
1) домициляция.
2) авалирование.
3) акцепт.
4) инкассирование.
135. В настоящее время от банков регистрация выпуска векселей:
1) требуется.
2) не требуется.
3) в отдельных случаях.
4) по решению Совета директоров банка.
136. Покупка векселей коммерческим банком до наступления срока платежа
с дисконтом – это:
1) форфейтинг.
2) учет векселей.
56
3) домициляция векселей.
4) инкассирование векселей.
137. Совершение банком сделок купли-продажи ценных бумаг от своего
имени и за свой счет – это:
1) брокерская деятельность.
2) депозитарная деятельность.
3) клиринговая деятельность.
4) дилерская деятельность.
138. Валютный арбитраж, который обеспечивает получение прибыли за счет
использования разницы валютных курсов у разных банков в данный момент
времени, называется:
1) временным.
2) конверсионным.
3) форвардным.
4) пространственным.
139. Лицензирование банковских операций с драгоценными металлами
осуществляет:
1) Министерство финансов РФ.
2) Международная межбанковская валютная биржа.
3) Банк России.
4) Президент РФ.
140. Для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению
драгоценных металлов банки открывают:
1) металлические счета ответственного хранения.
2) депозитные счета.
3) валютные счета.
4) обезличенные металлические счета.
141. Риск банка, возникающий вследствие изменения рыночных цен на
финансовые инструменты, – это:
1) процентный риск.
2) валютный риск.
3) рыночный риск.
4) фондовый риск.
142. Разница между общей суммой полученных доходов и общей суммой
произведенных расходов составляет:
1) валовую прибыль банка.
2) чистую прибыль банка.
3) балансовую прибыль банка.
4) доход банка.
143. Налоги в бюджет вносятся банком из:
1) балансовой прибыли.
2) чистой прибыли.
3) доходов.
4) валовой прибыли.
144. За счет чистой прибыли банка производятся следующие расходы:
57
1) уплата налогов.
2) штрафы, пени.
3) процентные расходы.
4) выплата дивидендов акционерам.
145. Показатель, отражающий соотношение привлеченных и собственных
средств банка, характеризует:
1) формирование активов.
2) эффективность кредитования.
3) формирование пассивов.
4) эффективность работы банка.
146. Под факторингом понимается:
1) уступка требований и прав.
2) переуступка банку неоплаченных долговых требований.
3) долгосрочная аренда основных средств.
4) залог недвижимого имущества.
147. Покупатель уведомлен об участии в сделке банка:
1) при открытом факторинге.
2) при закрытом факторинге.
3) при факторинге с правом регресса.
4) при факторинге без права регресса.
148. При факторинговом договоре без права регресса риск неплатежа несет:
1) поставщик.
2) покупатель.
3) коммерческий банк.
4) посредник.
149. Комиссионное вознаграждение по факторингу состоит из:
1) платы за кредит.
2) платы за переуступку.
3) платы за риск.
4) фиксированных платежей.
150. В лизинге участвуют:
1) два субъекта.
2) один субъект.
3) три субъекта.
4) два и более субъектов.
151. При лизинге активная роль принадлежит:
1) лизингодателю.
2) лизингополучателю.
3) поставщику оборудования.
4) посредникам.
152. Сдача в лизинг имущества на срок, который меньше нормативного срока
службы оборудования, представляет собой:
1) финансовый лизинг.
2) возвратный лизинг.
3) чистый лизинг.
58
4) оперативный лизинг.
153. Основными этапами лизинговой сделки являются:
1) формирование.
2) корректировка лизингового договора.
3) заключение.
4) оценка.
154. Лизинг, при котором банк обеспечивает полное финансирование
приобретаемого оборудования, - это:
1) финансовый лизинг.
2) косвенный лизинг.
3) прямой лизинг.
4) возвратный лизинг.
155. Если банк приобретает имущество у лизингополучателя и тут же
предоставляет это имущество ему в лизинг, то это:
1) прямой лизинг.
2) косвенный лизинг.
3) операционный лизинг.
4) возвратный лизинг.
156. Сертификаты, выпускаемые коммерческим банком, могут быть:
1) срочными.
2) до востребования.
3) по предъявлении.
4) сроком обращения 10 лет.
157. Депозитные сертификаты могут быть:
1) именными и на предъявителя.
2) служить расчётным и платёжным средством.
3) выдаваться юридическим и физическим лицам.
4) выпускаться в иностранной валюте.
158. Может ли банк предусматривать возможность досрочного предъявления
сертификата к оплате?
1) может.
2) может только по срочным сертификатам.
3) не может.
4) в отдельных случаях, предусмотренных законодательством.
159. Банк выплачивает проценты владельцу сертификата при досрочном
предъявлении сертификата к оплате:
1) по пониженной ставке.
2) по ставке, установленной при выдаче.
3) по первоначально установленной ставке.
4) по повышенной ставке.
160. Лицо, приобретающее права требования по именному сертификату:
1) цедент.
2) цессионарий.
3) бенефициар.
4) авалист.
59
161. Договор об уступке требования по сберегательному сертификату должен
подписывать:
1) банк, выдающий сертификат.
2) лицо, приобретающее права требования.
3) уполномоченные лица цедента.
4) уполномоченные лица цессионария.
162. В какой срок после принятия решения о выпуске сертификатов банк
должен представить условия их выпуска в регистрирующий орган?
1) срок не ограничен.
2) один год.
3) один месяц.
4) две недели.
163. Регистрирующий орган рассматривает представленные коммерческим
банком условия выпуска и обращения сертификатов в течение:
1) трёх месяцев.
2) одного месяца.
3) трёх недель.
4) двух недель.
164. На сберегательном сертификате указаны следующие реквизиты:
наименование «Сберегательный», дата внесения вклада, размер вклада, дата
востребования вклада по сертификату, безусловное обязательство банка
вернуть сумму, внесённую на вклад, ставка процента за пользование
вкладом, наименование и адрес банка-эмитента, подписи двух лиц,
уполномоченных банком, печать банка. Какие из обязательных реквизитов
отсутствуют на бланке?
1) указание на причину выдачи сертификата.
2) срок обращения сертификата.
3) сумма причитающихся процентов.
4) наименование и адрес бенефициара.
165. Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется при
выполнении банками следующих условий:
1) осуществления деятельности не менее года.
2) выполнения обязательных экономических нормативов.
3) наличия страховых резервов.
4) устойчивого финансового положения учредителей.
166. Для регистрации условий выпуска и обращения депозитных
сертификатов банк должен предоставить в регистрирующий орган:
1) условия выпуска и обращения сертификатов.
2) устав.
3) свидетельство о государственной регистрации банка.
4) анкеты.
167. Комплекс мероприятий банка, цель которых повышение доходности
кредитных операций и снижение кредитного риска – это:
1) депозитная политика.
2) процентная политика.
60
3) кредитная политика.
4) политика по управлению рисками.
168. Риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов – это:
1) процентный риск.
2) кредитный риск.
3) рыночный риск.
4) риск ликвидности.
169. Специальный резерв, необходимость формирования которого
обусловлена кредитными рисками в деятельности банков – это:
1) резерв под обесценение ценных бумаг.
2) резерв на прочие возможные потери.
3) резерв на возможные потери по ссудам.
4) резерв под валютные операции.
170. Ссуда, имеющая высокий уровень риска, относится к:
1) стандартной ссуде.
2) нестандартной.
3) безнадежной.
4) сомнительной.
171. Размер отчислений в резерв на возможные потери по ссудам по 3-й
категории качества составляет:
1) от 21-50%.
2) 1-20%.
3) 51-70%
4) 100%.
172. Категория качества ссуды определяется на основе:
1) кредитоспособности заемщика.
2) финансового состояния и обслуживания долга.
3) выполнения заемщиком условий кредитной заявки.
4) способа предоставления кредита.
173. Наиболее распространенной формой обеспечения возвратности кредита
является:
1) поручительство.
2) банковская гарантия.
3) залог.
4) страхование.
174. К факторам, определяющим кредитную политику банка, относятся:
1) внутрибанковские.
2) форс-мажорные.
3) организационные.
4) социально-психологические.
175. В соответствии с нормативными требованиями Банка России существует
следующее количество групп обеспечения ссуд, позволяющее уменьшать
банкам размер резерва на возможные потери по ссудам:
1) две.
61
2) три.
3) четыре.
4) пять.
176. Ссуда, выданная юридическому лицу, имеющему текущую
неоплаченную картотеку №2 к расчетному счету, не может быть отнесена
выше:
1) 1-й категории качества.
2) 2-й категории качества.
3) 3-й категории качества.
4) 4-й категории качества.
177. Резерв на возможные потери по ссудам формируется в момент:
1) погашения ссуды.
2) выдачи ссуды.
3) уплаты процентов.
4) после погашения ссуды.
178. Общая величина резерва на возможные потери по ссудам должна
уточняться:
1) ежедневно.
2) еженедельно.
3) ежеквартально.
4) ежемесячно.
179. Безнадежная ссудная задолженность списывается с баланса банка за счет
резерва на возможные потери по ссудам по решению:
1) кредитного инспектора.
2) кредитного комитета.
3) совета директора.
4) общего собрания акционеров.
180. Проценты, списанные со счетов заемщиков или внесенные в
установленном порядке физическими лицами – это:
1) просроченная задолженность по получению процентов.
2) начисленные проценты по активным операциям.
3) полученные проценты по активным операциям.
4) уплаченные проценты.
181. Анализ структуры активов и пассивов заемщика банка путем расчета
удельного веса статей в валюте баланса – это:
1) горизонтальный анализ баланса.
2) расчет финансовых коэффициентов.
3) вертикальный анализ баланса.
4) расчет величины чистых активов.
182. Средняя ставка межбанковских кредитов по предложениям на продажу:
1) MIBID.
2) MIBOR.
3) MIACR.
4) INSTAR.
183. Депозитная сделка, заключенная на срок 1 рабочий день с
62
перечислением денежных средств в день заключения сделки и возвратом на
следующий рабочий день после установленной даты перечисления средств –
это:
1) «томнекст».
2) «овернайт».
3) «1 неделя».
4) «2 недели».
184. Метод построения ранговых списков банков по различным оценочным
показателям – это:
1) индексный метод.
2) структурный метод.
3) балльный метод.
4) номерной метод.
185. Текущие ликвидные активы банка, уменьшенные на размер текущих
обязательств, скорректированный на определенный коэффициент – это:
1) текущая ликвидность банка.
2) мгновенная ликвидность банка.
3) чистая текущая ликвидность банка.
4) общая ликвидность банка.
186. Степень обеспеченности рискованных вложений банка собственным
капиталом, за счет которого будут погашены убытки в случае невозврата
показывает:
1) коэффициент ликвидности.
2) коэффициент рентабельности.
3) коэффициент качества активов.
4) коэффициент надежности.
187. Погашение межбанковских кредитов производится:
1) одной суммой в конце срока.
2) с увеличивающими суммами платежей.
3) с уменьшающимися суммами платежей.
4) с ускоренными платежами.
188. Заемщик, нарушивший сроки возврата межбанковского кредита,
уплачивает неустойку в размере:
1) ставки рефинансирования.
2) 2-й ставки рефинансирования.
3) 3-й ставки рефинансирования.
4) 1,5 ставки рефинансирования.
189. Методом управления ликвидностью коммерческого банка является:
1) метод общего фонда средств.
2) метод общей ликвидности.
3) метод финансовой устойчивости.
4) метод платежеспособности.
190. Счета, открываемые нерезидентам для обслуживания их экспортноимпортных операций – это:
1) инвестиционные счета.
63
2) текущие счета.
3) конверсионные счета.
4) специальные счета.
191. К формам международных расчетов относятся:
1) расчеты платежными поручениями.
2) расчеты чеками.
3) расчеты банковскими переводами.
4) расчеты пластиковыми картами.
192. Форма кредитования экспорта путем покупки банком векселей или
других требований по внешнеторговым операциям – это:
1) факторинг.
2) форфейтинг.
3) лизинг.
4) траст.
193. Обязательство (приказ) выплатить обозначенную на чеке сумму
владельцу при международных расчетах неторгового характера представляет
собой:
1) дорожный чек.
2) расчетный чек.
3) денежный чек.
4) чек из лимитированной чековой книжки.
194. В целях контроля за поступлением выручки от экспорта товаров
уполномоченные банки ведут:
1) кассовый журнал.
2) таможенную карточку.
3) паспорт сделки.
4) досье экспортера.
195. Для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте
банками открываются клиентам:
1) текущие валютные счета.
2) специальные транзитные счета.
3) расчетные счета.
4) транзитные валютные счета.
196. Суммы, выплаченные в иностранной валюте, до сдачи ее в
уполномоченный банк для зачисления на валютный счет предприятия
относятся к:
1) экспортной выручке.
2) скрытой выручке.
3) выручке, не зачисленной на счет.
4) выручке, не отраженной в бухучете.
197. В зависимости от финансового состояния кредитные организации,
имеющие неустраненный факт нарушения порядка обязательного
резервирования, относятся к:
1) 1-й группе.
2) 2-й группе.
64
3) 3-й группе.
4) 4-й группе.
198. Невыполнение норматива достаточности капитала Н1 является поводом
для отнесения кредитной организации к:
1) без недостатков в деятельности.
2) имеющей отдельные недостатки в деятельности.
3) находящейся в критическом финансовом положении.
4) испытывающей серьезные финансовые трудности.
199. Важнейшей задачей финансового оздоровления коммерческого банка
является:
1) увеличение пассивов.
2) уменьшение активов.
3) увеличение собственных средств.
4) повышение прибыли.
200. Резервами наращивания капитала банка являются:
1) снижение активов с повышенным риском.
2) эмиссия облигаций.
3) сокращение иммобилизации в капитальное строительство.
4) снижение пассивов.
1. … – это денежная единица, предназначенная для измерения
стоимости товара и услуг.
Масштаб цен;
Мировые деньги;
Средства обращения;
Средства накопления и сбережения.
1. Сущность функции меры стоимости проявляется в том, что деньги
выступают:
Посредником при обмене товаров;
Средством оплаты;
Всеобщим стоимостным эталоном;
Средством накопления и сбережения.
2. Функция денег как … гарантирует реализацию всех других
денежных функций.
Мировых денег;
Средства платежа;
Меры стоимости;
Средства обращения.
3. Сущность функции средства обращения проявляется в том, что
деньги выступают:
Посредником при обмене товаров;
Средством оплаты долговых обязательств;
Средством накопления и сбережения;
Всеобщим эквивалентом, мерой стоимости всех остальных товаров.
65
4. Сущность функции средства накопления проявляется в том, что
деньги выступают:
Посредником при обмене товаров;
Средством оплаты долговых обязательств;
Всеобщим эквивалентом, мерой стоимости всех остальных товаров;
Средством сбережения и приумножения денег.
5. Формула … характерна для выполнения деньгами функции средства
обращения.
Товар – деньги – товар;
Деньги – товар – деньги;
Товар – долговое обязательство – деньги;
Производство – распределение – обмен – потребление.
6. Функция мировых денег проявляется во взаимоотношениях:
Только между коммерческими банками разных стран;
Между юридическими и физическими лицами внутри страны;
Между странами или между юридическими и физическими лицами,
находящимися в разных странах;
Только между валютно-финансовыми организациями и правительствами
государств.
7. В настоящее время функцию мировых денег выполняют в основном
… валюты.
Неконвертируемые;
Свободно конвертируемые;
Частично конвертируемые;
Необращаемые.
8. При обращении полноценных денег (действительных) масштаб цен:
Не устанавливается;
Представлял собой потребительскую стоимость денежной единицы;
Совпадал с весовым количеством металла, закрепленным за денежной
единицей;
Представлял собой величину денежной единицы, стихийно
складывающуюся в результате формирования в стране определенного уровня
цен.
9. Денежные накопления населения являются важным фактором
развития … отношений в стране.
Кредитных;
Факторинговых;
Форфейтинговых;
Арендных.
10. Международными счетными денежными единицами являются:
СДР, ЭКЮ и евро;
ЭКЮ и доллар;
СДР и евро;
СДР и ЭКЮ.
11. Денежные накопления существуют:
66
Только в сфере частного предпринимательства;
В сфере материального производства у частных лиц;
Только у отдельных лиц;
Только в сфере материального производства.
12. Главное назначение функции денег как меры стоимости
заключается в том, что она:
Обеспечивает возможность эмиссии государственных ценных бумаг;
Предоставляет товарному миру единый стоимостный эталон;
Обеспечивает возможность эмиссии долговых обязательств;
Обеспечивает возможность эмиссии долговых обязательств.
13. Деньги правильно выполняют функции средства обращения, если:
Обеспечивается соответствие между денежными накоплениями и
образованием реальных материальных запасов;
Фактический платеж по долговым обязательствам меньше договорного;
Наличный оборот соответствует безналичному обороту;
Беспрепятственно совершается процесс обращения товаров в деньги и
наоборот.
14. Деньги, обслуживающие мировой экономический оборот,
выполняют функцию:
Сокровища;
Мировых денег;
Средства платежа;
Меры стоимости.
15. В мировой практике сфера использования денег в качестве средства
платежа:
Очень ограничена;
Сужается;
Расширяется;
Остается неизменной.
16. Накопление денег может осуществляться:
В наличной и безналичной формах;
Только в наличной форме;
Только в безналичной форме;
Только путем инвестирования в государственные ценные бумаги.
17. Формула … характерна для выполнения деньгами функции средства
платежа.
Товар – деньги – товар;
Деньги – товар – деньги;
Товар – деньги – долговое обязательство;
Товар – долговое обязательство – деньги.
18. Выполняя функцию …, деньги выступают в качестве всеобщего
эквивалента стоимости товаров и услуг.
Средства обращения;
Средства платежа;
Меры стоимости;
67
Средства накопления.
19. Достаточный уровень развития рыночных отношений и
конкуренции в стране, обеспечение эквивалентности обмена,
наличие единой системы ценообразования – необходимые условия
для правильной реализации функции денег как:
Меры стоимости;
Средства обращения;
Средства накопления;
Средства платежа.
20. Укажите последовательность развития видов денег.
Товаро-деньги → Металлические деньги → Бумажные деньги → Кредитные
деньги;
Кредитные деньги → Металлические деньги → Бумажные деньги → Товароденьги;
Металлические деньги → Кредитные деньги → Товаро-деньги → Бумажные
деньги;
Металлические деньги → Товаро-деньги → Кредитные деньги → Бумажные
деньги.
21. Номинальная стоимость … денег соответствует их реальной
стоимости.
Полноценных;
Бумажных;
Кредитных;
Идеальных.
22. Бумажные деньги выполняют функции:
Средства обращения и средства платежа;
Меры стоимости;
Меры стоимости и средства накопления;
Средства накопления и средства платежа.
23. … деньги – это знаки стоимости, обычно не разменные на металл,
имеющие принудительный курс и выпускаемые государством для
покрытия своих расходов.
Бумажные;
Кредитные;
Металлические;
Товарные.
24. Вексельное обращение ограничено:
Только суммами сделок;
Только сроками сделок;
Сроками и суммами сделок;
Невозможность передачи векселей.
25. Кредитные деньги выполняют функции:
Меры стоимости и средства накопления;
Меры стоимости и средства платежа;
Средства обращения и средства платежа;
68
Средства накопления и средства платежа.
26. В отличие от векселя банкнота обладает … обращаемостью.
Всеобщей;
Ограниченной;
Сезонной;
Абстрактной.
27. Особенность банкноты как разновидности кредитных денег
заключается в том, что она выпускается в обращение:
Государственным казначейством;
Коммерческими банками;
Хозяйствующими субъектами;
Эмиссионным банком, имеющим какое-либо обеспечение.
28. Эмиссия банкнот носит … характер.
Кредитный;
Бюджетный;
Финансовый;
Безвозмездный.
29. Товарным векселем оформляется сделка … кредита.
Коммерческого;
Банковского;
Потребительского;
Государственного.
30. Закономерностью обращения банкнот является:
Их невозврат в эмиссионный банк;
Их постоянный размен на золото;
Их регулярный возврат в эмиссионный банк;
Постоянное переполнение ими каналов денежного обращения.
31. Бумажные деньги:
Имеют собственную стоимость;
Имеют только нарицательную стоимость;
Не имеют номинальной стоимости;
Не имеют принудительного курса, установленного государством.
32. Простой вексель выпускается в обращение:
Заемщиком;
Кредитором;
Гарантом;
Поручителем.
33. Передача прав по векселю называется:
Акцептом;
Индоссаментом;
Индоссированием;
Аллонжированием.
34. В основе сделки, оформляемой классическим векселем, лежат …
операции.
Финансовые;
69
Нетоварные;
Валютные;
Товарные.
35. Вексель в основном обслуживает:
Сделки между физическими лицами;
Оптовую торговлю, крупные торгово-финансовые сделки;
Розничную торговлю, мелкие торгово-финансовые сделки;
Сделки между физическими лицами и эмиссионными банками.
36. Добавочный лист к векселю называется:
Цессией;
Домициляцией;
Аллонжем;
Индоссаментом.
37. Квазиденьги являются разновидностями … денег.
Кредитных;
Бумажных;
Безналичных;
Полноценных.
38. … векселя не имеют реального товарного покрытия и выпускаются
для искусственного увеличения пассива несостоятельного
должника.
Процентные;
Банковские;
Казначейские;
Бронзовые.
39. Вексель, банкнота и чек являются разновидностями … денег.
Металлических;
Бумажных;
Кредитных;
Полноценных.
40. Все денежные функции выполняют … деньги.
Безналичные;
Кредитные;
Бумажные;
Полноценные.
41. Гарантийная надпись на векселе называется:
Акцептом;
Аллонжем;
Авалем;
Облиго.
42. …, как разновидность кредитных денег выпускается в обращение
эмиссионным банкам, имеющим какое-либо обеспечение.
Банкнота;
Облиго;
Цессия;
70
Аллонж.
43. … безвозмездно предоставляет выпущенные бумажные деньги
государству.
Центральный банк;
Министерство финансов;
Коммерческий банк;
Государственный монетный двор.
44. Собственной стоимостью обладают … деньги.
Бумажные;
Полноценные;
Кредитные;
Безналичные.
45. Лицо, в пользу которого осуществляется платеж по переводному
векселю, называется:
Эмитентом;
Трассантом;
Трассатом;
Ремитентом.
46. Передаточная надпись на векселе называется:
Дисконтом;
Авалем;
Аллонжем;
Индоссаментом.
47. Деятельность банка по обслуживанию пластиковых карточек
именуется:
Кроссированием;
Эмиссией;
Эквайрингом;
Домициляцией.
48. В основе эмиссии кредитных денег лежит функция денег как:
Средства общения;
Средства накопления;
Меры стоимости;
Средства платежа.
49. Функцию меры стоимости могут выполнять … деньги.
Бумажные;
Полноценные;
Кредитные;
Безналичные.
50. Отличительным признаком дисконтного векселя является:
Отсутствие в его тексте указания о начислении процентов на вексельную
сумму;
71
Его продажа со скидкой от номинала;
Включение в его валюту основной суммы долга и процентов по нему;
Фраза в его тексте о начислении процентов на вексельную сумму.
51. Согласие плательщика на оплату векселя называется:
Регрессом;
Акцептом;
Авалем;
Индоссаментом.
52. Безинфляционная экономика характерна для обращения … денег.
Бумажных;
Бумажных и кредитных;
Полноценных;
Кредитных.
53. Плательщиком в переводном векселе выступает:
Эмитент векселя;
Держатель векселя;
Инвестор, вложивший средства в приобретение векселя;
Лицо, назначенное эмитентом векселя.
54. Поступление в оборот путем банковского кредитования народного
хозяйства и государства, а также прироста официальных валютных
резервов в странах с активным платежным балансом характерно
для:
Банкнот;
Векселей;
Чеков;
Бумажных денег.
В условия современной рыночной экономики первичной является эмиссия …
денег.
Наличных;
Бумажных;
Металлических;
Безналичных.
55. Безналичные деньги выпускаются в оборот:
Центральным банком путем предоставления ссуд расчетно-кассовым
центрам;
Предприятиями, имеющими счета в коммерческих банках;
Расчетно-кассовыми центрами путем предоставления ссуд предприятиям;
Коммерческими банками путем предоставления ссуд их клиентам.
56. Наличные деньги поступают в оборот путем:
72
Выплаты предприятиями заработной платы рабочим;
Перевода расчетно-кассовыми центрами оборотной кассы денежных средств
в резервные фонды;
Осуществления кассовых операций коммерческими банками
Передачи центральным банком резервных денежных фондов расчетнокассовым центрам.
57. В основе денежной эмиссии лежат … операции.
Финансовые;
Кредитные;
Валютные;
Фондовые.
58. При выпуске денег в оборот количество денег в обороте:
Всегда уменьшается;
Всегда увеличивается;
Остается неизменным;
Может увеличиваться или уменьшаться.
59. Существует эмиссия … денег.
Только наличных
Только бумажных
Наличных и безналичных
Только безналичных.
60. Эмиссию наличных денег производят:
Коммерческие банки и предприятия;
Коммерческие банки;
Центральный банк РФ и коммерческие банки;
Центральный банк РФ и его расчетно-кассовые центры.
61. Резервные фонды и оборотные кассы наличных денег хранятся в:
Гохране РФ;
Коммерческих банках;
Расчетно-кассовых центрах;
Региональных депозитариях.
62. Главная цель эмиссии … денег в оборот – удовлетворение
дополнительной потребности предприятий в оборотных средствах.
Наличных;
Безналичных;
Полноценных;
Бумажных.
73
63. Если сумма поступлений наличных денег в оборотную кассу
расчетно-кассового центра превышает сумму выдачи денег из нее,
то деньги:
Временно хранятся в оборотной кассе расчетно-кассового центра;
Отправляются в Центральный банк РФ;
Отправляются на хранение в депозитарий;
Переводятся из оборотной кассы в резервный фонд.
64. В резервных фондах расчетно-кассовых центров хранится:
Запас денежных знаков, предназначенных для выпуска в обращение;
Золотовалютный запас страны;
Только запас разменной металлической монеты;
Изношенная денежная наличность.
65. Расчетно-кассовый центр осуществляет расчетно-кассовое
обслуживание:
Предприятий;
Населения;
Коммерческих банков;
Местных органов власти.
66. Ежедневный эмиссионный баланс составляется:
Расчетно-кассовыми центрами совместно с коммерческими банками;
Коммерческими банками;
Правлением Центрального банка РФ;
Министерством финансов РФ.
67. Оборотная касса расчетно-кассового центра предназначена для:
Приема наличных денег от коммерческих банков;
Приема и выдачи наличных денег коммерческим банкам;
Выдачи наличных денег коммерческим банкам;
Осуществления его инвестиционных проектов.
68. В условиях рыночной экономики размер эмиссии наличных денег
определяется:
Коммерческими банками на основе прогнозов денежных доходов и расходов
населения;
Центральным банком на основе прогнозов кассовых оборотов коммерческих
банков;
Местными органами власти на основе исследования социальноэкономической ситуации в регионе;
Коммерческими банками на основе прогнозов денежных доходов и расходов
предприятий.
74
69. В условиях рыночной экономики размер эмиссии безналичных
денег определяется:
Коммерческими банками;
Центральным банком;
Расчетно-кассовыми центрами;
Небанковскими финансово-кредитными институтами.
70. Скорость движения денег в кругообороте стоимости общественного
продукта рассчитывается как отношение:
Национального дохода к денежной массе;
Всего наличного денежного оборота за определенный период времени к
среднему остатку денег в обращении;
Оборота по поступлению денег в кассу банка за определенный период
времени к среднему остатку денег в обращении;
Совокупного общественного продукта к денежной массе.
71. Состав и структуру денежной массы характеризуют:
Коэффициенты мультипликации;
Показатели скорости обращения денег;
Коэффициенты монетизации;
Денежные агрегаты.
72. Наиболее ликвидной частью денежной массы являются:
Безналичные деньги;
Квазиденьги;
Наличные деньги;
Депозиты в иностранной валюте.
73. Скорость обращения денег измеряет:
Интенсивность денежных знаков;
Процент девальвации или ревальвации национальной валюты;
Покупательную способность рубля;
Степень товарного покрытия рубля.
74. Связь между скоростью обращения денег и количеством
необходимых денег:
Прямая;
Обратная;
Отсутствует;
Устанавливается централизованно.
75. Увеличение скорости обращения денег:
Не сказывается на количестве денег, необходимых для обращения;
Уменьшает количество денег, необходимых для обращения;
Свидетельствует об эмиссии денег, проведенной центральным банком;
75
Увеличивает количество денег, необходимых для обращения.
76. Повышение уровня цен вызывает необходимость:
Замены старых денежных знаков новыми;
Увеличения количества денег;
Изъятия части денег из оборота;
Проведения ревальвации национальной валюты.
77. Увеличение количества проданных товаров свидетельствует:
О сокращении скорости обращения денег;
Об увеличении количества денег, необходимых для приобретения товаров;
Об изъятия центральным банком части денег из обращения;
О сокращении количества денег, необходимых для приобретения товаров.
78. При обращении полноценных денег соотношение между денежной
и товарной массами устанавливалось:
Государством в централизованном порядке;
Стихийно через функцию денег как меры стоимости;
По соглашению банков и предприятий;
Стихийно через функцию денег как сокровища.
79. Согласно закону бумажно-денежного обращения количество знаков
стоимости:
Определяется коммерческими банками;
Приравнивается к оцененному количеству золотых денег, необходимых для
обращения;
Устанавливается стихийно;
Определяется в плановом порядке.
80. Развитие безналичного оборота:
Увеличивает количество наличных денег, необходимых для обращения;
Сокращает количество наличных денег, необходимых для обращения;
Не оказывает влияния на количество наличных денег, необходимых для
обращения;
Полностью ликвидирует наличный оборот.
81. Безналичные расчеты производятся юридическими и физическими
лицами через:
Коммерческие банки
Расчетно-кассовые центры
Региональные депозитарии
Уличные банкоматы.
82. Платежный оборот осуществляется:
В наличной и безналичной формах;
76
Только в наличной форме;
Только в безналичной форме;
В наличной форме в порядке, установленном Центральным банком.
83. Весь безналичный оборот является:
Неплатежным;
Наличным;
Сезонным;
Платежным.
84. Необходимой предпосылкой осуществления безналичных расчетов
служит наличие у плательщика и получателя:
Лимита оборотной кассы;
Банковских счетов;
Лицензии на право совершения безналичных расчетов;
Генеральной лицензии Центрального банка РФ.
85. Банки и другие кредитные организации для проведения расчетов
внутри страны открывают друг у друга … счета:
Корреспондентские;
ЛОРО;
НОСТРО;
Бюджетные.
86. … это сумма всех платежей, совершенных юридическими и
физическими лицами в наличной и безналичной формах за
определенный период времени.
Денежный оборот;
Cредства накопления;
Денежная масса;
Денежная эмиссия.
87. … предполагает движение только наличных денег.
Денежный оборот;
Наличное денежное обращение;
Безналичный оборот;
Денежная масса.
88. … – это совокупный объем наличных денег и денег безналичного
оборота.
Денежные агрегаты;
Денежное обращение;
Денежная масса;
Денежная эмиссия.
77
89. … это выпуск денег в оборот, при котором происходит общее
увелечение денежной массы, находящейся в обороте.
Денежное обращение;
Денежные агрегаты;
Денежная масса;
Эмиссия.
90. Установление правил, сроков и стандартов осуществления
безналичных расчетов, координация, регулирование и
лицензирование организации расчетных систем возлагаются на:
Регистрационную палату;
Коммерческие банки;
Клиринговые центры;
Центральный банк РФ.
91. Корреспондентские счета банков открываются:
По указанию Центрального банка РФ;
По указанию муниципалитетов;
На основе межбанковских соглашений;
По указанию Министерства финансов РФ.
92. Основную часть денежного оборота составляет … оборот.
Наличный;
Платежный;
Не платежный;
Сезонный.
93. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом
заключается:
Кредитный договор;
Договор приема денежных средств;
Транспортный договор;
Договор банковского счета.
94. Безналичные расчеты проводятся:
На основании расчетных документов установленной формы и с
соблюдением соответствующего документооборота;
На основании расписок плательщика и получателя средств;
В порядке, оговоренном плательщиком и получателем денег;
В порядке, который самостоятельно устанавливают коммерческие банки,
плательщики и получатели средств.
95. Безналичный оборот охватывает … платежи.
Только товарные;
Товарные и нетоварные;
78
Только нетоварные;
Только финансовые.
96. В безналичном денежном обороте, в сравнении с наличным
оборотом, издержки обращения:
Чрезвычайно велики;
Отсутствуют совсем;
Гораздо меньше;
Гораздо больше.
97. В настоящее время наиболее распространенной формой
безналичных расчетов в России являются:
Аккредитивы
Платежные требования
Платежные поручения
Чеки.
98. Банком принимаются к исполнению платежные поручения от
плательщиков только:
При наличии разрешения на платеж от территориального управления Банка
России;
При наличии средств на счете плательщика;
В том случае, если плательщик – коммерческая организация;
В том случае, если плательщик и получатель средств обслуживаются в
данном банке.
99. … форма расчетов представляет собой банковскую операцию,
посредством которой банк-эмитент по поручению и за счет клиента
на основании расчетных документов осуществляет действия по
получению от плательщика платежа.
Инкассовая;
Аккредитивная;
Чековая;
Вексельная.
100. Недостатком аккредитивной формы расчетов является:
Быстрота и простота проведения расчетной операции;
Замедление товарооборота, отвлечение средств покупателя из
хозяйственного оборота на срок действия аккредитива;
Отсутствие для поставщика гарантии оплаты покупателем поставленной ему
продукции;
Необходимость получения специального разрешения Банка России на право
проведения расчетов аккредитивом.
101. При аккредитивной форме расчетов продукция оплачивается:
79
После ее отгрузки;
До ее отгрузки;
При ее получении покупателем;
Авансовым платежом.
102. … форма расчетов предполагает, что плательщик поручает
обслуживающему его банку произвести за счет средств,
предварительно депонированных на счете, либо под гарантию
банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту
нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных
плательщиком.
Аккредитивная;
Инкассовая;
Вексельная;
Чековая.
103. Выплата с аккредитива наличными деньгами:
Не допускается;
Допускается;
Допускается при разрешении банка-эмитента;
Допускается при разрешении территориального управления Банка России.
104. Особенностью обращения аккредитивов в России является то, что
они:
Могут использоваться для расчетов с несколькими поставщиками и могут
быть переадресованы;
Могут использоваться для расчетов только с одним поставщиком и не могут
быть переадресованы;
Оплачиваются только наличными деньгами;
Используются только в сделках между физическими лицами.
105. Достоинством аккредитивной формы расчетов является:
Простота оформления сделки;
Быстрый товарооборот;
Обеспечение гарантии платежа для поставщика продукции;
Невысокие накладные расходы.
106. Плательщику предоставляется право отказаться от оплаты при
аккредитивной форме расчетов в том случае, если:
Поставщик требует оплаты безналичным порядком;
У поставщика открыт счет в другом банке;
Аккредитив является безотзывным;
Обнаружены нарушения условий договора.
107. Форму бланков чековых книжек устанавливает:
80
Центральный Банк РФ;
Министерство финансов РФ;
Правительство РФ;
Государственная Дума РФ.
108. Чек, эмитированный российским банком, может обращаться на
территории:
Стран СНГ;
России и Балтии;
Бывших республик СССР;
Только России.
109. Расчеты чеками между физическими лицами:
Допускаются;
Не допускаются;
Допускаются при разрешении Банка России;
Допускаются, если чеки именные.
110. … пластиковая карточка позволяет ее владельцу осуществлять
расчеты только в пределах той суммы, которая находится на ее
отдельном (карточном) счете в банке.
Срочная;
Дебитная;
Кредитно-дебитная;
Кредитная.
111. Чековая книжка может быть выдана банком без депонирования
средств на счете клиента в том случае, если клиентами являются:
Бюджетные организации;
Коммерческие организации;
Хозяйствующие субъекты с устойчивым финансовым положением и
стабильной платежной дисциплиной;
Муниципальные органы власти.
112. Банки оплачивают чеки клиента с его:
Отдельного счета, на котором депонируются средства;
Общего расчетного счета без открытия специальных счетов;
Транзитного счета;
Валютного счета.
113. Клиент банка может выписывать чеки:
На любую сумму;
Только на сумму своей задолженности поставщикам;
На сумму, депонированную в банке;
На любую сумму, кратную 1000 руб.
81
114. Чек, платеж по которому совершается только в пользу лица,
указанного в чеке, именуется:
Ордерным;
Предъявительским;
Ассигнационным;
Именным.
115. Банки осуществляют операции по счетам клиентов на основании:
Счетов-фактур;
Расчетных документов;
Транспортных накладных;
Сертификатов соответствия.
116. Чек, платеж по которому совершается лицом, предъявившим его
в банк, именуется:
Ассигнационным;
Именным;
Предъявительским;
Ордерным.
117. … чеки не подлежат передаче.
Ассигнационные;
Предъявительские;
Ордерные;
Именные.
118. В качестве расчетных документов, представляемых к зачету
взаимных требований, выступают:
Любые расчетные документы;
Только платежные поручения;
Только платежные требования-поручения;
Только расчетные чеки.
119. Расчеты между банками на территории России осуществляются:
Только через расчетно-кассовые центры Банка России;
Только по корреспондентским счетам банков;
Через расчетно-кассовые центры Банка России, по корреспондентским
счетам банков и на клиринговой основе;
Через счета банков, открываемые в Министерстве финансов РФ.
120. Чеки, передаваемые путем оформления передаточной надписи
(индоссамента), именуются:
Ордерными;
Именными;
82
Предъявительскими;
Ассигнационными.
121. К формам безналичных расчетов не относятся:
Чеки;
Акции и облигации;
Аккредитивы;
Платежные поручения.
122. … основывается на приказе предприятия обслуживающему банку
о перечислении определенной суммы со своего счета на счет
получателя средств.
Платежное поручение;
Вексель;
Аккредитив;
Приходно-кассовый ордер.
123. … письменное поручение одного кредитного учреждения
другому о выплате определенной суммы физическому или
юридическому лицу при выполнении указанных в поручении
условий.
Вексель;
Аккредитив;
Инкассо;
Дорожный чек.
124. Чек должен быть предъявлен к оплате в банк в течение … дней.
5;
3;
10;
30
125. Денежная система – это:
Купюрное строение денежной массы;
Форма организации денежного обращения страны, закрепленная
законодательно;
Совокупность видов денег, обращающихся внутри страны;
Совокупность наличных и безналичных платежей, осуществляемых как
внутри страны, так и за ее пределами.
126. … – это денежная система, при которой государство
законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента стоимости
за двумя металлами – золотом и серебром, а монеты из них
функционируют на равных основаниях.
Биметаллическая;
Монометаллическая;
83
Кредитная;
Идеальная.
127. Платежи за товары и услуги внутри страны производятся:
В иностранной и национальной валютах;
В иностранной валюте;
Исключительно в национальной валюте;
В международных счетных денежных единицах.
128. Золотодевизный стандарт предусматривал:
Размен банкнот на золотые слитки большого веса;
Обращение золотых монет, выполняющих все денежные функции;
Обмен банкнот на иностранные валюты, беспрепятственно разменные на
золото;
Одновременное обращение золотых и серебряных монет.
129. … – это денежная система, в которой всеобщим эквивалентом
стоимости являются деньги, изготовленные только из одного
металла: либо из золота, либо из серебра.
Монометаллическая;
Биметаллическая;
Идеальная;
Кредитная.
130. Эмиссионный механизм – это:
Эмиссионный центр страны и система расчетно-кассовых центров;
Эмиссионный центр и инкассовая служба страны;
Порядок выпуска денег в оборот и их изъятия из оборота;
Технология печатания банкнот и чеканки металлической разменной монеты.
131. Золотослитковый стандарт предусматривал:
Одновременное обращение золотых и серебряных монет;
Размен банкнот на золото большого веса;
Размен банкнот на бумажные и кредитные деньги;
Размен банкнот на девизы – иностранную валюту, беспрепятственно
разменную на любое количество золота.
132. При функционировании биметаллизма система двойной валюты
предусматривала, что соотношение между золотыми и серебряными
монетами устанавливается:
Стихийно;
По согласованию хозяйствующих субъектов;
Государством;
Коммерческими банками.
84
133. … денежной системы – это правила, в соответствии с которыми
государство организует денежную систему страны.
Принципы организации;
Размен банкнот;
Экономические методы;
Административные методы.
134. Золотодевизный стандарт предусматривал:
Размен банкнот на золотые слитки большого веса;
Обращение золотых монет, выполняющих все денежные функции;
Обмен банкнот на иностранные валюты, беспрепятственно разменные на
золото;
Одновременное обращение золотых и серебряных монет.
135. Управление денежной системой осуществляется:
Децентрализованно;
В централизованном порядке в любой модели экономики;
Стихийно;
Только в плановой модели экономики.
136. … – это соотношение между денежными знаками разного
номинала во всем объеме денежной массы.
Купюрное строение;
Нарицательная стоимость;
Номинальная стоимость;
Принудительный курс.
137. … в народном хозяйстве – это набор общих правил, форм
первичных кассовых документов, форм отчетности, которыми
руководствуются предприятия всех форм собственности при
организации наличного денежного оборота, проходящего через их
кассы.
Кассовая дисциплина;
Административные методы;
Экономические методы;
Денежная система.
138. Управление денежной системой в условиях рыночной модели
экономики осуществляется преимущественно:
Административными методами управления;
Экономическими методами управления;
Стихийно;
Децентрализованно.
139. Контроль за соблюдением кассовой дисциплины возлагается на:
85
Центральный банк, который устанавливает каждому предприятию лимит
кассы;
Хозяйствующих субъектов;
Расчетно-кассовые центры, выдающие наличные деньги хозяйствующим
субъектам;
Коммерческие банки, осуществляющие кассовое обслуживание хозяйств.
140. При функционировании биметаллизма система параллельной
валюты предусматривала, что соотношение между золотымии
серебряными монетами устанавливается:
Государством;
Коммерческими банками;
Центральным банком;
Стихийно.
141. Управление денежной системой в условиях плановой модели
экономики осуществляется преимущественно:
Административными методами управления;
Экономическими методами управления;
Стихийно;
Децентрализованно.
142. Биметаллизм и монометаллизм являются типами денежной
системы … обращения.
Бумажного;
Кредитного;
Металлического;
Бумажно-кредитного.
143. Российские рубли в настоящее время обеспечиваются:
Всеми активами коммерческих банков;
Запасом товарных ценностей хозяйствующих субъектов;
Всеми активами банка России;
Всеми доходами государственного бюджета.
144. Государственный бюджет является… финансовым планом.
Прогнозным;
Децентрализованным;
Ориентировочным;
Директивным.
145. Господство неразменных кредитных денег, выпуск денег в
порядке кредитования хозяйства и государства, широкое развитие
безналичного денежного оборота, государственное регулирование
денежного обращения – характерные черты денежной системы:
86
Бумажно-кредитного обращения;
Металлического обращения;
Биметаллизма;
Монометаллизма.
146. Обращение денег, изготовленных из одного металла, характерно
для денежной системы:
Биметаллизма;
Бумажного обращения;
Монометаллизма;
Кредитного обращения.
147. … – это платежные средства, с помощью которых
осуществляются международные расчеты.
Девизы;
Облиго;
Цессия;
Аллонж.
148. Разновидностями биметаллизма являются системы … валюты.
Плавающей и фиксированной;
Двойной и параллельной;
Замкнутой и незамкнутой;
Конвертируемой и неконвертируемой.
149. Закон Коперника-Грешема гласит:
Лучшие деньги вытесняются из обращения худшими деньгами при
фиксированной пропорции между ними, установленной государством;
Худшие деньги вытесняются из обращения лучшими деньгами при
фиксированной пропорции между ними, установленной государством;
Лучшие деньги вытесняются из обращения худшими деньгами при
действующем между ними рыночном курсе;
Худшие деньги вытесняются из обращения лучшими деньгами при
действующем между ними рыночном курсе.
150. В Российской Федерации срок обмена старых денежных знаков
на новые составляет не менее:
1 года и не более 5 лет;
Полугода и не более 3 лет;
1 года и не более 10 лет;
Полугода и не более 1 года.
151. Укажите последовательность развития форм золотого стандарта:
Золотомонетный → Золотослитковый → Золотодевизный;
Золотослитковый → Золотодевизный → Золотомонетный;
Золотомонетный → Золотодевизный → Золотослитковый;
Золотодевизный → Золотомонетный → Золотослитковый.
87
152. Инфляция представляет собой:
Процесс укрупнения национальной денежной единицы или изменения
масштаба цен;
Обесценение денег, падение их покупательной способности, вызываемое
повышением цен, товарным дефицитом и снижением качества товаров и
услуг;
Длительно продолжающийся процесс роста курса национальной валюты по
отношению к иностранным валютам;
Процесс, характеризующийся повышением покупательной способности
денег, стабилизацией уровня цен, улучшением качества товаров и услуг.
153. Для измерения инфляции используют:
Индекс Доу-Джонса;
Индекс Российской торговой системы;
Индекс цен;
Средний уровень зарплаты по стране.
154. Инфляция спроса характеризуется:
Превышением предложения товаров и услуг над совокупным спросом;
Превышением совокупного спроса над предложением товаров и услуг;
Переизбытком производства товаров;
Отсутствием спроса потребителей на производимые в стране товары.
155. Галопирующая инфляция характеризуется среднегодовыми
темпами прироста цен в размере … %.
От 5 до 10;
Свыше 100;
От 10 до 50;
До 5.
156. Инфляция, вызванная повышением цен за рубежом, именуется:
Экспортируемой;
Локальной;
Импортируемой;
Внутренней.
157. Скрытая инфляция характеризуется:
Отсутствием платежеспособного спроса населения;
Значительным увеличением общего уровня цен;
Ростом цен в государственной торговле при стабильных ценах в частной и
кооперативной торговле;
Дефицитностью экономики, снижением качества товаров и услуг,
функционированием "черного" рынка.
158. Гиперинфляция характеризуется среднегодовыми темпами
прироста цен в размере … %.
До 5;
От 5 до 10;
Свыше 100;
От 10 до 50.
88
159. В рыночной экономике инфляция, как правило, проявляется в
форме:
Роста курса национальной валюты и массового перемещения отечественных
товаров за границу;
Установления административного ценообразования по всем товарным
группам;
Дефицитности экономики, снижения качества товаров и услуг и
функционирования "черного" рынка;
Роста цен на товары и услуги, снижения покупательной способности и
валютного курса национальной денежной единицы.
160. Инфляция издержек характеризуется ростом цен, вызванным:
Дефицитностью экономики, снижением качества товаров и услуг;
Производственными факторами;
Дополнительной эмиссией денег для покрытия дефицита государственного
бюджета;
Перекредитованием народного хозяйства.
161. Ползучая инфляция характеризуется среднегодовыми тем¬пами
прироста цен в размере … %.
Свыше 100;
От 50 до 100;
От 10 до 50;
От 5 до 10.
162. С точки зрения прогнозируемости выделяют инфляцию:
Локальную и мировую;
Умеренную, галопирующую и гиперинфляцию;
Сбалансированную и несбалансированную;
Ожидаемую и неожидаемую.
163. Галопирующая инфляция и гиперинфляция характерны:
Развивающихся стран и стран, перестраивающих свою экономическую
систему;
Развитых стран;
Всех стран;
Стран с высоким уровнем государственного сектора экономики.
164. При инфляции капитал:
Устремляется в сферу высоких технологий;
Перемещается из сферы обращения в сферу производства;
Перемещается из сферы производства в сферу обращения;
Функционирует без изменения отраслевой принадлежности.
165. Индекс цен представляет собой показатель, выражающий:
Абсолютное изменение среднего уровня цен товаров во времени или в
территориальном разрезе;
Относительное изменение среднего уровня цен товаров во времени или в
территориальном разрезе;
Процент девальвации национальной валюты за год;
Годовой темп прироста совокупного общественного продукта.
89
166. При инфляции … в платежном обороте существует избыток
денежной массы по сравнению с ограниченным предложением
товаров, что вызывает повышение уровня цен и обесценение денег.
Спроса;
Предложения;
Издержек;
Заработной платы.
167. Денежные факторы инфляции определяются:
Структурной несбалансированностью экономики, политикой монополий,
политической нестабильностью в обществе;
Дефицитом госбюджета, увеличением государственного долга,
перекредитованием народного хозяйства;
Только долларизацией экономики;
Только структурной несбалансированностью экономики.
168. Гиперинфляция характеризуется:
Стабильностью социально-экономического положения в стране,
покупательной способности и валютного курса денежной единицы;
Незначительным снижением покупательной способности денежной единицы
при сохранении стабильного социально-экономического положения в стране;
Резким обесценением денежной единицы, расстройством платежного
оборота, парализацией хозяйственных связей в стране;
Относительно небольшим обесценением денежной единицы,
определенными диспропорциями в платежном обороте и хозяйственных
связях страны.
169. В плановой экономике инфляция проявляется, как правило, в
форме:
Роста цен на товары и услуги, снижения покупательной способности и
валютного курса национальной денежной единицы;
Широкой и повсеместной замены национальных товаров импортными;
Стихийного ценообразования и шоковой терапии;
Дефицитности экономики, снижения качества товаров и услуг и
функционирования "черного" рынка.
170. По степени равномерности повышения цен различают инфляцию:
Сбалансированную и несбалансированную;
Внутреннюю и импортируемую;
Локальную и мировую;
Ожидаемую и неожидаемую.
171. Денежная реформа - это:
Полное преобразование денежной системы страны;
Долгосрочная политика государства, направленная на вытеснение
бумажными деньгами металлических денег;
Полное или частичное изменение денежной системы страны;
Процесс утраты золотом денежных функций.
172. Цель денежной реформы заключается в:
90
Косметической замене обращающихся денежных знаков, придании им более
удобного формата и расцветки, повышении степени защиты;
Стабилизации денежного обращения или упрощении условий его
функционирования;
Проведении комплекса мероприятий, направленных на повышение
валютного курса национальной денежной единицы;
Изменении действующего в стране масштаба цен.
173. Основными методами стабилизации денежного обращения и
валют являются:
Ревальвация, девальвация, стагнация, контрибуция;
Инфляция, дефляция, стагнация, политика доходов;
Нуллификация, стандартизация, унификация, деноминация;
Нуллификация, девальвация, ревальвация, деноминация.
174. Девальвация предполагает:
Снижение золотого содержания денежной единицы или ее официального
валютного курса;
Повышение золотого содержания денежной единицы или ее официального
валютного курса;
Укрупнение действующего в стране масштаба цен;
Аннулирование сильно обесцененной денежной единицы и введение новой
валюты.
175. В ходе денежной реформы замена старых денежных знаков на
новые:
Проводится всегда;
Проводится только при девальвации национальной валюты;
Может не проводиться;
Проводится только при ревальвации национальной валюты.
176. При обращении знаков стоимости девальвация национальной
валюты означает:
Снижение ее золотого содержания;
Укрупнение действующего масштаба цен;
Увеличение ее официального валютного курса;
Снижение ее официального валютного курса.
177. Нуллификация предполагает:
Повышение золотого содержания денежной единицы или ее официального
валютного курса;
Снижение золотого содержания денежной единицы или ее официального
валютного курса;
Укрупнение действующего в стране масштаба цен;
Аннулирование сильно обесцененной денежной единицы и введение новой
валюты.
178. Метод ограничения денежного спроса через денежно-кредитный
и налоговый механизмы путем снижения государственных
расходов, повышения процентной ставки за кредит, усиления
налогового пресса, ограничения денежной массы, называется:
91
Ревальвацией;
Дефляцией;
Девальвацией;
Деноминацией.
179. Ревальвация предполагает:
Повышение золотого содержания денежной единицы или ее официального
валютного курса;
Снижение золотого содержания денежной единицы или ее официального
валютного курса;
Укрупнение действующего в стране масштаба цен;
Аннулирование сильно обесцененной денежной единицы и введение новой
валюты.
180. Демонетизация представляет собой:
Снижение официального валютного курса денежной единицы по отношению
к иностранным валютам;
Комплекс мероприятий по ограничению денежного спроса через денежнокредитный и налоговый механизмы путем снижения государственных
расходов, повышения процентной ставки за кредит, усиления налогового
пресса,ограничения денежной массы;
Процесс утраты золотом денежных функций;
Укрупнение действующего в стране масштаба.
181. При обращении полноценных денег девальвация национальной
валюты означала:
Снижение ее золотого содержания;
Увеличение ее золотого содержания;
Ее аннулирование и замену новой валютой;
Укрупнение действующего масштаба цен.
182. Деноминация представляет собой:
Аннулирование сильно обесцененной денежной единицы и введение новой
валюты;
Повышение золотого содержания денежной единицы или ее официального
валютного курса;
Укрупнение действующего масштаба цен;
Снижение золотого содержания денежной единицы или ее официального
валютного курса.
183. При обращении знаков стоимости ревальвация национальной
валюты означает:
Снижение ее официального валютного курса;
Укрупнение действующего масштаба цен;
Снижение ее золотого содержания;
Повышение ее официального валютного курса.
184. Антиинфляционная политика представляет собой комплекс мер
по:
Наращиванию денежной массы в обращении с целью ликвидации стагнации
производства;
92
Постепенному переводу галопирующей инфляции в гиперинфляцию;
Стимулированию импорта;
Государственному регулированию экономики, направленному на борьбу с
инфляцией.
185. Ревальвация рубля выгодна российским:
Экспортерам, поскольку на единицу валютной выручки они получают
больший рублевый эквивалент;
Импортерам, поскольку на единицу иностранной валюты для закупки
товаров за рубежом им придется тратить меньший рублевый эквивалент;
Экспортерам, поскольку они тратят меньший рублевый эквивалент на
единицу иностранной валюты для закупки товаров за рубежом;
Импортерам, поскольку на единицу иностранной валюты для закупки
товаров за рубежом им придется тратить больший рублевый эквивалент.
186. Цель антиинфляционной политики заключается в:
Установлении контроля над инфляцией и приемлемых для народного
хозяйства темпов ее роста;
Установлении тотального контроля над ценами и доходами, производством
и распределением продукции;
Изменении структуры денежной массы, изъятии обесценившихся
металлических монет и банкнот мелкого достоинства и замене их
банкнотами более крупного достоинства;
Запрещении наличного денежного оборота и его повсеместной замене
безналичным денежным оборотом.
187. При обращении полноценных денег ревальвация национальной
валюты означала:
Снижение ее золотого содержания;
Увеличение ее золотого содержания;
Ее аннулирование и замену новой валютой;
Укрупнение действующего масштаба цен.
188. Метод стабилизации денежного обращения, связанный с
аннулированием сильно обесцененной денежной единицы и
введением новой валюты, называется:
Девальвацией;
Нуллификацией;
Деноминацией;
Ревальвацией.
189. Конфискационная денежная реформа предполагает:
Полную распродажу золотовалютных резервов страны;
Замораживание и аннулирование вкладов, установление жестких параметров
обмена старых денежных знаков на новые;
Установление ограниченного срока обмена старых денежных знаков на
новые без ограничения сумм обмена;
Полное изъятие из обращения сильно обесцененной национальной валюты и
введение в обращение в качестве законного покупательного и платежного
средства более сильной иностранной валюты.
93
190. Политика доходов как метод антиинфляционной политики
предполагает:
Параллельный контроль за ценами и заработной платой путем полного их
замораживания или установления пределов их роста;
Полный отказ государства от регулирования уровня цен и заработной платы
в стране;
Ограничение денежного спроса через денежно-кредитный и налоговый
механизмы путем снижения государственных расходов, повышения
процентной ставки за кредит, усиления налогового пресса, ограничения
денежной массы;
Укрупнение действующего в стране масштаба цен.
191. Метод стабилизации денежного обращения, связанный со
снижением золотого содержания денежной единицы или ее
официального валютного курса, называется:
Деноминацией;
Ревальвацией;
Девальвацией;
Дефляцией.
192. Дефляция представляет собой:
Параллельный контроль над ценами и заработной платой путем полного их
замораживания или установления пределов их роста;
Процесс утраты золотом денежных функций;
Метод ограничения денежного спроса через денежно-кредитный и
налоговый механизмы;
Метод "зачеркивания нулей", т.е. укрупнение масштаба цен.
193. Укрупнение действующего масштаба цен свидетельствует о
проведении:
Деноминации;
Дефляции;
Нуллификации;
Ревальвации.
194. Метод стабилизации денежного обращения, связанный с
повышением золотого содержания денежной единицы или ее
официального валютного курса, называется:
Девальвацией;
Деноминацией;
Дефляцией;
Ревальвацией.
195. Девальвация рубля выгодна российским:
Экспортерам, поскольку они тратят меньший рублевый эквивалент на
единицу иностранной валюты для закупки товаров за рубежом;
Импортерам, поскольку они получают больший рублевый эквивалент на
единицу выручки в иностранной валюте при продаже товаров за границей;
Экспортерам, поскольку на единицу валютной выручки они получают
больший рублевый эквивалент;
94
Импортерам, поскольку на единицу иностранной валюты для закупки
товаров за рубежом им придется тратить меньший рублевый эквивалент.
12.3. Задачи по курсу
1. Имеются следующие данные об активах и пассивах коммерческого банка:
№ п/п
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
Статья баланса
счета кредитных организаций – корреспондентов
эмиссионный доход
Прочие обязательства
Обязательные резервы
Средства в кредитных организациях
Выпущенные долговые обязательства
Учтенные векселя
Требования банка по получению процентов
Денежные средства
Средства в ЦБ РФ (без обязательных резервов)
Средства клиентов – не кредитных организаций (без
вкладов физических лиц)
Уставный капитал
страховые резервы
Прибыль
Факторинг
Вложения в ценные бумаги
Переоценка основных средств
Основные средства и материальные запасы
Кредиты выданные
Вклады физических лиц
обязательства по уплате процентов
Фонды банка и прибыль прошлых лет
Лизинг
Прочие активы
Сумма, млн.руб.
285
333
172
496
378
1 627
3 000
5
1 909
1 949
24 022
470
25
377
1 000
5 000
996
1 432
15 464
7 569
50
964
6 000
257
Задание:
1) составьте баланс коммерческого банка;
2) определите удельный вес собственных ресурсов в банковских пассивах;
3) рассчитайте структуру собственных ресурсов и структуру
обязательств банка;
4) определите удельный вес активов, приносящих доход, в общем объеме
активов;
5) рассчитать структуру активов, приносящих доход;
6) рассчитать удельный вес выданных кредитов в общем объеме
активов.
95
2. Между банком и клиентом 27 сентября заключен договор срочного
вклада на срок 10 месяцев в сумме 8 000 рублей. Процентная ставка за
пользование средствами предусмотрена в размере 12 % годовых. Доход
начисляется ежеквартально и выплачивается по истечении срока хранения
средств. Процентная ставка при досрочном истребовании средств – 3 %
годовых. Если вкладчик не потребует средства по истечении срока действия
договора, договор продлевается на тех же условиях, сумма вклада
увеличивается на сумму процентов.
Рассчитать:
1) размер причитающегося вкладчику дохода по договору
2) размер дохода, если вкладчик истребует средства 21 июля
следующего года
3) размер дохода, если вкладчик истребует средства 21 августа
следующего года
4) размер дохода, если вкладчик истребует средства 29 мая через
два года после года заключения договора.
При расчете считать, что все даты приходятся на не високосные годы.
3. Каким должен быть номинал дисконтного банковского векселя,
реализуемого по цене 100 тысяч рублей, если ставка дисконта – 5
процентов годовых, дата платежа – через три месяца со дня составления.
4. Дан состав привлеченных ресурсов банка:
Ресурсы в рублях
Ресурсы
Остатки
счетах
на
расчетных
Вклады
населения
востребования
до
Срочные
депозиты
юридических лиц
Срочные
физических лиц
депозиты
Межбанковские депозиты
Сумма,
ден.ед.
10 000
Ресурсы в валюте
Ресурсы
Сумма,
ден.ед.
Остатки
на
валютных 200
счетах юридических лиц
150
Остатки валютных вкладов 250
населения
800
Выпущенные векселя в 50
валюте,
реализованные
физическим лицам
Средства
кредитных
организаций - нерезидентов
300
2000
550
Выпущенные
векселя,
реализованные
юридическим лицам
Данные о норме обязательных резервов Банка России с 1.08.2004 года
представлены в таблице:
Период
По обязательствам По обязательствам По
иным
кредитной
кредитной
обязательствам
организации перед организации перед кредитной
96
кредитными
организациями
нерезидентами
1.08.04 - 30.09.06
1.10.06 – 30.06.07
1.07.07 – 10.10.07
11.10.07 – 14. 01.08
15.01.08 – 29.02.08
1.03.08 – 30.06.08
1.07.08 – 31.08.08
1.09.08 – 17.09.08
18.09.08 – 14.10.08
15.10.08 – 30.04.09
1.05.09 – 31.05.09
1.06.09 -
2
3,5
4,5
3,5
4,5
5,5
7
8,5
4,5
0,5
1,5
2,5
физическими
– лицами в рублях
3,5
3,5
4
3
4
4,5
5
5,5
1,5
0,5
1,5
2,5
организации
в
валюте Российской
Федерации
и
обязательствам
перед физическими
лицами
в
иностранной валюте
3,5
3,5
4,5
3,5
4,5
5
5,5
6
2
0,5
1,5
2,5
Задание:
Рассчитать сумму обязательных резервов по состоянию на следующие
даты:
1) 1.07.2006
2) 1.01.2007
3) 1.07.2007
4) 1.01.2008
5) 1.02.2008
6) 1.03.2008
7) 1.07.2008
8) 1.01.2009
5. По условиям договора кредитования сумма кредита – 5 000 денежных
единиц, проценты по договору – 20 %годовых, срок кредитования – с 10
февраля 2009 по 10 февраля 2010 года, процент за несвоевременный возврат
кредита – 50 % годовых. Предусмотрен следующий порядок выдачи и
погашения кредита:
Вариант а):
Выдача
Погашение
Выдача
Погашение
Дата
Сумма
Дата
10.02.2009
5 000
10.02.2010
Фактически условия договора были выполнены.
Вариант б):
Дата
10.02.2009
10.04.2009
Сумма
2 000
3 000
Дата
10.02.2010
Сумма
5 000
Сумма
5 000
Фактические данные о выдаче / гашении представлены в таблице:
97
Дата
10.02.2009
10.04.2009
Выдача
Сумма
2 000
3 000
Дата
Погашение
10.02.2010
20.04.2010
Сумма
4 000
1 000
Вариант в): предусматривает выдачу и погашение по мере потребности в пределах
суммы лимита в период действия договора.
Фактические данные о выдаче / гашении представлены в таблице:
Выдача
Погашение
Дата
Сумма
Дата
Сумма
10.02.2009
1 000
20.02.2009
500
1.03.2009
4 000
1.04.2009
4 500
5.07.2009
3 500
25.07.2009
2 500
17.10.2009
5 000
25.08.2009
1 000
17.11.2009
5 000
Вариант г):
Дата
10.02.2009
Выдача
Сумма
5 000
Погашение
Дата
1.09.2009
10.11.2009
10.02.2010
Сумма
2 000
2 000
1 000
Фактически условия договора были выполнены.
Задание: По каждому варианту определить метод кредитования и
рассчитать сумму причитающихся банку процентов за период действия
договора.
6. Клиент обратился в банк 16 марта с просьбой о получении кредита на три
месяца и предоставил в залог 150 единиц ценных бумаг. Величина кредита
рассчитывается исходя из 80 % их курсовой стоимости. Процентная ставка
за пользование кредитом составляет 19 % годовых, расходы банка, связанные
с кредитованием – 200 денежных единиц. На какой кредит может
рассчитывать клиент банка, если курс его ценных бумаг – 300 денежных
единиц?
Методические указания к решению задачи:
1) рассчитайте сумму залога
2) рассчитайте предельную величину долга клиента (сумма долга =
основная сумма кредита + сумма процентов за весь период +
расходы, связанные с кредитованием)
3) определите предельный размер кредита, используя формулу
дисконтирования.
7. Фирма А, отгрузив продукцию в адрес фирм Б и В и выписав
соответствующие счета на общую сумму 100 000 рублей, предоставила право
инкассации долга по ним банку.
Банк после оценки кредитоспособности фирм Б и В определил размер
аванса, который может быть выплачен фирме А – в сумме 80 000 рублей.
98
Оплата счетов банку фирмами Б и В производилась по графику:
30 000 рублей – через 4 дня после выдачи аванса фирме А
20 000 рублей – еще через 3 дня
50 000 рублей – еще через 6 дней.
Плата за факторинговый кредит – 30 % годовых. Комиссия банку – 0,5
% от суммы требований.
Рассчитать доход банка.
8. Вексель номиналом 1000 д,е. с датой платежа 20.08.09 г. был учтен в
банке «А» 15.05.09 г. с дисконтом 12 %, затем 11.06.09 г. переучтен в банке
«Д» с дисконтом 9,5 %.
Рассчитать:
А) доход банка «А» от операций с векселем;
Б) доходность операции для банка «А».
8. Имеются следующие данные об активах и пассивах банка «А»:
Показатель
Данные для расчета нормативов ликвидности банка «А»
название показателя
Состав показателя
Лам
Высоколиквидные
активы
Овм
Обязательства банка
до востребования
Лат
Ликвидные активы
Овт
Обязательства банка
до востребования и
до 30 календарных
дней
Собственные
средства (капитал)
Кредитные
требования
с
оставшимся сроком
до погашения свыше
365
(366)
календарных дней
Обязательства
с
К
Крд
ОД
Таблица1.
Значение
показателя,
д.е.
Активы,
которые
должны
быть
10
получены в течение ближайшего
календарного дня и / или могут быть
незамедлительно востребованы банком
и / или могут быть реализованы банком
в целях незамедлительного получения
средств
Обязательства банка до востребования,
42
по которым вкладчиком и / или
кредитором может быть предъявлено
требование об их незамедлительном
погашении
Финансовые активы, которые должны
54
быть получены и / или могут быть
востребованы в течение ближайших 30
календарных дней и / или реализованы
банком в целях получения денежных
средств в указанные сроки
Обязательства банка до востребования
76
и ос сроком исполнения в ближайшие
30 календарных дней
В соответствии с Положением Банка
России от 10.02.03 № 215-П
Кредитные требования с оставшимся
сроком до погашения свыше 365 (366)
календарных дней
110
Обязательства с оставшимся сроком до
85
103
99
оставшимся сроком погашения
свыше
до погашения свыше календарных дней
365
(366)
календарных дней
365
(366)
Данные о минимальных совокупных остатках средств
определенным счетам за расчетный период представлены в таблице 2
по
Таблица 2
Минимальные совокупные остатки средств за расчетный период
Номер месяца Совокупный остаток Совокупный остаток Совокупный
остаток
в расчетном средств по счетам средств по счетам средств по счетам со
периоде
физических
и физических
и сроком
исполнения
юридических
лиц юридических
лиц обязательств до 365 (366)
(кроме
кредитных (кроме
кредитных календарных дней и по
организаций)
до организаций)
до счетам до востребования
востребования, Овм* востребования и до физических
и
30
календарных юридических лиц (кроме
дней, Овт*
кредитных организаций) ,
О*
1
40
78
84
2
45
79
86
3
45
75
80
4
42
70
89
5
50
73
74
6
48
72
76
7
40
74
78
8
43
70
80
9
39
67
82
10
38
70
78
11
36
68
74
12
40
70
72
13
37
69
72
14
35
67
75
15
38
64
71
16
36
60
75
17
33
62
72
18
34
60
70
Задание:
Рассчитайте нормативы ликвидности банка «А» по данным таблицы
1. Сравните полученные значения с нормативными значениями.
Рассчитайте нормативы ликвидности банка «А» с учетом данных таблицы
2. Сравните со значениями, полученными без учета показателей Овм*,
Овт*, О*. Сделайте выводы.
9. Дан бухгалтерский баланс коммерческого банка «А», в млн.рублей
№
п/п
Наименование статей
1
1
2
АКТИВЫ
Таблица 1
На конец
отчетного
периода
3
100
1
2
3
3.1
3.2
4
4.1
4.2
5
6
7
8
9
9.1
9.2
10
11
11.1
11.2
12
13
13.1
13.2
14
11
22
111
23
24
25
26
27
31
32
33
34
1У
35
36
Денежные средства и счета в Центральном банке Российской
Федерации
Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации
Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст.3.1ст.3.2)
Средства в кредитных организациях
Резервы на возможные потери
Чистые вложения в торговые ценные бумаги (ст.4.1 – ст.4.2)
Вложения в торговые ценные бумаги
Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери
Ссудная и приравненная к ней задолженность
Резервы на возможные потери по ссудам
Чистая ссудная задолженность (ст. 5 – ст. 6)
Проценты начисленные (включая просроченные)
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые
до погашения (ст. 9.1 – ст. 9.2)
Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до
погашения
Резервы на возможные потери
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи (ст. 11.1 – ст. 11.2)
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери
Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные
на наращенные процентные доходы
Прочие активы за вычетом резервов (ст. 13.1 – ст. 13.2)
Прочие активы
Резервы на возможные потери
Всего активов (ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13)
ПАССИВЫ
Всего обязательств
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Уставный капитал (средства акционеров (участников)
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Эмиссионный доход
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении коммерческого банка
Переоценка основных средств
Нераспределенная прибыль (ст. 28 – ст. 29 – ст. 30)
Расходы и риски, влияющие на собственные средства
Всего источников собственных средств (ст. 23 – 24 + 25 + 26 + 27 +31
– 32)
Всего пассивов (ст. 22 + ст. 33)
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Безотзывные обязательства кредитной организации
Гарантии, выданные кредитной организацией
556
248
104,1
104,2
0,1
185
185
0
3 012
68,5
2 943,5
5,6
122,6
124,6
2
202
27
30
3
6
62
63
1
4 461,8
4 071,8
183
2
7
103
114
9
24
390
4 461,8
5,59
1,01
Дополнительные данные для расчета рыночной стоимости активов банка с
учетом риска (SUM Крi х ( Аi – Ркi))
101
2.1 расшифровка денежных средств и счетов в Центральном банке
Российской Федерации (ст.1 баланса)
Актив
Средства на корреспондентском счете и депозитные счета в Банке
России
Наличная валюта и драгоценные металлы в хранилищах банка «А»
Суммы, депонированные в учреждениях Банка России для
получения следующим днем наличных денежных средств
Природные драгоценные камни в хранилищах банка «А» и в пути
Всего
Таблица 2
Аi, млн.рублей
350
100
80
26
556
2.2 расшифровка средств в кредитных организациях (ст. 3 баланса)
Актив
Аi, млн.рублей
Средства на корреспондентских счетах в
кредитных организациях – нерезидентах стран из
числа «группы развитых стран»
Средства на корреспондентских счетах в
кредитных организациях – резидентах РФ и
банках - нерезидентах стран не из числа «группы
развитых стран»
Всего
34,2
Таблица 3
Резерв,
млн.рублей
0
70
0,1
104,2
0,1
2.3 расшифровка вложений банка «А» в торговые ценные бумаги (ст. 4)
Актив
Вложения в облигации Банка России
Учтенные векселя, авалированные федеральными органами
исполнительной власти
Вложения в долговые обязательства субъектов РФ
Всего
Таблица 4
Аi, млн.рублей
90
75
20
185
2.4 расшифровка ссудной и приравненной к ней задолженности (ст. 5, ст.
6)
Актив
Аi, млн.рублей
Ссуды, гарантированные РФ
Кредитные требования под поручительства
правительств стран из числа «группы развитых
стран»
Кредитные требования под залог драгоценных
металлов в слитках
Кредитные требования под залог
государственных ценных бумаг РФ
Кредитные требования к коммерческим банкам –
резидентам со сроком до 30 календарных дней
12
30
Таблица5
РВПС,
млн.рублей
0
0
20
0
500
10
800
8
102
Лизинг
Прочие ссуды
Всего
300
1 350
3 012
6
44,5
68,5
Все вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до
погашения, размещены в долговые обязательства стран из числа «группы
развитых стран» (ст. 9 баланса)
Расчет рыночной стоимости активов банка с учетом риска осуществляется по
таблице 7.2.6:
Группа
ак- Актив
тива
1
Средства на корреспондентском и
депозитных счетах в Банке России
Обязательные резервы, депонированные в
Банке России
Наличная валюта и платежные документы,
драгоценные металлы в хранилищах банка и
в пути
Суммы, задепонированные в учреждениях
Банка России для получения следующим
днем наличных денежных средств
Природные драгоценные камни в
хранилищах коммерческого банка и в пути
Вложения в облигации Банка России
Вложения в государственные долговые
обязательства стран из числа «группы
развитых стран»
Итого по 1 группе
2
Кредитные требования, гарантированные РФ
Кредитные требования (ссуды) под гарантии
(поручительства) правительств из числа
«группы развитых стран»
Учтенные векселя, выданные
(акцептованные, авалированные)
федеральными органами исполнительной
власти
Кредитные требования под залог
драгоценных металлов в слитках
Итого по 2 группе
3
Вложения в долговые обязательства
субъектов РФ и органов местного
самоуправления
Средства на корреспондентских счетах в
кредитных организациях- нерезидентах
стран из числа «группы развитых стран»
Аi
Ркi
Аi –
Ркi
Таблица 6
Коэффи- Крi х
циент
(Аi –
риска
Ркi)
Крi, %
0
0
2
0
2
0
0
10
10
10
10
20
20
103
4
5
Кредитные требования (ссуды) под залог
государственных ценных бумаг РФ
Итого по 3 группе
Средства на корреспондентских счетах в
кредитных организациях – резидентах и
банках – нерезидентах стран, не входящих в
число «группы развитых стран»
Кредитные требования (ссуды) к
коммерческим банкам – резидентам со
сроком до 30 календарных дней
Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в
наличии для продажи
Итого по 4 группе
Прочие активы
Итого по 5 группе
Всего
20
50
50
50
100
РАССЧИТАТЬ:
1) величину собственных средств (капитала) банка К
Дополнительные данные для расчета капитала К (нормативная стоимость)
Вложения в уставный капитал кредитных организаций – резидентов –
20 млн.рублей
Субординированные кредиты полученные – 64 млн.рублей
2) величину кредитного риска по условным обязательствам кредитного
характера КРВ, если внебалансовые обязательства банка «А» относятся
к условным обязательствам кредитного характера с высоким риском, и
коэффициент кредитного риска равен 1.
3) величину SUM Крi х ( Аi – Ркi) по таблице 6, учитывая, что в строке
«прочие активы» вычитается размер начисленных просроченных
процентов в сумме 0,6 млн.рублей (из общей суммы по ст.8 баланса).
4) норматив достаточности капитала Н1 по формуле
Н1 = К / SUM Крi х ( Аi – Ркi) + + код 8957 + КРВ + КРС – код 8992 +
РР
Код 8957 – сумма требований к связанным с коммерческим банком
лицам (за вычетом сформированного резерва на возможные потери),
взвешенных по уровню риска, умноженная на коэффициент 1,3
КРВ – величина кредитного риска по условным обязательствам
кредитного характера
КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам. Срочные
сделки (отраженные на внебалансовых счетах) – это сделки,
исполнение которых (дата расчетов по которым) осуществляется
сторонами не позднее третьего рабочего дня после дня их заключения.
8992 – резерв на возможные потери по срочным сделкам
РР – величина рыночного риска
Дополнительные данные для расчета Н1
3.1 код 8957 – 400 млн.рублей
3.2 КРС – 500 млн.рублей
104
3.3 код 8992 – 150 млн.рублей
3.4 РР – 429,4 млн.рублей
Тема 1. Методы начисления банковских процентов
1. Требуется обеспечить получение 10000 руб. через полгода. Сколько
надо вложить для этой цели денег в коммерческий банк при начислении
простых и сложных процентов в размере 15% годовых. Сделать вывод, какой
метод более выгоден клиенту.
2. Депозит в размере 15000 руб. открыт в банке на 2 года под 20%
годовых. Найти сумму начисленных процентов с использованием простой и
сложной ставок. Сделать вывод, какой метод более выгоден вкладчику.
3. Вкладчик размещает 850 руб. в банке на 1,5 года, проценты
начисляются по сложной ставке, которая составляет 21% годовых.
Рассчитать сумму начисленных процентов (приближeнное и точное
значение).
4. Депозитный счет в размере 4000 руб. открыт в коммерческом банке на
3 месяца под 17% годовых. Найти процентный доход, который получит
вкладчик при начислении простых и сложных процентов. Сделать вывод.
5. Найти, в течение какого количества лет вклад в размере 1500 руб.
возрастет до 3000 руб. при начислении процентов по простой ставке, 13%
годовых.
6. Вкладчик собирается положить в банк сумму 15000 руб. с целью
накопления 16500 руб. Ставка процентов будет составлять 21% годовых.
Найти срок в днях, за который вкладчик сможет накопить требуемую сумму.
Необходимо учесть, что банк использует при расчетах фактическое значение
количества дней в году.
7. Клиент, решивший внести на депозит 2000 руб., хочет накопить через
год не менее 2700 руб. Необходимо найти требуемую простую ставку
процентов, на основании которой он может выбрать банк для размещения
своих средств.
8. Имеются две суммы денег, одна больше другой на 5000 руб. Бoльшая
сумма вложена на 6 месяцев при ставке 5% годовых. Мeньшая сумма внесена
на 3 месяца при ставке 6% годовых. Процентный доход за большую сумму
вдвое больше процентного дохода за мeньшую сумму. Необходимо найти
величину этих денежных капиталов.
9. На какой временной период должен быть вложен капитал при 12%
годовых, чтобы процентный доход был равен тройной сумме капитала?
10.
Денежная сумма, величиной 10000 руб., внесена в банк на 4
месяца под 10% годовых. Определить величину процентного дохода
вкладчика.
11.Банк ежегодно начисляет сложные проценты на вклады по ставке 13%
годовых. Определить сумму, которую надо положить в банк, чтобы через 3
года накопить 1 млн. руб.
Тема 2. Декурсивный и антисипативный метод начисления процентов
105
1. Ссуда в размере 1 млн. руб. выдается на полгода под 30% годовых.
Найти сумму начисленных процентов по простой ставке
декурсивным методом;
антисипативным методом.
2. Сделать вывод, какой метод более выгоден заeмщику, кредитору.
10000 рублей внесено в банк на 5 лет под 14% годовых. Определить
процентный доход от вложения денег при:
декурсивном способе расчета сложных процентов;
антисипативном способе расчета сложных процентов.
3. Вкладчик собирается положить деньги в банк с целью накопления
800000 руб. через год. Процентная ставка банка – 16% годовых. Определить
требуемую сумму вклада при использовании антисипативного и
декурсивного метода начисления процентов.
4. Вкладчик внес 500000 руб. с целью накопления 700000 руб.
Определить срок в днях, за который инвестор накопит требуемую сумму по
декурсивному и антисипативному методу начисления простых процентов.
Процентная ставка банка – 14% годовых.
Тема 3. Определение календарной базы начисления простых
процентов
1.
Вклад до востребования был размещен с 20.01.2003 г. по
15.03.2003 г. Найти количество дней для начисления процентов тремя
методами. Сделать вывод.
2.
Вклад размещен с 25.06.2002 г. по 5.09.2002 г. Найти количество
дней для начисления процентов, используя германский, французский,
английский методы.
3.
Депозит в размере 1000 руб. открыт в банке 12.03.2000 г. и
востребован 25.12.2000 г. Начислялись простые проценты по ставке 19%
годовых. Найти сумму начисленных процентов с использованием
германской, французской и английской практик определения календарной
базы. Сделать вывод, в каком случае вкладчик получит наибольший доход.
4.
Вклад положен в банк 4.02.2003 г. и изъят 1.06.2003 г. Ставка
процентов 12% годовых. Сумма вклада 2000 руб. Банк начисляет
обыкновенные проценты. Найти сумму начисленных процентов.
5.
Вкладчик собирается положить в банк 3000 руб. 1.03.2003 г.,
чтобы через три месяца накопить 400 руб. Найти требуемую простую ставку
процентов по вкладам при условии, что банки рассчитывают календарную
базу по английскому методу.
Тема 4. Начисление процентов на депозитах до востребования
1. При открытии сберегательного счета по ставке 4% годовых 20.05.2002
г. на счет положено 1000 руб. Затем 5.07.2002 г. на счет добавлено 500 руб.,
10.09.2002 г. со счета снято 750 руб., а 20.11.2002 г. счет был закрыт.
Найдите сумму начисленных процентов, если использовались обыкновенные
(коммерческие проценты).
106
2. При открытии счета до востребования 10.12.2002 г. клиентом была
внесена сумма в размере 5000 руб. под 4,5% годовых. 1.02.2003 г. на счет
добавлено 1560 руб., 10.02.2003 г. ещe плюс 1400 руб. Вкладчик хочет
закрыть счет 7.03.2003 г. Сколько денег он получит при его закрытии, если
календарная база определяется по французской практике?
3. 4 января 2003 г. на счет была внесена сумма 600 руб. под 3% годовых. 9
февраля 2003 г. со счета было снято 250 руб. 28 февраля 2003 г. вкладчик
внeс 500 руб.; 10 марта внeс ещe 1400 руб. Клиент собирается закрыть счет
1.06.2003 г. Найти, какую сумму он получит при закрытии счета.
Начисляются точные проценты.
4. При открытии бессрочного счета в коммерческом банке "Енисей"
4.03.98 г. было внесено 2000 руб. Затем 5.04.98 г. клиент внeс ещe 1000 руб.
15.06.98 г. клиент внeс ещe 1000 руб. 15.06.98 г. со счета снято 3000 руб.,
20.07.98 счет был закрыт. Определить сумму, которую получит вкладчик при
закрытии счета. Начислялись простые проценты 4% годовых. Срок хранения
вклада определяется по французскому методу.
Тема 5. Начисление процентов при изменении процентной ставки в
течение срока
1. Ставка процентов по вкладам до востребования, составляющая в
начале года 10% годовых, через полгода была уменьшена до 7% годовых, а
ещe через 3 месяца до 4% годовых. Найти сумму начисленных процентов на
вклад 1000 руб. за год. Начисление производилось с использованием простой
ставки.
2. Вклад 800 руб. положен в банк 25.05.97 г. по ставке 30% годовых. С
1.07.97 г. банк снизил ставку по вкладам до 23% годовых и 15.07.97 г. вклад
был закрыт. Количество дней для начисления процентов определялось по
английскому методу. Найти сумму, полученную вкладчиком при закрытии
счета.
3. Процентная ставка по ссуде определена на уровне 10% годовых, плюс
маржа 10% годовых за первый год и 20% годовых в последующие два года.
Ссуда дана на 20000 руб. под сложные проценты. Найти сумму, которую
должен вернуть заeмщик по истечению трeх лет.
4. По условиям кредитного договора ставка простого процента в первом
месяце пользования кредитом составила 15% годовых, в каждом
последующем месяце она увеличивалась на 2%. Кредит предоставлен в
размере 50000 рублей на 6 месяцев. Начисляются точные проценты.
5. Инвестор, полученную через полгода сумму от ссуды в $ 1000000 под
8% годовых, снова реинвестирует в банк на год под 12% годовых. Найти
процентный доход инвестора за 1,5 года.
Тема 6. Начисление сложных процентов
1. Сложные проценты на вклады начисляются ежеквартально по
номинальной годовой ставке 24%. Найти сумму процентов, начисленных на
вклад 1700 руб. за 1 год.
107
2. Сложные проценты начисляются по полугодиям по ставке 21%
годовых. Найти необходимую сумму вклада для накопления через три
квартала 1500 руб.
3. Вкладчик внeс в банк 5000 руб. под 11% годовых 1.12.2002 г.
Депозитный договор заключен до 1.06.2003 г. Календарная база определяется
по английской практике. Необходимо определить, при каком методе расчета
суммы процентов вкладчик получит максимальный доход. Варианты
начисления:
простые проценты;
сложные проценты с ежемесячными начислениями;
сложные проценты с начислениями процентов в конце срока;
сложные проценты с начислениями 1 раз в квартал.
4. Сложные проценты на вклады начисляются ежеквартально по годовой
ставке 27%. Найти сумму процентов, начисленных на вклад в 5000 руб. через
два квартала.
5. Клиент открыл срочный депозит на полгода под 18% годовых. Банк
предлагает несколько вариантов начисления процентов:
сложные проценты с ежеквартальным начислением;
простые проценты с начислением один раз в конце срока;
сложные проценты с ежемесячным начислением;
сложные проценты с начислением 1 раз в конце срока.
Найти, какой из представленных методов принесeт вкладчику наибольший
доход.
6. Если сложные проценты на вклад начисляются ежемесячно по годовой
ставке 9%, то какой должна быть сумма вклада для накопления через 1
квартал 2000 руб.?
7. У юридического лица имеются временно свободные денежные
средства в размере 200000 рублей сроком на 3 месяца. Банк предлагает ему
приобрести депозитный сертификат банка с выплатой 14% годовых по
окончании срока либо поместить деньги на депозитный вклад с начислением
процентов по фиксированной процентной ставке 9,5% годовых. Проценты по
вкладу начисляются ежемесячно и капитализируются. Определить, какую
сумму процентов может получить вкладчик в том и другом случае.
Тема 7. Начисление процентов при регулярных взносах
1. На депозитный счет в начале каждого квартала будут вноситься 300
рублей. На них один раз в полугодие будут начисляться сложные проценты
по годовой ставке 25%. Найдите сумму начисленных процентов за 1,5 года.
2. На депозит в течение 3 лет (5 лет, 7 лет) будет ежегодно в конце года
вноситься 500 рублей, на которые будут начисляться сложные проценты по
ставке 31% годовых. Найти размер начисленных процентов за 3 года, 5 лет, 7
лет.
3. Вкладчик в конце каждого квартала вносит 200 рублей, на которые
ежеквартально начисляются сложные проценты по ставке 18% годовых.
Найти, сколько составят накопления вкладчика через два года.
108
4. На суммы, вносимые в конце каждого квартала на депозитный счет по
полугодиям будут начисляться проценты по сложной ставке 21% годовых.
Найти размер квартальных взносов, если требуется накопить 10000 рублей за
1 год.
5. В банке клиенту предложили производить ежегодные взносы в размере
1000 рублей либо в начале года, либо в конце. Начисления будут
происходить по сложной ставке 17% годовых. Какой вариант обеспечит
получение клиентом наибольшего дохода?
6. Взносы на депозитный счет будут производиться в начале каждого
квартала, и на них по полугодиям будут начисляться сложные проценты по
ставке 20% годовых. Найти размер взносов, необходимых для накопления
5000 рублей за 1 год 3 месяца.
7. Клиент изъявил желание каждые три месяца вносить 2000 рублей на
депозитный счет. Необходимо найти, когда это более выгодно делать, в
начале или в конце квартала. Следует учесть, что банк начисляет сложные
проценты в размере 24% годовых ежеквартально. Срок хранения вклада 1
год.
8. На сберегательный счет в течение 5 лет каждые полгода будут
вноситься 50000 руб., на которые раз в год будут начисляться сложные
проценты по ставке 10% годовых. Определить сумму процентов, которую
банк выплатит владельцу счета.
9. В Пенсионный фонд в конце каждого квартала будут вноситься 5000
руб., на которые также ежеквартально будут начисляться сложные проценты
по номинальной годовой ставке равной 8%. Определить сумму, накопленную
в фонде за 20 лет.
10.
Инвестор в течение 10 лет в конце каждого года получает сумму
50000 руб. и размещает каждый платeж до окончания десятилетнего периода
под 9% годовых. Определить будущую стоимость аннуитета.
1.
2.
3.
4.
Тема 8. Депозитные и сберегательные сертификаты коммерческих
банков
Банк эмитировал депозитные сертификаты дисконтного типа
номиналом 850 руб. на 9 месяцев. На них начисляются простые
проценты в размере 14% годовых. Найти: 1. Цену продажи депозитных
сертификатов; 2. Доходы владельца ценной бумаги.
Инвестор приобрeл одномесячный депозитный сертификат на 100000
руб. по цене 102000 руб., который продал через 12 дней за 103750 руб.
Найти доходность операции купли-продажи депозитного сертификата.
Инвестор приобрел 5 января 1998 года сберегательный сертификат
банка номиналом 2000 руб. с погашением 8 июля 1998 года и
процентной ставкой 25% годовых. Какую сумму получит инвестор при
погашении сертификата?
Депозитный сертификат был куплен за 7 месяцев до срока его
погашения по цене 1000 рублей и продан за 4 месяца до срока
109
погашения по цене 1173 рубля. Определить доходность данной
операции инвестора в пересчете на год, без учета налогов.
5. Вкладчик купил за 1000 руб. сберегательный сертификат Сбербанка РФ
на 3 года. Проценты, начисляемы по ставке 28% годовых, начисляются
один раз в год и капитализируются. Найти, какую сумму получит
инвестор по окончании срока депозитного договора.
6. Инвестор приобрел у банка сертификат 2 января 2000 года номиналом
3000 рублей со сроком обращения до 1 октября и процентной ставкой
24% годовых. Через 60 дней конъюнктура денежного рынка
изменилась, ставки упали, и на вторичном рынке нашелся покупатель,
которого устраивал доход по вложению 15% годовых. Найти цену
продажи сертификата и доход юридического лица с учетом
налогообложения.
Тема 9. Дисконтирование и банковский учeт
1. Вексель номиналом 100000 руб. со сроком погашения 6 сентября учтен
3 июня при 9% годовых. Определите: сумму дисконта;
дисконтированную стоимость векселя.
2. 10 апреля был учтен вексель со сроком погашения 9 июня. Найти
номинал векселя, если учeтная ставка банка 6% годовых, а
векселедержатель получил 10 апреля 59400 руб.
3. Покупатель обязуется оплатить поставщику стоимость закупленных
товаров через 90 дней после поставки в сумме 1000000 руб. Уровень
простой процентной ставки составляет 30% годовых. При начислении
используются обыкновенные проценты. Найти:
текущую стоимость товаров методом математического дисконтирования;
текущую стоимость товаров методом банковского учeта;
определить, какой вариант является более выгодным для кредитора.
4. Тратта выдана на 10000000 руб. с уплатой 23 ноября. Владелец
документа учeл его в банке 23 сентября. Учeтная ставка равна 8%
годовых. Найти сумму, которую выплатит банк при учeте векселя.
5. Через полгода заeмщик должен уплатить 1000000 руб. Ссуда выдана
под 20% годовых. Найти, какую сумму получит заeмщик при
заключении сделки
при математическом дисконтировании;
при банковском учeте.
6. Предприятие досрочно предъявило в банк к оплате купленный ранее
дисконтный вексель этого банка. Срок платежа по векселю наступит
через 10 дней. Номинал векселя равен 50 млн. руб. Учeтная ставка –
16% годовых. Требуется:
рассчитать сумму дисконта по векселю;
определить сумму, которую банк заплатит по векселю.
Тема 10. Начисление банковских процентов в условиях инфляции
110
1. Среднемесячный уровень инфляции составляет 7%. Найти индекс
инфляции за год.
2. Вклад в сумме 80000 рублей внесен в банк на полгода с ежемесячным
начислением сложных процентов по годовой ставке 120%. Средний
уровень инфляции составил 10% в месяц. Найти реальный доход
вкладчика с точки зрения его покупательной способности.
3. На взносы на депозитный счет, вносимые в конце каждого квартала по
полугодиям будут начисляться сложные проценты по ставке 19%
годовых. Размер квартальных взносов 3000 руб. Найти реальное
значение полученной суммы с учетом инфляции, если уровень
инфляции 1,5% в месяц. Срок хранения вклада 1 год.
4. По полугодиям начисляются сложные проценты по ставке 43%
годовых. Найти размер квартальных взносов, если будет накоплено
через год 5000 рублей. Учесть, что суммы вносятся в конце квартала.
Рассчитать реальное значение полученной суммы, если уровень
инфляции в среднем составил 4,5% в месяц.
5. В сбербанк клиент внес 10000 рублей под 14% годовых. Ожидаемый
ежемесячный уровень инфляции в 2003 г. 1,8%. Найти, обеспечивает
ли банк сохранность средств вкладчика.
6. Вкладчик внeс в Сбербанк 1 июля 2000 года 15000 руб. на полгода.
Банк обещает начислить проценты по ставке 16% годовых. Найти
реальный доход вкладчика с учeтом инфляции, если в федеральном
бюджете на 2000 год запланирован средний уровень инфляции 1,5% в
месяц. Банк предлагает следующие варианты начисления:
простые проценты;
сложные проценты;
ежеквартальное начисление сложных процентов.
7. При открытии счета до востребования 10.09.00 г. была внесена сумма
1800 руб. под 3% годовых; 15.10.00 г. было добавлено ещe 600 руб.;
30.10.00 г. ещe плюс 1500 руб.; 30.11.00 вкладчик снял 850 руб.;
15.12.00 г. добавил 1000 руб. Счет был закрыт 08.01.01 г.
Среднемесячный уровень инфляции за период действия депозитного
договора 12%. Найти реальный доход вкладчика.
8. Вклад в сумме 500000 руб. положен в банк на 2 года с ежеквартальным
начислением сложных процентов по номинальной годовой ставке 10%.
Определить реальный доход вкладчика для ожидаемого месячного
уровня инфляции 1,5% и 2%
Автор программы: Апеков А.В.
111
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
657
Размер файла
1 462 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа