close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Пояснительная информация на 1 апреля 2014 года

код для вставкиСкачать
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчётности
Открытого акционерного общества «БАНК СГБ» по состоянию на 1 апреля 2014
года и за 1 квартал 2014 года
ОАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
СОДЕРЖАНИЕ
1. Общая информация .......................................................................................................................... 3
1.1.
1.2.
Данные о государственной регистрации, обособленных и внутренних
подразделениях и рейтингах Банка ...................................................................................... 3
Информация о банковской группе ......................................................................................... 4
2. Краткая характеристика деятельности Банка ................................................................................ 4
3. Сопроводительная информация к статьям бухгалтерского баланса ........................................... 4
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
3.6.
Денежные средства и их эквиваленты ................................................................................. 4
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или
убыток ...................................................................................................................................... 5
Чистая ссудная задолженность ............................................................................................. 5
Финансовые вложения в долговые и долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии
для продажи ............................................................................................................................ 8
Средства кредитных организаций ....................................................................................... 10
Счета клиентов, не являющихся кредитными организациями ......................................... 10
4. Сопроводительная информация к отчёту о финансовых результатах ...................................... 11
4.1.
4.2.
4.3.
Убытки и суммы восстановления обесценения ................................................................. 11
Курсовые разницы, признанные в составе прибыли или убытков, за исключением
тех, которые возникают в связи с финансовыми инструментами, оцениваемыми по
справедливой стоимости через прибыль или убыток ....................................................... 11
Налоги .................................................................................................................................... 11
5. Сопроводительная информация к отчёту об уровне достаточности капитала величине
резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов ........................................................ 12
6. Система корпоративного управления и внутреннего контроля .................................................. 13
6.1.
Система корпоративного управления ................................................................................. 13
7. Информация о принимаемых Банком рисках ............................................................................... 14
7.1.
Рыночный риск ...................................................................................................................... 14
8. Публикация пояснительной записки ............................................................................................. 16
ОАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
ВВЕДЕНИЕ
Настоящая
Пояснительная
информация
является
неотъемлемой
частью
промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчётности Открытого акционерного
общества «БАНК СГБ» (далее – «Банк») по состоянию на 1 апреля 2014 года и за 1
квартал 2014 года, составленной в соответствии с требованиями Указания
Центрального банка Российской Федерации (далее – «ЦБ РФ») от 25 октября 2013 года
№ 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей
деятельности» (далее – «Указание ЦБ РФ № 3081-У»).
Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчётность составлена в российских
рублях и округлена с точностью до целых тысяч рублей.
1. Общая информация
1.1.
Данные о государственной регистрации, обособленных и внутренних
подразделениях и рейтингах Банка
Полное фирменное наименование Банка: Открытое акционерное общество «БАНК
СГБ».
Сокращённое наименование: ОАО «БАНК СГБ».
Место нахождения (юридический адрес): 160001, Россия, город Вологда, улица
Благовещенская, дом 3.
Место нахождения (почтовый адрес): 160001, Россия, город Вологда, улица
Благовещенская, дом 3.
Банковский идентификационный код (БИК): 041909786.
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): 3525023780.
Номер контактного телефона (факса, телекса): (8172) 57-36-00 (тел.), (8172) 57-37-01
(факс).
Адрес электронной почты: sgbank@severgazbank.ru.
Адрес страницы (страниц) в сети «Интернет»: www.severgazbank.ru.
Основной государственный регистрационный номер: 1023500000160.
Дата внесения записи о создании Банка в Единый государственный реестр
юридических лиц: 26 августа 2002 года.
По состоянию на 1 апреля 2014 года региональная сеть Банка состояла из 12 филиалов
и 69 внутренних структурных подразделений (дополнительных офисов, операционных
офисов, операционных касс вне кассового узла), расположенных на территории 9
субъектов Российской Федерации. По состоянию на 1 апреля 2013 года региональная
сеть Банка состояла из 13 филиалов и 66 внутренних структурных подразделений,
расположенных на территории 9 субъектов Российской Федерации.
Банк имеет рейтинг кредитоспособности на уровне «А» («высокий
кредитоспособности»), присвоенный Рейтинговым агентством «Эксперт РА».
уровень
По состоянию на 1 апреля 2014 года и 1 апреля 2013 года у Банка имелась дочерняя
компания:
Страна
регистрации
Российская
ООО «СГБ-Лизинг» Федерация
Наименование
Основные виды
деятельности
Финансовый лизинг
Доля участия, %
1 апреля 1 апреля
2014 года 2013 года
99,0
99,0
3
ОАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
Данная квартальная бухгалтерская (финансовая) отчётность Банка не включает
финансовую (бухгалтерскую) отчётность дочерней компании.
1.2.
Информация о банковской группе
На 01 апреля 2014 года Банк не является участником банковской группы.
2. Краткая характеристика деятельности Банка
ОАО «БАНК СГБ» в течение 19 лет осуществляет свою деятельность на региональном
финансовом рынке, практически во всех регионах Северо-Западного федерального
округа, ряде регионов Центрального федерального округа и городе Норильске,
входящем в Сибирский федеральный округ. Банк, обладая всеми лицензиями на
ведение банковской деятельности, участвует в крупнейших федеральных и
региональных программах, в том числе программах ипотечного кредитования,
пенсионного обеспечения граждан, развития сельского хозяйства и поддержки малого
и среднего бизнеса.
По состоянию на 1 апреля 2014 года активы Банка увеличились на 2 434 556 тыс. руб.
(9%) и составили 28 679 555 тыс. руб. (на 1 апреля 2013 года – 26 244 999 тыс. руб.).
Увеличение активов Банка произошло главным образом за счет роста чистых
вложений в ценные бумаги. Так, в целях повышения доходов Банка, объем чистых
вложений в ценные бумаги за отчетный период увеличился на 4 980 195 тыс. руб. и по
состоянию на 1 апреля 2014 года составил 7 021 001 тыс. руб. (на 1 апреля 2013 года –
2 040 806 тыс. руб.).
По состоянию на 1 апреля 2014 года обязательства Банка увеличились на 2 391 977
тыс. руб. (10%) и составили 25 908 667 тыс. руб. (на 1 апреля 2013 года – 23 516 690
тыс. руб.). Увеличение обязательств Банка обусловлено главным образом ростом
объема привлеченных кредитов, депозитов и прочих средств Центрального банка
Российской Федерации на 2 933 129 тыс. руб. с целью последующего размещения в
активы Банка, приносящие доход.
Убыток Банка по состоянию на 1 апреля 2014 года составил 104 456 тыс. руб. (по
состоянию на 1 апреля 2013 года убыток составлял 262 199 тыс. руб.). На получение
Банком убытка в 1 квартале 2014 года значительное влияние оказало создание
резервов. Так, изменение резерва на возможные потери и резерва по прочим потерям
за 1 квартал 2014 года ухудшило финансовый результат Банка на 246 357 тыс. руб.
3. Сопроводительная
информация
бухгалтерского баланса
3.1.
к
статьям
Денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке
Российской Федерации
Средства на корреспондентских счетах в кредитных
организациях:
Российская Федерация
Иные государства
1 апреля
2014 года
тыс. руб.
1 548 116
1 апреля
2013 года
тыс. руб.
1 493 397
241 896
2 311 599
1 021 167
171 437
849 730
2 811 179
367 105
151 248
215 857
4 172 101
Из состава средств кредитной организации в Центральном банке Российской
Федерации исключены счета по учету обязательных резервов, которые по состоянию
на 1 апреля 2014 и на 1 апреля 2013 года составляли 229 339 тыс. руб. и 305 697 тыс.
руб. соответственно.
4
ОАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
Денежные средства и их эквиваленты не являются ни просроченными, ни
реструктурированными.
3.2.
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
Долговые ценные бумаги
Долговые ценные бумаги (номинал - рубли)
Корпоративные облигации
Облигации российских кредитных организаций
Облигации российских компаний
Долевые ценные бумаги
Долевые ценные бумаги (номинал - рубли)
Корпоративные акции
Акции российских финансовых организаций
- Акции кредитных организаций
Акции российских нефинансовых организаций,
относящихся к следующим отраслям:
- Нефтегазовая промышленность
- Электроэнергетика
- Металлургия
1 апреля
2014 года,
тыс. руб.
91 010
91 010
91 010
60 198
30 812
21 713
21 713
21 713
3 683
3 683
18 030
1 апреля
2013 года,
тыс. руб.
150 683
150 683
150 683
119 503
31 180
39 645
39 645
39 645
2 671
2 671
36 974
7 978
5 111
4 941
112 723
24 124
4 672
8 178
190 328
Информация о сроках обращения и купонном доходе по каждому выпуску долговых
ценных бумаг по состоянию на 1 апреля 2014 года может быть представлена
следующим образом:
Выпуск ценной бумаги
Срок
обращения
Ставка
купона, %
Облигации ОАО Банк ВТБ, 4B020601000B
19.12.2014
8,35
Облигации ОАО "ФСК ЕЭС", 4-18-65018-D
27.11.2023
8,50
Информация о сроках обращения и купонном доходе по каждому выпуску долговых
ценных бумаг по состоянию на 1 апреля 2013 года может быть представлена
следующим образом:
Выпуск ценной бумаги
Срок
обращения
Ставка
купона, %
Облигации ОАО Банк ВТБ, 4B020601000B
19.12.2014
8,35
Облигации ОАО Банк ЗЕНИТ, 4B020103255B
07.04.2013
7,50
Облигации ОАО Банк ЗЕНИТ, 40503255B
04.06.2013
9,00
Облигации ОАО "ФСК ЕЭС", 4-18-65018-D
27.11.2023
8,50
3.3.
Чистая ссудная задолженность
Информация об объеме и структуре ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности
представлена ниже:
Ссуды клиентам - кредитным организациям
Ссуды клиентам – юридическим лицам,
не являющимся кредитными организациями
1 апреля
2014 года
тыс. руб.
1 апреля
2013 года
тыс. руб.
0
60 000
11 243 238
13 737 199
Прочие размещенные средства
118 709
103 137
Вложения в векселя
489 544
438 338
5
ОАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
Требования по сделкам, связанным с отчуждением
(приобретением) Банком финансовых активов с
одновременным предоставлением контрагенту права
отсрочки платежа
1 апреля
2014 года
тыс. руб.
1 апреля
2013 года
тыс. руб.
137 789
6 869
-
Ссуды физическим лицам
6 780 477
5 316 502
Потребительские кредиты
5 940 048
4 719 696
336 259
286 184
Ипотечные кредиты
347 150
245 777
Прочее
157 020
64 845
Итого ссудной задолженности
18 769 757
19 655 176
Резерв на возможные потери по ссудам
(2 409 327)
(2 278 157)
Итого чистой ссудной задолженности
16 360 430
17 377 019
Юридических лиц
Физических лиц
Автокредиты
130 920
Структура ссуд по видам экономической деятельности заемщиков до вычета резервов
на возможные потери представлена далее:
1 апреля
2013 года
тыс. руб.
1 апреля
2014 года
тыс. руб.
Ссуды клиентам – кредитным организациям
Ссуды клиентам – юридическим лицам, не
являющимися кредитными организациями
-
60 000
11 243 238
13 737 199
Торговля
5 041 602
5 710 953
Строительство
1 306 487
1 779 717
Финансовая и страховая деятельность
1 226 559
1 153 926
Инвестиции в недвижимость
707 676
1 230 032
Лесная промышленность
461 318
744 478
Пищевая промышленность и АПК
377 398
549 311
Транспорт
439 724
522 121
Химия и нефтехимия
246 631
206 735
Прочая промышленность
92 680
156 450
Металлургия
61 771
134 867
Энергетика
41 969
60 943
Здравоохранение
28 330
37 157
Образование
4 506
5 899
Производство машин и оборудования
1 388
18 500
Связь
109
5 266
1 205 090
1 420 844
Прочие размещенные средства
118 709
103 137
Вложения в векселя
489 544
438 338
Требования по сделкам, связанным с отчуждением
(приобретением) Банком финансовых активов с
одновременным предоставлением контрагенту права
отсрочки платежа
137 789
-
Юридических лиц
130 920
-
6 869
-
6 780 477
5 316 502
Прочие
Физических лиц
Ссуды физическим лицам
6
ОАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
1 апреля
2014 года
тыс. руб.
1 апреля
2013 года
тыс. руб.
Итого ссудной задолженности
18 769 757
19 655 176
Резерв на возможные потери по ссудам
(2 409 327)
(2 278 157)
Итого чистой ссудной задолженности
16 360 430
17 377 019
Ссуды клиентам – кредитным организациям и юридическим лицам, не
являющимся кредитными организациями
При формировании профессионального суждения руководством были сделаны
следующие допущения:
- по ссудам, отнесенным ко 2-4 категории качества в соответствии с Положением ЦБ РФ
№ 254-П, Банк определяет величину расчетного резерва на основании внутренней
методики оценки риска, установленной Инструкцией 534/12 «О порядке формирования
резервов на возможные потери по ссудам в ОАО «БАНК СГБ». В ходе вынесения
профессионального суждения и определения ставки риска по заемщику
ответственными сотрудниками оцениваются как формализованные показатели на
основании вертикального, горизонтального, коэффициентного и прочих анализов
финансовой и управленческой отчетности, а также экспертные показатели (наличие
картотеки, срок присутствия контрагента на рынке и т.д.). При проведении анализа
каждому показателю присваивается вес значимости, что позволяет найти итоговую
балльную оценку по каждому заемщику в зависимости от значений совокупности
факторов. На основании найденной итоговой балльной оценки ставки риска по
клиентам ранжируются внутри заданного Банком России диапазона для конкретной
категории качества.
- при определении справедливой стоимости залога Банк считает, что он может быть
реализован в разумно короткий срок, не превышающий 180 календарных дней.
Ссуды физическим лицам
Банк формирует резерв по портфелю однородных ссуд, каждая из которых
незначительна по величине. Банк определяет в качестве признаков однородности цель,
сумму, срок ссуды, наличие или отсутствие по ссуде обеспечения, а также методику
оценки платежеспособности заемщика.
Возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд не распространяется
на ссуды, предоставленные одному заемщику и соответствующие признакам
однородности, если величина каждой из ссуд и (или) совокупная величина таких ссуд на
дату оценки риска превышает 0,5% от величины собственных средств (капитала) Банка,
рассчитанных на первое число месяца, в котором осуществляется оценка риска.
Банк не вправе включать в портфель однородных ссуд ссуду, по которой имеются
индивидуальные признаки обесценения (финансовое положение заемщика и качество
обслуживания долга по ссуде оценивается хуже, чем хорошее), за исключением
случаев, предусмотренных абзацами шестым, шестнадцатым и двадцать пятым пункта
5.1. Положения ЦБ РФ № 254-П.
В случае если ссуды, предоставленные заемщику, классифицируются на
индивидуальной основе и по ним имеются признаки обесценения, иные ссуды,
предоставленные данному заемщику, не могут быть включены в портфель однородных
ссуд и (или) должны исключаться из портфеля однородных ссуд, за исключением ссуд,
величина каждой из которых не превышает 0,01 процента от величины собственных
средств (капитала) Банка (но не более 1 000 000 рублей), и при этом совокупная
величина ссуд, выданных одному и тому же заемщику, не превышает 0,5 процента от
величины собственных средств (капитала) Банка.
7
ОАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
Банк также не вправе включать в портфель (портфели) однородных ссуд ссуды,
полностью либо частично направленные на цели, перечисленные в пунктах 3.13 и 3.14
Положения ЦБ РФ № 254-П (за исключением ссуд, указанных в пункте 3.14 Положения
ЦБ РФ № 254-П, в отношении которых уполномоченным органом управления Банка
принято решение об отсутствии по ним индивидуальных признаков обесценения).
Резерв на возможные потери формируется в зависимости от вида портфеля
однородных ссуд и продолжительности просроченных платежей. Для каждого типа
портфеля Банк применяет минимальные ставки резервирования, установленные
Вариантом 2, предусмотренным Положением ЦБ РФ № 254-П. Ежеквартально Банком
осуществляется процедура пересмотра размера резерва по каждому типу портфелей
однородных ссуд в зависимости от средневзвешенной длительности просроченных
платежей по ссудам данного типа. Значение размера резерва по каждому типу
устанавливается в диапазоне между минимальным и максимальным размером резерва,
определенным для данного типа.
3.4.
Финансовые вложения в долговые и долевые ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи
Долговые ценные бумаги
Российские государственные облигации
Облигации федерального займа (ОФЗ)
Облигации внешнего облигационного займа
Российской Федерации
Субфедеральные облигации (облигации органов
исполнительной власти субъектов Российской
Федерации)
Корпоративные облигации
Облигации российских финансовых организаций
- Облигации кредитных организаций
Еврооблигации иностранных нефинансовых
организаций (из стран ОЭСР), относящихся к
следующим отраслям:
- Финансовое посредничество
Облигации российских нефинансовых
организаций, относящихся к следующим
отраслям:
- Транспорт
- Нефтегазовая промышленность
- Металлургия
- Финансовое посредничество
Облигации международных финансовых
организаций
в том числе долговые ценные бумаги,
переданные без прекращения признания (по сделкам
РЕПО)
Российские государственные облигации
Субфедеральные облигации (облигации органов
исполнительной власти субъектов Российской
Федерации)
Корпоративные облигации
Облигации российских финансовых организаций
- Облигации кредитных организаций
1 апреля
2014 года,
тыс. руб.
1 апреля
2013 года,
тыс. руб.
6 903 267
1 845 545
1 495 376
898 938
1 392 569
915 395
70 482
-
525 956
5 407 891
2 452 861
2 452 861
477 174
452 976
23 124
23 124
591 917
386 833
591 917
386 833
2 311 624
43 019
692 543
761 372
630 909
226 800
43 019
51 489
-
3 179 992
386 833
181 288
-
181 288
2 998 704
1 246 209
1 246 209
386 833
-
8
ОАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
1 апреля
2014 года,
тыс. руб.
Еврооблигации иностранных нефинансовых
организаций (из стран ОЭСР), относящихся к
следующим отраслям:
- Финансовое посредничество
Облигации российских нефинансовых
организаций, относящихся к следующим
отраслям:
- Транспорт
- Нефтегазовая промышленность
- Металлургия
Долевые ценные бумаги
Корпоративные акции
Акции российских нефинансовых организаций,
относящихся к следующим отраслям
- Лесозаготовительная и
деревообрабатывающая промышленность
- Финансовое посредничество
Доли в уставных капиталах иных российских организаций
(не акционерных обществ)
Всего финансовых активов, имеющихся в наличии для
продажи
1 апреля
2013 года,
тыс. руб.
-
386 833
386 833
1 752 495
545 584
688 507
518 404
-
5 011
4 933
5 011
4 933
5 011
4 933
5 011
41
4 892
6 908 278
1 850 478
1 560
1 560
6 909 838
1 852 038
Сроки погашения долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по
состоянию на 1 апреля 2014 года:
Вид ценной бумаги
Облигации федерального займа (ОФЗ)
Облигации внешнего облигационного займа Российской
Федерации
Субфедеральные облигации (облигации органов исполнительной
власти субъектов Российской Федерации)
Облигации российских кредитных организаций
Облигации российских нефинансовых организаций
Облигации международных финансовых организаций
Еврооблигации иностранных нефинансовых организаций
Срок обращения
Минимум
Максимум
20.08.2014
24.11.2021
16.09.2023
16.09.2023
21.07.2014
10.04.2014
07.04.2015
07.10.2020
23.09.2015
04.11.2020
30.07.2018
07.11.2028
07.10.2020
16.06.2021
Сроки погашения долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по
состоянию на 1 апреля 2013 года:
Вид ценной бумаги
Облигации федерального займа (ОФЗ)
Субфедеральные облигации (облигации органов исполнительной
власти субъектов Российской Федерации)
Облигации российских кредитных организаций
Облигации российских нефинансовых организаций
Еврооблигации иностранных нефинансовых организаций
Срок обращения
Минимум
Максимум
13.03.2014
24.11.2021
10.05.2013
15.04.2015
26.05.2015
23.09.2015
21.07.2014
15.04.2015
26.05.2015
23.09.2015
Информация о финансовых активах, имеющихся в наличии для продажи,
переданных без прекращения признания
Анализ финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, переданных без
прекращения признания, включающих ценные бумаги, предоставленные в качестве
обеспечения по договорам РЕПО, по состоянию на 1 апреля 2014 года:
9
ОАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
Вид ценной бумаги
Субфедеральные облигации (облигации органов
исполнительной власти субъектов Российской Федерации)
Облигации российских кредитных организаций
Облигации российских нефинансовых организаций
Срок погашения
Процентная
ставка, %
02.04.2014
02.04.2014
02.04.2014
7,11
7,11
7,11
Анализ финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, переданных без
прекращения признания, включающих ценные бумаги, предоставленные в качестве
обеспечения по договорам РЕПО, по состоянию на 1 апреля 2013 года:
Вид ценной бумаги
Еврооблигации иностранных нефинансовых организаций
Срок погашения
18.02.2014
Процентная
ставка, %
2,859
Денежные средства, полученные по договорам РЕПО, отражаются в качестве
финансового актива, финансовое обязательство признается в отношении
обязательства о возмещении цены покупки данного обеспечения и включается в состав
средств кредитных организаций.
Объем вложений в ценные бумаги, предоставленные в качестве обеспечения по
договорам прямого РЕПО, составляет на 1 апреля 2014 года 3 179 992 тыс. руб. (на 1
апреля 2013 года - 386 833 тыс. руб.).
3.5.
Средства кредитных организаций
Межбанковские кредиты и депозиты
Счета типа «Лоро»
1 апреля 2014 года
тыс. руб.
1 апреля 2013 года
тыс. руб.
212 527
491 019
12 373
11 332
224 900
502 351
Банк начал привлекать кредиты Банка России под залог нерыночных активов, в целях
диверсификации ресурсной базы, расширения структуры заемных средств для
рефинансирования кредитного портфеля. Остаток указанных средств на 1 апреля 2014
года составлял 161 600 тыс. руб. (на 1 апреля 2013 года кредитов Банка России не
было).
3.6.
Счета клиентов, не являющихся кредитными организациями
Текущие счета и депозиты до востребования
- Физические лица
1 апреля
2014 года
тыс. руб.
1 апреля
2013 года
тыс. руб.
9 437 800
4 192 285
10 163 384
4 745 539
- Юридические лица
Срочные депозиты
5 245 515
5 417 845
12 751 136
12 248 105
- Физические лица
10 225 839
10 096 643
- Юридические лица
2 525 297
22 188 936
2 151 462
22 411 489
Анализ счетов юридических лиц, не являющимися кредитными организациями, по
секторам экономики и видам экономической деятельности представлен далее:
1 апреля
2014 года
тыс. руб.
1 апреля
2013 года
тыс. руб.
Финансовая и страховая деятельность
3 034 153
2 305 594
Торговля
1 464 393
1 618 261
Строительство
1 009 632
1 110 518
10
ОАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
1 апреля
2014 года
тыс. руб.
1 апреля
2013 года
тыс. руб.
207 533
345 583
Транспорт и связь
276 942
353 437
Инвестиции в недвижимость
281 337
331 847
Пищевая промышленность и сельское хозяйство
221 694
228 399
Энергетика
154 228
139 082
Прочая промышленность
Здравоохранение
66 605
69 909
126 608
95 128
Металлургия
38 857
54 825
Образование
31 324
48 587
57
87
857 448
868 049
7 770 812
7 569 307
Лесная промышленность
Химия и нефтехимия
Прочие
4. Сопроводительная информация к отчёту о финансовых
результатах
4.1.
Убытки и суммы восстановления обесценения
Информация об убытках и суммах восстановления обесценения по каждому виду
активов за 1 квартал 2014 года представлена далее:
тыс. руб.
Величина резерва под обесценение
по состоянию на начало года
Чистое создание (восстановление)
резерва под обесценение
Списания
Величина резерва под обесценение
по состоянию на конец отчетного
периода
Ссудная и
приравненная
к ней
задолженность и
начисленные
проценты по ней
Прочие
активы
По условным
обязательствам
кредитного
характера
Всего
2 250 578
41 467
32 890
2 324 935
248 435
(2 170)
(644)
(1 036)
(1 434)
0
246 357
(3 206)
2 496 843
39 787
31 456
2 568 086
4.2.
Курсовые разницы, признанные в составе прибыли или убытков,
за исключением тех, которые возникают в связи с финансовыми
инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
4.3.
1 квартал
2014 года
тыс. руб.
16 395
1 квартал
2013 год
тыс. руб.
(7 920)
18 530
16 034
34 925
8 114
Налоги
Информация об основных компонентах расхода по налогам Банка представлена далее:
11
ОАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
1 кв. 2014 год
тыс. руб.
1 кв. 2013 год
тыс. руб.
104
51
Налог на прибыль
Прочие налоги, в т.ч.:
21 913
32 048
НДС
12 553
22 872
8 232
7 949
Налог на имущество
Транспортный налог
199
169
Прочие налоги
929
1 058
22 017
32 099
В 2014 году ставка по текущему налогу на прибыль составила 20% (2013 год: 20%).
Информация по основным компонентам расхода по налогу на прибыль представлена
далее:
1 кв. 2014 год
тыс. руб.
1 кв. 2013 год
тыс. руб.
Текущий налог на прибыль, рассчитанный по ставке 20%
0
6
Текущий налог на прибыль, рассчитанный по ставке 15%
104
44
0
1
104
51
Текущий налог на прибыль, по ставке 9%
5. Сопроводительная информация к отчёту об уровне
достаточности капитала величине резервов на покрытие
сомнительных ссуд и иных активов
В течение 1 квартала 2014 года норматив достаточности собственных средств
(капитала) Банка соответствовал законодательно установленному уровню.
Собственные средства (капитал) Банка в соответствии с требованиями Положения
Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П «О методике определения величины
собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (далее –
«Положение ЦБ РФ № 395-П») могут быть представлены следующим образом:
1 апреля 2014 года
тыс. руб.
Собственные средства (капитал) итого, в т.ч.:
2 987 458
Основной капитал
2 118 373
Источники базового капитала:
2 333 336
Уставный капитал
Часть резервного фонда сформированного за счет прибыли
предшествующих лет
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены
аудиторской организацией
656 415
33 061
1 643 860
Показатели, уменьшающие сумму источников основного капитала
214 963
Дополнительный капитал
869 085
Часть уставного капитала Банка, сформированного за счет
капитализации прироста стоимости имущества при переоценке до
выбытия имущества
Прибыль прошлого года (ее часть), подтвержденная аудиторской
организацией
4 800
12 714
Субординированный кредит по остаточной стоимости
250 000
Прирост стоимости имущества Банка за счет переоценки
601 571
2 987 458
12
ОАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
В состав дополнительного капитала Банка по состоянию на 1 апреля 2014 года включен
субординированный кредит в сумме 250 000 тыс. руб., привлеченный после 1 марта
2013 года, а именно 15 августа 2013 года, со сроком погашения 7 лет. Данный
субординированный кредит удовлетворяет условиям капитала, предусмотренным
Положением ЦБ РФ № 395-П (договор субординированного кредита содержит
обязательные условия, в соответствии с которыми при достижении значения норматива
Н1.1 «достаточность базового капитала» ниже 2% или в отношении Банка Агентством
по страхованию вкладов осуществляется реализация согласованного Банком России
плана мер по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками системы
обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в
соответствии с Федеральным законом «О дополнительных мерах для укрепления
стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года», производится
конвертация субординированного инструмента в обыкновенные акции Банка, и (или)
невыплаченные проценты не возмещаются и не накапливаются за счет прекращения
полностью либо частично обязательства Банка по выплате суммы начисленных
процентов по депозиту, и (или) убытки Банка покрываются за счет прекращения
полностью либо частично обязательства Банка по возврату суммы депозита).
6. Система корпоративного
контроля
6.1.
управления
и
внутреннего
Система корпоративного управления
Общее собрание акционеров и ревизионная комиссия
Банк создан в форме открытого акционерного общества. Высшим органом управления
Банка является Общее собрание акционеров. Банк ежегодно проводит годовое Общее
собрание акционеров. Внеочередное Общее собрание акционеров проводится по
решению Совета Директоров Банка на основании его собственной инициативы,
требования ревизионной комиссии (ревизора) Банка, аудитора Банка, а также
акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов
голосующих акций Банка на дату предъявления требования. Общее собрание
акционеров принимает стратегические решения относительно деятельности Банка.
В Банке создана счетная комиссия, количественный и персональный состав которой
утверждается Общим собранием акционеров.
Органами управления Банка наряду с Общим собранием его акционеров являются
Совет Директоров, единоличный исполнительный орган и коллегиальный
исполнительный орган.
Текущее руководство деятельностью Банка осуществляется его единоличным
исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом.
Совет Директоров
Совет Директоров осуществляет общее руководство деятельностью Банка.
Законодательством Российской Федерации и уставом Банка определены перечни
решений, которые принимаются исключительно Общим собранием акционеров, и
решений, которые принимаются Советом Директоров.
В течение 1 квартала 2014 года в составе Совета директоров Банка изменения не
произошли.
С 31 октября 2013 года в состав Совета директоров Банка входят:
- Калин Александр Борисович (Председатель Совета директоров);
- Печенкина Екатерина Евгеньевна;
13
ОАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
- Аршинов Андрей Михайлович;
- Зинкевич Игорь Константинович;
- Жарков Сергей Александрович;
- Филатов Максим Владимирович;
- Смирнов Сергей Николаевич.
Исполнительные органы Банка. Единоличный исполнительный орган Банка
(Председатель Правления)
Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным
исполнительным органом Банка (Председателем Правления) и коллегиальным
исполнительным органом Банка (Правлением). Исполнительные органы подотчетны
Совету Директоров Банка и Общему собранию акционеров.
К компетенции исполнительных органов Банка относятся все вопросы руководства
текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции
Общего собрания акционеров или Совета Директоров Банка.
Исполнительные органы Банка организуют выполнение решений Общего собрания
акционеров и Совета Директоров Банка.
Единоличный исполнительный орган Банка (Председатель Правления) без
доверенности действует от имени Банка, в том числе представляет его интересы,
совершает сделки от имени Банка, утверждает штаты, издает приказы и дает указания,
обязательные для исполнения всеми работниками Банка.
Коллегиальный исполнительный орган Банка (Правление)
Коллегиальный исполнительный орган Банка (Правление) действует на основании
устава Банка, а также утверждаемого Общим собранием акционеров внутреннего
документа Банка (положения), в котором устанавливаются сроки и порядок созыва и
проведения его заседаний, а также порядок принятия решений.
В течение 1 квартала 2014 года в составе Правления Банка изменения не произошли.
С 20 декабря 2013 года Правление Банка действовало в следующем составе:
- Филатов Максим Владимирович (Председатель Правления);
- Морева Диляра Альфредовна;
- Семенов Владимир Александрович;
- Чумаевская Елена Александровна;
- Мардумов Олег Левонович;
- Новиков Алексей Геннадьевич;
- Киселев Виктор Владимирович.
7. Информация о принимаемых Банком рисках
7.1.
Рыночный риск
Рыночный риск – это риск изменения справедливой стоимости или будущих потоков
денежных средств по финансовому инструменту вследствие изменения рыночных цен.
Рыночный риск состоит из валютного риска, риска изменения процентных ставок и
фондового риска.
Рыночный риск возникает по открытым позициям в отношении процентных, валютных и
долевых финансовых инструментов, подверженных влиянию общих и специфических
14
ОАО «БАНК СГБ»
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
изменений на рынке и изменений уровня волатильности рыночных цен, а также
обменных курсов валют.
Целью управления рыночным риском является поддержание принимаемого на себя
Банком риска на допустимом уровне, определённом Банком в соответствии со своей
бизнес-стратегией. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности
активов и капитала Банка посредством уменьшения (исключения) возможных убытков и
недополучения прибыли по операциям Банка на финансовых рынках, а также прочим
операциям Банка, связанным с принятием рыночного риска.
При управлении рыночным риском Банком решаются следующие задачи:
− определение адекватных подходов, процедур оценки и мониторинга рыночных
рисков;
− определение количественных параметров, способных выразить рыночный риск
в той форме, которая дает возможность оценить риск и принять обоснованные
решения;
− разработка способов минимизации рыночного риска.
В целях контроля за рыночным риском Банком используются следующие методы
управления риском:
− установление системы лимитов (общих и внутридневных) на финансовые
инструменты и на ответственных сотрудников (дилеров);
− установление предельного уровня убытков, при котором происходит закрытие
позиции по финансовым инструментам;
− установление базовых ставок доходностей для вложений в инструменты с
фиксированной доходностью;
− управление дисбалансами для удержания риска в границах общей политики
Банка;
− использование страхования и хеджирующих сделок.
В Банке разработан ряд документов по идентификации и контролю за рыночным риском,
регулирующих оценку и методы контроля за этим риском с целью его снижения.
Оценка рыночного риска проводится в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ
№387-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска».
Величина рыночного риска в разрезе компонентов по состоянию на 1 апреля 2014 года
и 1 апреля 2013 года может быть представлена следующим образом:
1 апреля
2014 года
тыс. руб.
1 апреля
2013 года
тыс. руб.
Процентный риск, в том числе:
334 485
61 874
- Специальный процентный риск
212 466
32 470
- Общий процентный риск
122 019
29 404
4 276
6 968
Рыночный риск, всего, в том числе:
Фондовый риск, в том числе:
- Специальный фондовый риск
2 138
3 484
- Общий фондовый риск
2 138
3 484
-
-
4 234 505
860 529
Валютный риск
Величина рыночного риска для целей норматива Н1
(12,5*(ПР + ФР) + ВР)
В торговый портфель Банка входят следующие финансовые инструменты, которые
подвержены рыночному риску:
− ценные бумаги, имеющие справедливую стоимость и классифицируемые
Банком как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток и
15
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
125
Размер файла
624 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа