close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Годовой отчет 2011 год ПУБЛИЧНОЕ

код для вставкиСкачать
Годовой отчет
2011 год
ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК "ПРИВАТБАНК"
УТВЕРЖДАЮ
Председатель Правления ПАО КБ "ПРИВАТБАНК"
О.В. Дубилет
2012 года
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ
ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК
"ПРИВАТБАНК"
2011 год
г. Днепропетровск
Наименование банка:
ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК "ПРИВАТБАНК"
Сокращенное наименование банка:
ПАО КБ "ПРИВАТБАНК"
Местонахождение банка:
49094, Украина, г. Днепропетровск, ул. Набережная Победы, 50
Организационно-правовая форма банка:
Публичное акционерное общество
Отчетная дата за отчетный период:
Годовой отчет состоянием на конец дня 31.12.2011 года за 2011 год
Функциональная валюта отчетности и единицы ее измерения:
Отчет составлен в тысячах гривен
Высший орган управления банка:
Общее Собрание акционеров
Виды деятельности, которые осуществляет и должен осуществлять банк
Согласно новой редакции Устава ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА "ПРИВАТБАНК", утвержденного Общим Собранием
акционеров от 08.08.2011 года, согласованного Национальным банком Украины
01.09.2011 года (государственная регистрация изменений в учредительных документах
произведена 08.09.2011 года Государственным регистратором Исполнительного комитета
Днепропетровского городского совета под №12241050054006727):
1. Банк имеет право предоставлять банковские и другие финансовые услуги (кроме услуг в
сфере страхования), а также осуществлять другую деятельность, определенную
действующим законодательством Украины.
Банк имеет право осуществлять банковскую деятельность на основании банковской
лицензии путем предоставления банковских услуг.
2. К банковским услугам принадлежат:
1) привлечение во вклады (депозиты) средств и банковских металлов от неограниченного
круга юридических и физических лиц;
2) открытие и ведение текущих (корреспондентских) счетов клиентов, в том числе в
банковских металлах;
3) размещение привлеченных во вклады (депозиты), в том числе на текущие счета, средств
и банковских металлов от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск,
в том числе кредитные операции (осуществление операций на рынке ценных бумаг от
своего имени; предоставление гарантий и поручительств и других обязательств от третьих
лиц, которые предусматривают их выполнение в денежной форме; приобретение права
требования на выполнение обязательств в денежной форме за поставленные товары или
предоставленные услуги, принимая на себя риск выполнения таких требований и прием
платежей (факторинг); лизинг).
Банк имеет право предоставлять своим клиентам (кроме банков) финансовые услуги, в
том числе путем заключения с юридическими лицами (коммерческими агентами)
агентских договоров.
3. Банк, кроме предоставления финансовых услуг, осуществляет также такую
деятельность:
1) инвестиции;
2) выпуск собственных ценных бумаг;
3) выпуск, распространение и проведение лотерей;
4) хранение ценностей или предоставление в имущественный наем (аренду)
индивидуального банковского сейфа;
5) инкассация средств и перевозка валютных ценностей;
6) ведение реестров владельцев именных ценных бумаг (кроме собственных акций);
7) предоставление консультационных и информационных услуг относительно банковских
и других финансовых услуг.
Банк самостоятельно устанавливает процентные ставки и комиссионное вознаграждение
за предоставленные услуги.
4. Банк имеет право осуществлять также другую деятельность, которая не запрещена
законодательством Украины в соответствии с предоставленными разрешениями
(лицензиями) уполномоченных органов согласно законодательству Украины (если
осуществление такой деятельности нуждается в получении разрешения.
5. Банк имеет право реализовать незатребованное клиентами в указанный договором срок
имущество, переданное ему на хранение или размещенное в сейфах, предоставленных
согласно договорам найма. Суммы, вырученные от реализации имущества выдаются тому,
кто сдал имущество на хранение, с учетом отчисления сумм, принадлежащих банку, как
хранителю.
Банк имеет право заключать договоры дарения. Банк имеет право заключать другие
соглашения и осуществлять другую деятельность, кроме деятельности, запрещенной
банкам действующим законодательством Украины.
6. Банк создает на территории Украины и за ее пределами дочерние банки, филиалы и
представительства.
Созданные банком филиалы и представительства могут наделяться основными средствами
и оборотными средствами, которые ему принадлежат. Филиалы создаются с целью
осуществления банковской деятельности от имени банка и не имеют статус юридического
лица. Представительства создаются с целью представительства и защиты интересов банка
и не осуществляют банковскую деятельность. Филиалы и представительства банка
действуют на основании и в пределах положений о них, которые утверждаются
Наблюдательным Советом банка или другим уполномоченным органом или лицом, могут
иметь отдельное имущество, которое числится как на их отдельных балансах, так и на
балансе банка.
Руководители филиалов и представительств действуют на основании выданной
уполномоченным лицом доверенности.
Национальным банком Украины ПУБЛИЧНОМУ АКЦИОНЕРНОМУ ОБЩЕСТВУ
КОММЕРЧЕСКОМУ БАНКУ "ПРИВАТБАНК" выдана 05.10.2011 г. банковская лицензия
№22 на право осуществлять банковские операции, определенные частью третьей статьи 47
Закона Украины "О банках и банковской деятельности" (внесено в государственный
реестр банков 19 марта 1992 года под номером 92).
Генеральная лицензия на осуществление валютных операций зарегистрированная
Национальным банком Украины 05.10.2011 г. под номером 22, дает ПУБЛИЧНОМУ
АКЦИОНЕРНОМУ ОБЩЕСТВУ КОММЕРЧЕСКОМУ БАНКУ "ПРИВАТБАНК" право
осуществления валютных операций (согласно "Приложению к Генеральной лицензии на
осуществление валютных операций №22 от 05.10.2011):
1) неторговые операции с валютными ценностями;
2) операции с наличной иностранной валютой и чеками (покупка, продажа, обмен,
принятие на инкассо), которые осуществляются в кассах и пунктах обмена иностранной
валюты банков;
3) операций с наличной иностранной валютой (покупка, продажа, обмен), которые
осуществляются в пунктах обмена иностранной валюты, работающих на основании
заключенных банками агентских договоров с юридическими лицами — резидентами;
4) ведение счетов клиентов (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте и
клиентов-нерезидентов в денежной единице Украины;
5) ведение корреспондентских счетов банков (резидентов и нерезидентов) в иностранной
валюте;
6) ведение корреспондентских счетов банков (нерезидентов) в денежной единице
Украины;
7) открытие корреспондентских счетов в уполномоченных банках Украины в иностранной
валюте и осуществление операций по ним;
8) открытие корреспондентских счетов в банках (нерезидентах) в иностранной валюте и
осуществление операций по ним;
9) привлечение и размещение иностранной валюты на валютном рынке Украины;
10) привлечение и размещение иностранной валюты на международных рынках;
11) торговля иностранной валютой на валютном рынке Украины (за исключением
операций с наличной иностранной валютой и чеками (покупка, продажа, обмен), которые
осуществляются в кассах и пунктах обмена иностранной валюты банков и агентов);
12) торговля иностранной валютой на международных рынках;
13) привлечение и размещение банковских металлов на валютном рынке Украины;
14) привлечение и размещение банковских металлов на международных рынках;
15) торговля банковскими металлами на валютном рынке Украины;
16) торговля банковскими металлами на международных рынках;
17) валютные операции на валютном рынке Украины, которые принадлежат к
финансовым услугам согласно статье 4 Закона Украины "О финансовых услугах и
государственной регуляции рынков финансовых услуг" и не указанные в абзацах втором семнадцатом раздела второго Положения о порядке предоставления банкам и филиалам
иностранных банков генеральных лицензий на осуществление валютных операций,
утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 15.08.2011
№281;
18) валютные операции на международных рынках, которые принадлежат к финансовым
услугам согласно статье 4 Закона Украины "О финансовых услугах и государственной
регуляции рынков финансовых услуг" и не указанные в абзацах втором - семнадцатом
раздела второго Положения о порядке предоставления банкам и филиалам иностранных
банков генеральных лицензий на осуществление валютных операций, утвержденного
постановлением Правления Национального банка Украины от 15.08.2011 №281.
Стратегическая цель банка
Стратегическая цель банка - быть лидером в Украине по предоставлению населению и
юридическим лицам платежных и других банковских услуг, имея наилучшие показатели
доходности, прибыльности и надежности среди наибольших банков страны.
Согласно действующей Стратегии ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" на 2012-2016 гг.,
Стратегическими Направлениями деятельности ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" на 2012 г.
являются:
1) По обслуживанию индивидуальных клиентов:
- увеличение клиентской базы на 12%;
2) По обслуживанию корпоративных клиентов:
- увеличение активной клиентской базы МСБ на 15%;
3) Развитие сферы обеспечения:
- усовершенствование системы управления рисками за счет обеспечения прироста
кредитного портфеля при минимальном уровне проблемности;
- увеличение транзакций через терминалы самообслуживания;
- повышение качества и лояльности персонала;
4) Повышение безопасности труда в отделениях банка за счет:
- усиления технического обеспечения отделений с помощью видео наблюдения;
- перенесения банкоматов и отделений из потенциально опасных мест;
- применения технологии снижения лимитов доступных средств в отделениях с целью
обеспечения невозможности незаконного получения средств в отделениях даже путем
вооруженного нападения;
- использования практики назначения значительных сумм вознаграждения за содействие в
поимке преступников.
Специализация банка
ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" - наибольший универсальный межрегиональный банк
Украины, ориентированный, прежде всего на платежные операции для населения и
юридических лиц всех форм собственности.
Главное преимущество банка заключается в сочетании индивидуального подхода в работе
с применением современных банковских технологий.
Миссия банка: "Обеспечить простой доступ к банковским услугам каждому
гражданину страны".
Характеристика банковской деятельности
Проводя
последовательную
политику
укрепления
стабильности
банка
и
совершенствования качества обслуживания, Приватбанк считает одним из приоритетных
направлений своей работы развитие комплекса современных услуг для индивидуального
клиента. На сегодняшний день банк предлагает гражданам Украины свыше 150 видов
самых современных услуг, среди которых текущие, депозитные операции, карточные
продукты, разнообразные программы потребительского кредитования, которые
осуществляются в партнерстве с ведущими отечественными торговыми, риелторскими
компаниями и автопроизводителями. Приватбанк является уполномоченным
Правительством Украины банком по выплате пенсий и социальной помощи гражданам, а
также выплате компенсаций жертвам нацистских преследований. Сегодня свою пенсию и
социальные выплаты в Приватбанке получают свыше 1,5 миллионов человек. Также свои
средства доверяют Приватбанку почти треть всех вкладчиков в Украине. Больше 35%
клиентов украинских банков выбирают Приватбанк при открытии текущего счета и свыше
28% пользуются услугами банка при осуществлении денежных переводов.
Приватбанк является признанным лидером отечественного рынка платежных карт. На
сегодняшний день банком выпущено более 18,5 млн. пластиковых карт (около 40% от
общего количества карт, эмитированных украинскими банками). Наличие широкой сети
обслуживания карточных продуктов позволяет Приватбанку активно внедрять услуги по
автоматизированной выдаче корпоративным клиентам заработной платы с
использованием пластиковых карт. Инновационная политика Приватбанка ориентирована
на внедрение на украинском рынке принципиально новых, передовых банковских услуг,
которые предоставляют клиентам новые возможности управления своими финансами.
Приватбанк первым в Украине предложил своим клиентам услуги интернет-банкинга
"Приват24" и GSM-банкинга, а также услуги по продаже через сеть своих банкоматов и
POS-терминалов электронных ваучеров ведущих операторов мобильной связи и IPтелефонии.
Рейтинги банка по оценке международных рейтинговых агентств.
По оценкам международного рейтингового агентства "Fitch Ratings*" рейтинги банка
состоянием на конец 2011 года были установлены на таком уровне:
Fitch Ratings
Рейтинг
Индивидуальный рейтинг
D/E
РДЭ
в
иностранной
(долгосрочные/краткосрочные)
валюте В/В
Рейтинг поддержки
5
* Fitch Ratings. Краткосрочный и Долгосрочный рейтинги оценивают общую
кредитоспособность банка, учитывая как внутренние, так и внешние факторы, и их
влияние на достоверность выполнения банком своих обязательств в краткосрочной (до
года) и долгосрочной перспективе. Международный Краткосрочный Рейтинг варьируется
от оценки F1 (высшее качество кредитоспособности) до D (дефолт), Международный
Долгосрочный Рейтинг - в пределах от ААА (высшее качество кредитоспособности) до D
(дефолт), однако Долгосрочный Рейтинг не может быть выше долгосрочного рейтинга
страны, в которой расположен банк.
Международное рейтинговое агентство "Moody’s**" состоянием на конец 2011 года
оценило ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" на таком уровне:
Moody’s
Рейтинг
Рейтинг финансовой стабильности банка (BFSR)
D-
Рейтинг по депозитам в иностранной валюте (GFC) B3/NP
Рейтинг по депозитам в национальной валюте Ba3/NP
(GLC)
Рейтинг по Национальной Шкале (NSR)
Рейтинг
по
долговым
иностранной валюте
обязательствам
Аа1.ua
в В1
** Moody’s. Долгосрочный рейтинг может быть присвоен в пределах от более низкого - С
(такой рейтинг присваивается банкам, которые находятся в состоянии дефолта, и не
имеют возможности выполнить свои обязательства перед клиентами) до наивысшего - Ааа
(присваивается первоклассным банкам с минимальным показателем кредитного риска).
Для большей точности рейтинга Moody’s применяет также числовые оценки - 1, 2 и 3 к
рейтингам от Аа до Саа. Модификатор 1 значит, что банк по своим показателям является
лучшим в рамках присвоенной ему рейтинговой оценки; модификатор 2 применяется к
банкам со средними показателями, и модификатор 3 - к банкам с низкими в рамках
присвоенного рейтинга показателями.
Для оценки относительной кредитоспособности банка Moody’s применяет следующие
краткосрочные рейтинги: от Not Prime (NP), который присваивается банкам с
сомнительной кредитоспособностью в отношении краткосрочных обязательств, до
премьер-1 (Р1) - банкам с первоклассной кредитоспособностью и безусловной
способностью выполнить краткосрочные обязательства.
Рейтинг финансовой стабильности банка (Bank рейтинг финансовой стойкости BFSRs). Рейтинги финансовой стабильности банка компании Moody’s (BFSRs) является
критерием Moody’s относительно внутренней действительной надежности и стабильности
банка, и исключают определенные внешние кредитные риски и элементы кредитной
поддержки, которые учитываются Moody’s в Рейтингах депозитов банка.
Глобальный рейтинг депозитов в национальной валюте (Глобальный рейтинг
депозитов в валюте). Рейтинг депозитов, как оценка относительного кредитного риска,
включается в Рейтинг финансовой стабильности в качестве оценки наличия возможности
получить любую внешнюю поддержку.
Долгосрочный рейтинг по депозитам в иностранной валюте (рейтинг депозитов в
иностранной валюте). Рейтинги Moody’s по обязательствам банка в иностранной валюте
является производными от рейтинга банка в национальной валюте для подобного вида
обязательств.
Рейтинг долговых обязательств в иностранной валюте (рейтинг в иностранной
валюте). Так же, как и рейтинги депозитов в иностранной валюте, рейтинги долговых
обязательств в иностранной валюте могут сдерживаться рейтингом страны по облигациям
в иностранной валюте, тем не менее, в некоторых случаях рейтинги долговых
обязательств в иностранной валюте могут превышать рейтинг страны по иностранной
валюте.
Рейтинг по Национальной Шкале (Рейтинг по национальной шкале - СМП). Данные
рейтинги предназначены, в основном, для использования национальными инвесторами и
не могут сравниваться с глобальными рейтингами Moody’s, скорее, они показывают
относительный кредитный риск внутри данной страны. Рейтинг Ааа по Национальной
шкале Moody’s присваивается эмитенту с отличной кредитоспособностью и низкой
вероятностью кредитных убытков по отношению к другим национальным эмитентам.
Результаты банковских и других операций
Экономическая деятельность банка в 2011 году, согласно общей оценке экспертов, имела
позитивный тренд благодаря тщательным образом разработанной на основе
высококачественного анализа и прогнозирования Стратегии банка.
Активы и Обязательства ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" на конец 2011 финансового года
имеют следующее соотношение:
Активы и обязательства ПАО КБ "ПРИВАТБАНК"
Тысяч гривен
113,437,222
145,118,473
101,557,254
128,371,494
Активы за 2010 год. Активы за 2011 год. Обязательства за 2010 год. Обязательства за 2011
год.
За прошлый год Активы ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" выросли на 31 681 251 тыс. грн. и
состоянием на 31 декабря 2011 года составляют 145 118 473 тыс. грн. через следующую
динамику:
"Кредиты и задолженность клиентов", сравнительно с данными состоянием на 31.12.2010
года увеличились на 15 406 903 тыс. грн., то есть на 18%, и составляют 100 792 210 тыс.
грн. "Торговые ценные бумаги" увеличились на 46 %, что равняется 38 440 тыс. грн.
Значительно выросли "Средства в других банках" и на конец года они составляют 3 616
684 тыс. грн. Также, по результатам прошлого года выросли и "Другие финансовые
активы", на дату отчетности они равняются 18 475 601 тыс. грн.
Обязательства ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" на конец дня 31.12.2011 года выросли на
26% и составляют 128 371 494 тыс. грн. за счет следующих изменений:
"Средства банков" в прошлом году уменьшились на 31% и составляют 10 104 288 тыс.
грн. Наблюдалось увеличение "Средств клиентов" на 22% и на конец года они составляют
91 841 753 тыс. грн. В 2011 году отмечается значительный рост "Других финансовых
обязательств" и на отчетную дату они составляют 18 464 389 тыс. грн.
Собственный капитал ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" на конец года вырос на 4 867 011 тыс.
грн. и составляет 16 746 979 тыс. грн. за счет увеличения "Уставного капитала" банка на 4
704 679 тыс. грн. (53%) в сравнении с предыдущим годом.
Проанализировав Отчет о финансовых результатах за 2011 год, имеем следующие
выводы относительно основных изменений статей отчета:
За прошлый год "Чистый процентный доход" увеличился на 37 % и на дату отчетности
сумма по этой статье составляет 7 940 632 тыс. грн. "Комиссионные доходы" выросли на
34% и составляют 4 513 887 тыс. грн., в то же время "Комиссионные расходы"
увеличились на 22% и равняются 672 479 тыс. грн. Кроме того, "Резерв под задолженность
по кредитам" за 2011 год вырос на 49 % и равняется 6 226 470 тыс. грн., а "Резервы по
обязательствам" увеличились на 78% и составляют 40 623 тыс. грн. "Другие
операционные доходы" увеличились на 20% в сравнении с 2010 годом и равняются 584
855 тыс. грн. Таким образом, "Чистая прибыль" ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" состоянием на
31.12.2011 года составляет 1 425 816 тыс. грн., что на 55 636 тыс. грн. больше, чем за
аналогичный период прошлого 2010 года.
Описание каждого сегмента контрагентов
Генеральная цель банка заключается в том, чтобы быть лидером в Украине по
предоставлению платежных и других банковских услуг населению и юридическим лицам,
имея наилучшие показатели прибыльности и надежности среди наибольших банков
страны.
Залогом достижения данной цели является эффективная работа над основными
операционными сегментами деятельности банка:
- обслуживание физических лиц;
- обслуживание юридических лиц;
- межбанковский сегмент;
- инвестиционная деятельность.
Сегмент частных клиентов (физические лица). В отчетном году банк предлагает
частным клиентам почти 200 видов самых современных услуг, таких как:
1) широкий спектр программ кредитования, которые осуществляются в партнерстве с
ведущими отечественными и зарубежными компаниями;
2) ведение текущих счетов, операции с депозитами;
3) карточные продукты, экстренные деньги;
4) срочные денежные переводы;
5) международные платежи SWIFT;
6) операции с иностранной валютой;
7) платежи населения;
8) услуги Internet-banking;
9) пенсионные, социальные программы и другие.
На конец отчетного года свыше 14 миллионов клиентов банка являются уникальными
обладателями пластиковых карт. Свою пенсию и разнообразные социальные выплаты в
банке получают свыше 3 млн. человек.
Кроме того, около трети всех вкладчиков Украины (почти 5 миллионов клиентов)
доверяют свои средства Приватбанку.
Необходимо также отметить, что свыше 3,5 миллионов клиентов - физических лиц
обслуживаются в режиме on-line через систему "Privat24".
Благодаря клиентоориентированному подходу деятельность сегмента частных клиентов
полностью обеспечивает специализацию банка и блестяще обеспечивает простой доступ к
банковским услугам каждому гражданину Украины.
Сегмент корпоративных клиентов (юридические лица). Среди основных сервисов
ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" для корпоративных клиентов есть такие услуги, как ведение
текущих счетов, услуги по кредитованию, прием депозитов, операции с иностранной
валютой и много других операций, инкассаторские услуги и другие.
По своей специализации широкий спектр услуг для юридических лиц условно можно
разделить на следующие элементы:
1) услуги крупным VIP корпоративным клиентам;
2) услуги малому и среднему бизнесу;
3) продажа и обслуживание пластиковых карточек;
4) услуги торгово-сервисным предприятиям;
5) услуги бюджетным организациям;
6) открытие и поддержка зарплатных проектов.
Состоянием на конец отчетного года общее количество корпоративных клиентов банка
составили более 200 тысяч корпоративных клиентов, на которых приходится почти 12
тысяч действующих депозитных счетов.
С целью оптимизации процесса обслуживания юридических лиц банк предлагает
клиентам такие новейшие системы дистанционного обслуживания, как:
1) система Интернет-Клиент-банк;
2) система Приват 24 - круглосуточный доступ к информации об остатках на картах, на
счетах, движение по картам;
3) система Privat Mobile - круглосуточный доступ к информации об остатках на картах,
для предприятий на карточных счетах через мобильный телефон;
4) Система LiqPay - позволяет осуществлять on-line платежи и денежные переводы с
помощью банковской платежной карты, мобильного телефона и Интернета как внутри
страны, так и за ее пределами.
Кроме того, для уменьшения времени и расходов на проведение операций в банке
работает Собственный Процессинговый Центр. А для решения внезапных срочных
проблем при пользовании банковскими продуктами создан CallCenter банка.
Сегмент инвестиционной деятельности. Инвестиционный сегмент банка ориентирован
на проведение операций с ценными бумагами на биржевом и внебиржевом отечественных
рынках.
Управление инвестиционного бизнеса оперирует ценными бумагами значительного
количества эмитентов Украины, выполняя следующие функции:
1) осуществление комиссионной (брокерской) деятельности с ценными бумагами: покупка
и продажа ценных бумаг в интересах отечественных и зарубежных инвесторов,
формирование контрольных пакетов для стратегических инвесторов;
2) формирование и управление портфелем ценных бумаг банка и клиентов: размещение
денежных средств клиентов в разные ценные бумаги с обеспечением заданного уровня
прибыльности и степени риска вложения;
3) корпоративное финансирование: проектирование и размещение выпусков ценных бумаг
отечественных эмитентов на внутреннем и внешних фондовых рынках (андерайтинг),
соглашения по слиянию и поглощению компаний;
4) инвестиционный консалтинг: анализ инвестиционной привлекательности ценных
бумаг.
Межбанковский сегмент. ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" является одним из наибольших
операторов межбанковского рынка Украины, устанавливает корреспондентские
отношения с открытием и без открытия корреспондентских счетов (проведение
документарных операций, операций по торговому финансированию, казначейские
операции).
Традиционно ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" получает вознаграждение за качество подготовки
международных платежей - Straight-Through Processing (99,9%) от зарубежных банков:
Commerzbank AG, J.P. Morgan Chase Bank AG, Deutsche Bank AG.
В 2011 году в условиях политических и экономических рисков, которые влияют на работу
с инвесторами, следующие экспортные кредитные агентства продолжали сотрудничество
с ПАО КБ "ПРИВАТБАНК": EULER-HERMES (Германия), ONDD (Бельгия), US-EXIM
(США).
ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" имеет наибольшее количество корреспондентских счетов среди
украинских банков, как с банками-резидентами, так и нерезидентами. Хорошо развитая
сеть корсчетов обеспечивает максимально быстрое проведение расчетов с контрагентами резидентами и нерезидентами.
Список корреспондентских счетов ПАО КБ "ПРИВАТБАНК"
состоянием на 31.12.2011 г.:
Страна
ЛОРО
НОСТРО
Австрия
Количество
банков
3
-
7
Азербайджан
16
31
-
Беларусь
14
-
1
Великобритания
2
-
2
Армения
1
1
-
Грузия
5
16
4
Дания
1
-
1
Эстония
2
2
-
Испания
1
-
1
Италия
2
-
2
Казахстан
8
8
2
Канада
1
-
1
Кипр
2
-
3
Китай
1
-
1
Латвия
13
21
3
Литва
2
5
1
Люксембург
2
-
6
Молдавия
12
19
1
Германия
7
-
11
Норвегия
1
-
1
Польша
1
-
1
Португалия
3
1
3
Российская Федерация
38
47
10
США
4
-
4
Венгрия
1
-
1
Узбекистан
2
1
1
Украина
63
178
22
Чешская Республика
2
-
2
Швейцария
2
-
18
Швеция
2
-
2
Япония
1
-
1
Всего
215
330
113
Слияние, присоединение, деление, выделение, превращение банков
Слияние, присоединение, деление, выделение и превращение ПУБЛИЧНОГО
АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА "ПРИВАТБАНК" в 2011
году не происходило.
Управление рисками
Цель управления рисками заключается в мониторинге, контроле уровня и концентрации
рисков, которые возникают в связи с деятельностью банка. Основные категории риска,
свойственные банку, - это кредитный риск, рыночный риск, географический риск, риск
ликвидности, операционный риск и юридический риск. Политика банка в области
управления рисками позволяет обнаруживать и анализировать перечисленные выше типы
рисков, устанавливать лимиты и проводить соответствующий мониторинг на постоянной
основе, опираясь на передовые административные и информационные системы. Банк
осуществляет управление рисками, опираясь на принципы непрерывности,
предусмотрительности и хеджирования. Методы и системы управления рисками, которые
используются банком, постоянно модифицируются, отображая изменения условий рынка
и продуктов.
Органы управления рисками. Политика управления рисками, мониторинг и контроль,
осуществляются Кредитным Комитетом и Комитетом по внутреннему контролю под
наблюдением Наблюдательного Совета, как высшего наблюдательного органа банка.
В число других органов, которые отвечают за процесс управления рисками, входят
Казначейство банка, Направление "Финансы и риски" (Департамент финансовых рисков),
Направление "Риск-менеджмент", Направление "Внутренний контроль и fraudменеджмент".
Заданием Направления "Риск-менеджмент" является оценка, измерение, лимитация
уровней риска, формирование, контроль и оценка адекватности уровня сформированных
провизий на покрытие возможных убытков. Заданием Направления "Внутренний контроль
и fraud-менеджмент" является оценка уровня риска мошенничества, выработка
алгоритмов распознавания фрода, выработка политик и процедур противодействия
мошенничеству, организация работы Кредитного комитета и Комитета по внутреннему
контролю.
Также существует система внутреннего контроля, деятельность которой находится под
наблюдением и контролем Департамента внутреннего аудита, Департамента финансового
мониторинга, Направления "Внутренний контроль и fraud-менеджмент".
В своей работе подразделения риск-менеджмента используют следующие механизмы:
1) расчеты уровня кредитных рисков в разрезе сотрудников, Бизнесов, продуктов,
кредитных программ, точек продажи, регионов;
2) скоринговые модели в процессах принятия решений, отработки проблемной
задолженности в Направлении Soft Collection с карточным, потребительским
кредитованием и кредитованием малого и среднего бизнеса;
3) централизованная блокировка операций сотрудников и точек продажи на основе
превышения заданного приемлемого уровня риска;
4) централизованная передача активов в производство Направления "Служба
безопасности" и Направления "Credit Collection", "Soft Collection" в зависимости от срока
дефолта по операции и продукту;
5) оценка уровня кредитных потерь портфелей розничных продуктов на основе метода
Roll Rates (определение вероятности перехода от одного срока просрочки к следующему)
в разрезе продуктов;
6) формирование правил и алгоритмов для распознавания и превентивного выявления
мошеннических операций на основе анализа рядов данных (активность операций в разрезе
точек продажи и сотрудников, анализ пиков по авторизации кредитных карт,
сравнительный анализ в разрезе однотипных отделений, анализ отклонений);
7) анализ возможного мошенничества на основе FPD (первого неплатежа по кредиту);
8) анализ сегментов клиентской базы, в которых поля данных заполнены неверно, не
заполнены, существует вероятность преднамеренного неверного заполнения, а также
выявление дополнительных взаимосвязей, которые описывают подозрительные операции.
Кредитный Комитет. Основные вопросы, которые рассматриваются на заседаниях
Кредитного Комитета:
1) разработка кредитной политики;
2) ценовая политика банка на основе мониторинга процентных ставок в разных валютах
основных банков-конкурентов и ситуации на рынке;
3) утверждение сверхлимитных кредитных операций, лимитов на банки-контрагенты;
4) мониторинг эффективности кредитной деятельности и качества кредитного портфеля
банка;
5) рассмотрение крупных кредитных проектов и кредитной политики направлений и
региональных подразделений банка.
Заседания Кредитного комитета проводятся один раз в неделю.
Комитет внутреннего контроля. Основной целью данного Комитета является
обеспечение стабильного функционирования в процессе достижения банком своей
Генеральной цели путѐм создания системы внутреннего контроля, которая повышает
уровень безопасности и эффективности работы банка.
Основные задания Комитета:
1) рассмотрение инновационных инструментов и методик систем внутреннего контроля;
2) принятие эффективных управленческих решений в сфере борьбы с мошенничеством;
3) объединение усилий подразделений банка в сфере борьбы с мошенничеством;
4) рассмотрение и актуализация политики кадровой безопасности банка;
5) управление аспектами информационной безопасности банка;
6) рассмотрение резонансных фактов и системных проблем, обнаруженных внутренними
проверками;
7) рассмотрение актуальных вопросов управления рисками.
При условии возникновения резонансных фактов мошенничества или возникновения
глобальных вопросов в сфере борьбы с мошенничеством проводится заседание Комитета
внутреннего контроля, на котором производятся мероприятия по минимизации рисков
мошенничества.
Казначейство. Ежедневное управление активами и пассивами проводится Казначейством
банка. Казначейство отвечает за надзор за активами и пассивами банка, проведение
анализа чувствительности ликвидности и процентных ставок на основании инструкций и
рекомендаций Департамента финансовых рисков (определение - ниже) и собственных
оценок. Казначейство отвечает за операционные аспекты управления активами и
пассивами.
Департамент финансовых рисков (Направления "Финансы и риски") осуществляет
расчет и мониторинг выполнения банком экономических нормативов НБУ, норматива
обязательного резервирования средств на корреспондентском счете в НБУ и выполнение
внутренних норм показателей ликвидности (согласно внутренней Процедуре расчета,
управления и контроля риска ликвидности), процентного риска.
Для выполнения указанных функций работники Департамента взаимодействуют с
подразделениями банка: Кредитным комитетом, Казначейством, Back-office, работниками
депозитных, кредитных бизнес-направлений Главного офиса;
Для контроля ликвидности по системе банка работниками Департамента финансовых
рисков готовится информация:
1) относительно соблюдения показателей СРА (максимальный разрыв) в разрезе сроков
погашения по основным видам валют - ежедневно;
2) прогноз остатков на корреспондентском счете в НБУ для выполнения норматива
обязательного резервирования и поддержания текущей ликвидности банка (показателей
НБУ по мгновенной, текущей, краткосрочной ликвидности) - ежедневно.
Направление "Риск-менеджмент". Цель деятельности Направления заключается в
оптимизации рисков, которые возникают в процессе деятельности банка, путем
обеспечения контроля над основными рисками банка, формирования адекватных резервов
для их покрытия, разработки методологии идентификации, оценки и контроля основного
из банковских рисков - кредитного риска.
Основные задания Направления:
1) разработка нормативных, внутрибанковских документов (процедуры, методики,
положения), направленных на идентификацию, оценку, измерение и контроль рисков;
2) разработка правил, внедрение процедур и управление бизнес-процессом принятия
кредитных решений при карточном, потребительском кредитовании и кредитовании
малого и среднего бизнеса;
3) разработка и проведение политики банка при формировании адекватных резервов на
покрытие рисков;
4) управление кредитными лимитами карточных кредитов;
5) внедрение и применение скоринговых моделей в процессах принятия решений,
отработка проблемной задолженности в Направлении "Soft Collection" с карточным,
потребительским кредитованием и кредитованием малого и среднего бизнеса;
6) формирование основных подходов банка к управлению риском концентрации
кредитных вложений;
7) проведение оценки рисков при работе с банками-контрагентами и подготовка
предложений относительно установления и утверждения лимитов на банки-контрагенты;
8) мониторинг проблемного кредитного портфеля в разрезе программ кредитования;
9) ограничение и лимитация полномочий должностных лиц при проведении банковских
операций;
10) организация взыскания на ранних сроках просрочки 1-90 и анализ эффективности
взыскания на поздних сроках просрочки 90+ с целью коррекции технологических карт
взыскания.
Направление "Внутренний контроль и fraud-менеджмент". Основной целью данного
Направления является поддержка стабильного функционирования банка путем создания
системы внутреннего контроля, которая включает:
1) повышение уровня безопасности и эффективности банковских операций;
2) построение эффективной системы борьбы с мошенничеством;
3) предоставление методологической поддержки при выявлении, изучении и устранении
риска;
4) разработку порядка проведения внутренних проверок и обработку сигналов системы
борьбы с мошенничеством.
Основные задания:
1) формирование методологии разработки аналитических моделей и методов выявления
подозрительных и мошеннических операций на основе анализа рядов данных;
2) профилактика и снижение влияния факторов, которые приводят к риску, на основе
статистического анализа разнообразных баз данных, полученных из учетных комплексов
банка и других источников;
3) инициирование проверки гипотез о наличии риска проводящихся банковских операций
по результатам проведенного анализа;
4) идеологическое, методическое и организационное сопровождение работы Кредитного
комитета банка, Комитета внутреннего контроля;
5) разработка и сопровождение горячей линии по вопросам мошенничества;
6) разработка и сопровождение линий по вопросам устранения операционных рисков.
Информирование руководства банка о наличии рисков осуществляется следующими
способами:
1) три раза в неделю проводится анализ кредитных рисков одного из филиалов или
отделений принимающих участие в проведении селекторного совещания под
руководством Председателя правления банка;
2) еженедельно проводится день руководителя одного из филиалов или больших
отделений, на котором детально анализируется уровень рисков, дается их оценка и
принимается управленческое решение;
3) еженедельно проводится Кредитный комитет, на котором анализируется ситуация на
украинском и международном рынках капиталов, проводится анализ работы 15изнесе по
направлениям;
4) при условии возникновения резонансных фактов мошенничества или возникновения
глобальных вопросов в сфере борьбы с мошенничеством собирается Комитет внутреннего
контроля, на котором производятся мероприятия по минимизации рисков мошенничества;
5) на корпоративном сайте еженедельно обновляется статистика проблемных активов в
разрезе точек продаж, продуктов, сотрудники имеют возможность увидеть качество
своего кредитного портфеля по продуктам и в разрезе проблемных клиентов;
6) результаты экспресс-проверок банка с выработкой соответствующих решений, которые
инициируются Направлением "Внутренний контроль и fraud-менеджмент", где
подтверждены значительные факты мошенничества, подписывает лично Председатель
правления;
7) прогноз остатков на корреспондентском счете в НБУ для выполнения норматива
обязательного резервирования и поддержания текущей ликвидности банка (показателей
НБУ по мгновенной, текущей, краткосрочной ликвидности) ежедневно доводится к
сведению руководителя Казначейства;
8) если в течение 5 банковских дней Департамент финансовых рисков констатирует
снижение нормативов ликвидности, нарушение внутренних норм по разрывам
ликвидности, невыполнение нормы обязательного резервирования, — указанная
информация доводится к сведению руководителя Казначейства, Генерального
Заместителя Председателя Правления банка.
Для борьбы с рисками банк использует управление качеством и диверсификацию.
Управление качеством включает в себя аспекты выполнения функции управления,
которые определяют политику, цели и ответственность в сфере качества, а также
осуществляют их с помощью таких средств, как планирование качества, оперативное
управление качеством, обеспечение качества и улучшение качества в рамках системы
качества.
Диверсификация представляет собой распределение кредитных и депозитных средств
банка среди широкого круга клиентов, разных отраслей промышленности с
разнообразными источниками прибыли в различных географических регионах,
диверсификация средств банка в иностранной валюте. Такие формы диверсификации
широко применяются для снижения банковских рисков, что связано с их эффективностью.
Метод диверсификации рисков используется для нейтрализации финансовых последствий
несистематических видов рисков, которые оказывают негативное влияние на деятельность
банка.
Цель процесса управления банковскими рисками заключается в их ограничении или
минимизации, поскольку полностью избежать рисков невозможно. Рисками можно и
нужно сознательно управлять.
Процесс управления рисками состоит из четырех этапов:
1) осознание риска, определение причин его возникновения и рисковых сфер;
2) оценивание величины риска;
3) минимизация или ограничение рисков путем применения соответствующих методов
управления;
4) осуществление постоянного контроля за уровнем рисков с использованием механизма
обратной связи.
Управление кредитным риском.
Кредитный риск - основной вид финансовых рисков для банка. Его появление вызвано,
прежде всего, несвоевременным выявлением проблемных кредитов и недостаточностью
созданных под них резервов, а также несовершенством кредитного контроля в банках.
Основными направлениями регуляции кредитного риска является разработка и реализация
мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ним потерь. Это
предусматривает создание стратегии управления кредитным риском, то есть основ
политики принятия решений таким образом, чтобы вовремя и последовательно
использовать все возможности развития банка и одновременно поддерживать риски на
приемлемом и управляемом уровне.
Минимизация кредитного риска предусматривает осуществление комплекса мероприятий,
направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, которые
приводят к кредитным убыткам, и на уменьшение размера потенциальных кредитных
убытков.
Банк управляет кредитным риском, как на уровне отдельной ссуды, так и на уровне
кредитного портфеля банка в целом.
Управление кредитным риском в процессе кредитования проводится:
1) изменением условий кредитного договора;
2) путѐм прекращения (ограничения) кредитования;
3) установлением контроля за движением средств по счетам заемщика в банке,
договорным списанием средств со счетов заемщика;
4) установлением срока погашения кредита и другое.
Портфельный кредитный риск - степень рискованности кредитного портфеля банка в
целом. Он проявляется в уменьшении стоимости активов банка. Источником
портфельного кредитного риска является совокупная задолженность перед банком по
операциям, которым свойственен кредитный риск.
Управление кредитным риском банка состоит из следующих этапов:
1) оценка кредитного риска;
2) мониторинг кредитного риска;
3) регуляция кредитного риска;
4) минимизация риска.
Порядок формирования и использования резервов для покрытия потерь от кредитной
деятельности банка регламентируется положением НБУ "О порядке формирования и
использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям
коммерческих банков", утвержденным постановлением Правления НБУ №279 от 6 июля
2000 г. с последними изменениями и дополнениями. Кроме того, специалистами банка
был разработан внутрибанковский нормативный документ, который регламентирует
порядок формирования резервов в соответствии с требованиями НБУ. На уровень
формирования резервов в банке никто не может влиять, поскольку методология является
обязательной к выполнению и утверждена приказом по банку, управление резервами
централизовано на уровне Главного офиса. Формализованная на уровне ІТ-системы
оценка уровня обслуживания активов является независимой.
Кроме того, действует система лимитации полномочий для ограничения рисков при
проведении активных операций банка, которые принимаются банком (в соответствии с
утвержденным "Положением о полномочиях при принятии решения о проведении
банковских операций"). В соответствии с иерархией системы устанавливаются
централизованные лимиты полномочий. Централизовано проводится установление
лимитов полномочий первым лицам РП (руководителям и заместителям), производится
Департаментом контроля рисков Направления "Риск-менеджмент" Главного офиса и
утверждается приказом по банку.
Решение на выдачу кредита принимается на Кредитном Комитете РП, если сумма кредита
не превышает установленный лимит полномочий руководителя РП.
На уровне ІТ-системы контролируются операции, которые не проходят Back-office
контроль. Операции по розничным кредитам, которые предоставляются в точках продаж,
авторизуется на уровне кредитного центра ГО и центра решений направления "Кредитные
карточки" в соответствии с лимитами. Управление кредитными рисками подкрепляется
автоматическим запросом в базу списка неблагонадежных займов и кредитную историю
клиента управления кредитным риском.
Обеспечение кредита должно отвечать ряду требований, так как его принятие позволяет
обеспечить покрытие возможных потерь при невозвращении задолженности по кредиту,
основными из которых являются: ликвидность, законность, возможность долгосрочного
хранения. Банк проводит осмотрительную залоговую политику, основанную на
тщательной проверке и оценке стоимости обеспечения.
Управление риском ликвидности реализуется специалистами Департамента
финансовых рисков совместно с Казначейством.
Управление риском ликвидности осуществляется по следующим направлениям:
1) Соблюдение нормативных требований НБУ по показателям мгновенной (Н4), текущей
(Н5), краткосрочной (Н6) ликвидности (на основании Инструкции НБУ "О порядке
регуляции деятельности банков в Украине"): проводятся ежедневные и средневзвешенные
расчеты данных показателей, разработано программное обеспечение расчетов;
2) Выполнение нормы обязательного резервирования средств на отдельном счете в НБУ и
минимального остатка средств на корсчете в НБУ;
Контроль соблюдения норм резервирования осуществляется по внутренней "Методике
формирования обязательного резерва в НБУ", разработанной на основании "Положения о
порядке формирования обязательных резервов для банков Украины" (Постановление НБУ
№91 от 16.03.2006 г. с изменениями);
3) В банке разработана внутренняя система контроля ликвидности, которая действует в
следующем режиме и регламентирована следующими документами:
3.1) Политикой управления ликвидностью определяется:
а) комплекс мероприятий, которые применяет банк с целью оценки и управления риском
ликвидности;
б) ответственные службы и распределение их полномочий в процессе управления данным
риском;
в) принципы и методы управления и надзора за риском ликвидности.
3.2) Процедура расчета, контроля и управления ликвидности банка устанавливает и
определяет:
а) применение мероприятий влияния при нарушении со стороны РП показателя риска
ликвидности (СРА);
б) количественное значение показателя риска ликвидности (СРА);
в) конкретный порядок применения мероприятий для управления и контроля риска
ликвидности в условиях учетной и программной среды Приватбанка;
г) порядок взаимодействия подразделений банка в процессе управления риском
ликвидности;
д) направления и механизмы регуляции состояния ликвидности банка.
Активы и пассивы сопоставляются по срокам их возвращения для оценки риска
ликвидности (расчет GAP), определяются следующие абсолютные и относительные
показатели разрыва между потоками активов и пассивов:
Совокупный разрыв - разница между активами и пассивами нарастающим итогом по
заданным срокам; дает понимание об избытке или недостатке средств на разных сроках в
будущем, отображает влияние накопленного риска за предыдущие периоды (или его
отсутствие);
Чистый разрыв - разница между активами и пассивами за соответствующий срок;
Совокупный разрыв в относительной величине — соотношение потоков активов и
пассивов, рассчитанных нарастающим итогом;
Совокупный разрыв/Общий объем активов (СРА) отображает в относительной
величине несбалансированность совокупных потоков активов и пассивов в виде
процентной части от общего размера активов.
Управление рыночным риском.
Рыночный риск - это риск, обусловленный возможным влиянием рыночных факторов,
которые влияют на стоимость активов, пассивов и внебалансовых статей банка. Такими
факторами, в первую очередь, являются колебание курсов, изменение цен на драгоценные
металлы, а также изменения рыночной стоимости финансовых инструментов.
Банк в соответствии с принятой классификацией рисков относит рыночный риск к
категории финансовых рисков и выделяет следующие виды рыночного риска: процентный
риск, валютный, фондовый риск.
Управление рыночным риском осуществляется банком в соответствии с его
стратегическими заданиями. Приоритетным является обеспечение максимальной
сохранности активов и капитала на основе уменьшения возможных убытков и
недополучения прибыли по вкладам банка в финансовые инструменты, включая вклады в
иностранную валюту и драгоценные металлы.
Целью управления рыночным риском для банка является:
1) распределение ответственности между субъектами управления рыночным риском;
2) выявление, определение и измерение приемлемого уровня рыночного риска;
3) постоянное наблюдение и контроль рыночного риска;
4) принятие мер для уменьшения уровня рыночного риска;
5) соблюдение всеми служащими банка нормативных, правовых актов, учредительных и
внутренних документов.
Управление процентным риском. Главным органом ПАО КБ "ПРИВАТБАНК", который
обеспечивает реализацию процентной политики, является Кредитный комитет банка.
Решениями этого комитета утверждается и пересматривается процентная политика.
Процентный риск возникает из-за расхождения объема обязательств и требований банка
с фиксированной процентной ставкой, которые имеют одинаковые сроки выполнения.
Банк может управлять своим процентным риском, изменяя длительность (сроки
размещения и привлечения) своих активов и пассивов, суммы процентно-чувствительных
активов и пассивов, уровень доходности по процентно-чувствительным активам, диапазон
изменчивости процентных ставок.
Относительно процентной политики Кредитный комитет выполняет следующие функции:
• утверждение и еженедельный мониторинг процентных ставок по активам и пассивам
банка;
• мониторинг в разрезе продуктовых рядов, бизнес-направлений банка и видов валют;
• актуализация процентных ставок фиксируется протоколом Кредитного комитета;
• доведение новых ставок до РП соответствующими приказами в случаях внедрения новых
банковских продуктов или при значительном колебании процентных ставок на рынке (2025%).
Служба Back-office осуществляет контроль соответствия фактических и утвержденных
Кредитным комитетом ставок в оперативном режиме в целом по системе банка.
В процессе оценки процентного риска в качестве вспомогательного инструмента банк
использует метод и модель "ГЭПа" (разрыва), как упрощенный индикатор процентного
риска. Такой метод дает представление об объемах погашения или переоценки
чувствительных к изменению процентов активов и пассивов по "часовым поясам" в
соответствии с наступлением сроков их погашения (при условии фиксированной ставки)
или по сроку, который остается до их следующей переоценки (в случае нефиксированной
процентной ставки). Данные отчеты формируются Департаментом финансовых рисков. С
целью нейтрализации влияния изменения процентных ставок на доходность банк пытается
возвести значение разрыва (ГЭПа) к минимуму.
Задача управления процентным риском рассматривается менеджментом банка в рамках
поддержки и сохранения банком ликвидности, поскольку это является весомым фактором
для работы на финансовом рынке.
Управление валютным риском.
Валютный риск — это вероятность возникновения возможных убытков в результате
неблагоприятных изменений курсов иностранных валют.
При росте рисков, связанных с открытыми позициями, во время значительных колебаний
обменных курсов стоимость активов имеет тенденцию к снижению в течение
краткосрочного периода, который вызывает разрыв ликвидности. Первичным при этом
является риск изменения процентных ставок, который ведет к изменению конъюнктуры
валютного рынка или к снижению стоимости некоторых финансовых активов.
Установление лимитов по валютным позициям и открытие позиций банк осуществляет в
пределах выполнения нормативных требований, в соответствии с Постановлением
Правления НБУ №290 от 12.08.2005 г. (с изменениями), а также действующим
индивидуальным соглашением между ПАО КБ ПРИВАТБАНК и Национальным банком
Украины, соблюдением лимитов открытой валютной позиции на ежедневной основе, в
пределах установленных значений.
Путем лимитации открытой валютной позиции осуществляется управление валютным
риском. Выполнение лимитов и ежедневный контроль лимитов открытой валютной
позиции по банку и РП проводится Департаментом поддержки межбанковских операций
Казначейства банка.
В зависимости от многих условий, а именно: конъюнктуры рынка, необходимости
реализации межбанковских программ, или согласно служебным запискам региональных
подразделений, Казначейство банка в течение отчетного периода имеет право
корректировать утвержденные лимиты валютной позиции региональных подразделений,
как в сторону увеличения, так и уменьшения, при условии выполнения нормативов
валютной позиции в целом по банку. Для дилеров лимиты устанавливаются один раз в год
и утверждаются Председателем Правления банка, но они, в зависимости от конъюнктуры
рынка, могут быть пересмотрены.
Управление операционным риском.
Операционный риск - риск, который возникает в процессе текущей деятельности
(операций) банка, вызванных ошибками или несовершенством процессов, систем в
организации, ошибками или недостаточной квалификацией персонала организации или
неблагоприятными внешними событиями нефинансовой природы.
Существуют такие виды операционного риска банка:
1) риск персонала;
2) риск убытка;
3) административный или правовой риск;
4) риск процесса — риск расходов, связанный с ошибками в процессах проведения
операций и расчетов по ним, их учета, отчетности, ценообразования и тому подобное;
5) риск технологий — риск расходов, который обусловлен несовершенством
используемых технологий
6) платежный риск;
7) риски среды;
8) риски физического вмешательства;
9) технологический риск.
Контроль и снижение уровня операционного риска реализуется благодаря внутреннему
контролю и аудиту, формированию общих резервов, информированию руководства о
возникновении операционных рисков для принятия решений по их хеджированию.
Для оценки операционного риска применяется карта рисков (графическое и текстовое
описание ограниченного количества рисков банка, размещенных в прямоугольной
таблице, по одной "оси" в которой указана сила действия или значимость риска, а по
другой - вероятность или частота его возникновения).
Для определения методов оптимизации и совершенствования систем контроля и
управления рисками, в первую очередь риска мошенничества, в банке создан Комитет
безопасности.
Стресс-тестирование.
Стресс-тестирование - метод количественной оценки риска, который заключается в
определении величины несогласованной позиции, которая подвергает банк риску, и в
определении шоковой величины изменения внешнего фактора - валютного курса,
процентной ставки и тому подобное. Сочетание этих величин дает представление о том,
какую сумму убытков или доходов получит банк, если события будут развиваться
согласно заложенным предположениям.
Стресс-тестирование широко используется для оценки риска ликвидности, валютного
риска и риска изменения процентной ставки. Оно базируется на сценарных подходах и
только указывает на возможность их наступления.
Предотвращение одноразовых значительных по величине убытков, которые могут иметь
очень негативные для банка последствия, является одной из важнейших целей управления
банковскими рисками.
С точки зрения статистики стресс-тестирование призвано оценить достоверность
наступления событий, которые лежат в хвосте распределения убытков и имеют низкую
вероятность наступления от 0,1% до 5%. Убытки делятся на ожидаемые, неожиданные и
экстраординарные.
Ожидаемый убыток - это ожидаемые средние потери по портфелю кредитных позиций.
Он состоит из уровня активов под риском, достоверности дефолта и степени убытка.
Неожиданные потери - это изменчивость кредитных потерь относительно ожидаемых
потерь, для оценки неожиданных потерь используется VAR-анализ.
С целью оценивания экстраординарных потерь применяют оценку по методу
максимально возможного убытка, анализ чувствительности, гипотетический и
исторический сценарный анализы.
Фонд гарантирования вкладов физических лиц.
ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" является участником Фонда гарантирования вкладов
физических лиц согласно "Перечня участников Фонда", который размещен на сайте
Фонда http://www.fg.org.ua/ua/Uchsniki.html.
Номер Свидетельства участника Фонда - 104
Номер по реестру Фонда - 113
Номер Записи в Перечне на сайте Фонда - 82
Дата регистрации - 02.09.99 г.
Платежеспособность банка (без корректирующих проводок)
За прошлый 2011 год объем регулятивного капитала банка увеличился на 4 056 653
тыс. грн. (35,09%) и составил 15 618 778 тыс. грн.
Основной капитал увеличился на 4 774 243 тыс. грн. за счет:
1) увеличения уставного фонда в объеме 3 384 936 тыс. грн. за счет дополнительной
эмиссии и размещения акций;
2) увеличения уставного фонда за счет капитализации прибыли в сумме 1 300 033 тыс.
грн.;
3) увеличения резервного фонда на 72 020 тыс. грн.;
4) возникновения в результате дополнительной эмиссии акций эмиссионных разниц
между номинальной стоимостью акций и ценой их размещения в сумме 19 709 тыс. грн.
Дополнительный капитал уменьшился на 763 041 тыс. грн. за счет:
1) увеличения объема начисленных доходов, которые уменьшают результат текущего года
на 520 646 тыс. грн.;
2) уменьшения объема резервов под стандартную задолженность на 297 985 тыс. грн.;
3) уменьшения результатов переоценки основных средств в результате их выбытия на 18
003 тыс. грн.;
4) получения прибыли текущего года в объеме 1 427 050 тыс. грн., что на 52 731 тыс. грн.
больше, чем в 2010 году;
5) увеличения прибыли прошлых лет на 16 647 тыс. грн.;
6) увеличения объема субординированного капитала на 4 215 тыс. грн. в результате
увеличения курса доллара США.
Объем предотвращений уменьшился на 45 450 тыс. грн. за счет уменьшения вложений в
другие дочерние компании.
Общий объем активов, взвешенных на соответствующие коэффициенты риска, на конец
года был на уровне 133 260 452 тыс. грн. Рост рисковых активов за год составил 29 859
039 тыс. грн., или 28,88 %. Данный рост обусловлен в основном увеличением объемов
кредитования юридических и физических лиц.
Норматив платежеспособности состоянием на 30.12.2011 г. был на уровне 11,72 % (при
норме не ниже 10 %), в сравнении с 31.12.2010 г. его уровень увеличился на 0,54 %.
Показатель соотношения регулятивного капитала к совокупным активам (НЗ) банка
за 2011 г. колебался в пределах 9,00-11,17 %, что удовлетворяет нормативным
требованиям НБУ (не менее 9 %).
Кроме того, все другие нормативные показатели банка в прошлом году удовлетворяли
нормам, установленным Национальным банком Украины.
На протяжении года, благодаря существующему объему капитала, банк выполнял все
нормативные требования НБУ относительно рисков и достаточности капитала.
Вышеприведенный рост активов сопровождался одновременным хеджированием рисков рост страховых резервов за год составил 5 648 863 тыс. грн.
Прекращение отдельных видов банковских операций
Прекращение отдельных видов банковских операций в прошлом 2011 году не
происходило.
Ограничение относительно владения активами
В соответствии с уставом и внутренними положениями, которые регулируют кредитную
деятельность, банк принимает решение относительно предоставления кредитов
заемщикам.
Кредитование заемщиков осуществляется согласно действующему законодательству
Украины с соблюдением установленных Национальным банком Украины экономических
нормативов деятельности коммерческих банков и требований относительно
формирования обязательных, страховых и резервных фондов.
Банк принимает денежное покрытие кредита в виде залога имущественных прав на
денежные средства заемщика. Залог размещается в виде депозита в банке-кредиторе, при
условии соответствия сроков предоставления кредита срокам привлечения депозита. В
случае обеспечения кредита денежным покрытием банк должен иметь договор о залоге
имущественных прав на денежные средства, которые сохраняются на счетах банкакредитора, который заключен с заемщиком и за которым предоставляется право в случае
невыполнения заемщиком обязательств по кредитному договору взыскивать средства с их
счетов на погашение этого долга, а также платежные и другие документы, которые
подтверждают предоставление кредита и соответствующее обеспечение по кредиту.
Корпоративное управление, организационная структура и региональная сеть
Корпоративное управление.
Корпоративное управление - это комплекс правил, культура, которая обеспечивает такое
управление банком и контроль над ним, при которых он действует строго в интересах
акционеров и других заинтересованных сторон: работников, клиентов банка,
контрагентов, и тому подобное.
Эффективное корпоративное управление требует создания соответствующих правовых,
регуляторных и институционных принципов.
Основные формы контроля, которые обеспечивают надлежащую систему рычагов и
противовесов:
1) Контроль со стороны Наблюдательного совета и Правления банка;
2) Вертикальная структура контроля над разными сферами деятельности банка;
3) Контроль со стороны лиц, которые не вовлечены в повседневную деятельность банка;
4) Независимые службы управления рисками, внутреннего аудита и соблюдения
законодательства и внутренних процедур.
Организационная структура. ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" является межрегиональным
универсальным и системным банком с разветвленной сетью филиалов и отделений по
всей территории Украины и за ее пределами. В связи с чем имеет гибкую
организационную структуру управления (дальше ОСУ). ОСУ ПАО КБ "ПРИВАТБАНК"
одна из наиболее прогрессивных как среди банков Украины, так и банков Восточной
Европы. В сущности, она является комбинированной, потому что содержит признаки
широко распространенных в мировой практике видов ОСУ:
1) Горизонтальная (плоскостная) охватывает 3 уровня управления, которые выполняют
разные функции:
1-й уровень (более высокий) - Head-office (Главный офис);
2-й уровень (средний) - Middle-office (Главные региональные управления, Региональные
управления, Самостоятельные филиалы);
3-й уровень (более низкий) - Front-office (отделение гр. Ф, А, Б, В, Г)
В пределах каждого уровня выделяются не больше 3-х степеней управления
(руководители бизнесов (направлений), их заместители (руководители департаментов) и
специалисты).
Head-office (ГО) является высшим (ведущим) подразделением системы ПАО КБ
"ПРИВАТБАНК",
которое
имеет
полную
хозяйственно-экономическую
и
административную самостоятельность. Управление ГО и системой ПАО КБ
"ПРИВАТБАНК" в целом осуществляется Правлением банка, возглавляемым
Председателем, который делегирует ряд своих функций заместителям и руководителям
бизнесов (направлений) ГО.
Middle-office представлен Главными региональными управлениями, Региональными
управлениями и самостоятельными филиалами. По существу своей работы и набора
функций эти 3 вида РП ничем (кроме названия) между собой не отличаются.
Front-office представлен отделениями гр. Ф, А, Б, В, Г. Статус (группа) отделений
определяется в зависимости от численности персонала и количества рабочих мест
продажи в отделении в соответствии с Классификатором отделений ПАО КБ
"ПРИВАТБАНК". Основная цель работы Front-office - обслуживание клиентов.
Фактически это полностью бизнесовые доходные (которые зарабатывают) подразделения.
У них практически отсутствуют поддерживающие функции.
2) Линейно-функционально штабная включает штабы при Председателе Правления Head-office (ГО), а при Директории ГРУ, РУ и филиалов - Middle-office, и кроме
линейных широко используются функциональные вертикальные связи.
3) Дивизиональная клиенто- и функционально ориентированная включает:
3.1) бизнесовые доходные направления;
3.2) бизнесовые управляющие (расходные) направления;
3.3) поддерживающие направления.
Кроме того, структура управления разделяется на дивизионально продуктовую,
дивизионально региональную и сетевую, проектно-матричную.
Основным документом для формирования и актуализации ОСУ банка является
Положение об организационной структуре системы ПАО КБ "ПРИВАТБАНК"
(Оргположения).
Региональная сеть. Развитие региональной сети филиалов и отделений является одним из
приоритетных заданий стратегического развития банка, которое имеет существенное
влияние на показатели его деятельности.
Региональная сеть структурных подразделений ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" представлена
во всех административно - территориальных центрах Украины и Автономной Республике
Крым, подразделения банка функционируют также во всех городах областного
подчинения, районных центрах и в наиболее перспективных населенных пунктах.
Состоянием на 01.01.2012 г. в состав ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" входят:
Главный офис, расположенный в г. Днепропетровск, - Украина;
Региональные подразделения в составе 35 филиалов, в том числе филиал на Кипре
и 3362 отделения;
Представительства:
- г. Киев, Украина;
- г. Москва, Российская Федерация;
- г. Алматы, Республика Казахстан;
- г. Лондон, Великобритания;
- г. Пекин, Китайская Народная Республика
Количество работников банка
На конец отчетного 2011 года среднеучетная численность персонала ПАО КБ
"ПРИВАТБАНК" по данным формы отчетности 1-ПВ насчитывает 27 716 работников, что
на 1 746 работников больше, чем в прошлом 2010 году (показатель составлял 25 970
работников).
Управление банком
Органами управления банка являются:
а) Общее Собрание акционеров банка (высший орган банка);
б) Наблюдательный Совет банка;
в) Правление банка.
Органами контроля банка являются:
а) Ревизионная комиссия банка;
б) Служба внутреннего аудита банка.
Общее Собрание акционеров банка. Высшим органом управления банка является
Общее Собрание акционеров банка (дальше - Собрание).
К исключительной компетенции Собрания принадлежит:
1) определение основных направлений деятельности банка и утверждение отчетов об их
выполнении;
2) внесение изменений и дополнений в Устав банка;
3) принятие решения об изменении типа банка;
4) принятие решения об увеличении и уменьшении Уставного капитала банка;
5) избрание Председателя и членов Наблюдательного Совета, утверждение условий
гражданско-правовых договоров, трудовых договоров (контрактов), установление размера
их вознаграждения;
6) принятие решения о прекращении полномочий Председателя и членов
Наблюдательного совета, кроме случаев, установленных законодательством;
7) избрание Председателя и членов Ревизионной комиссии, принятие решения о
досрочном прекращении их полномочий;
8) утверждение годовых результатов деятельности банка, отчетов и выводов Ревизионной
комиссии банка и внешнего аудитора;
9) распределение прибыли и определение порядка покрытия убытков;
10) утверждение размера годовых дивидендов, с учетом требований банковского
законодательства;
11) утверждение внутренних Положений "О Наблюдательном Совете", "О Правлении", "О
Ревизионной комиссии", "Об Общем собрании акционеров";
12) принятие решения о выделении и прекращении деятельности банка, о ликвидации
банка, утверждение порядка и сроков ликвидации, порядка распределения между
акционерами имущества, которое остается после удовлетворения требований кредиторов,
утверждение ликвидационного Баланса;
13) принятие решения о размещении, дроблении или консолидации акций, о выкупе
банком размещенных им акций, кроме случаев обязательного выкупа акций;
14) принятие решений по вопросам порядка проведения общих собраний;
15) принятие решения о форме существования акций;
16) утверждение принципов корпоративного управления банка;
17) принятие решения по результатам рассмотрения отчета Наблюдательного Совета,
отчета Правления, отчета Ревизионной комиссии;
18) избрание членов счетной комиссии, принятия решения о прекращении их полномочий;
19) принятие решения по представлению Наблюдательного Совета о совершении
значительной сделки, если рыночная стоимость имущества или услуг, которые являются
предметом такой сделки, превышает 25 процентов стоимости активов по данным
последней годовой финансовой отчетности банка;
20) принятие решения о слиянии, присоединении, делении, выделении и превращении
банка.
Полномочия, которые входят в исключительную компетенцию Общего собрания не могут
быть делегированы другим органам управления банка.
Общее собрание может рассматривать и другие вопросы деятельности банка.
Наблюдательный Совет банка избирается общим собранием в количественном составе,
установленном общим собранием. Полномочия членов Наблюдательного Совета
действительны с момента их утверждения решением общего собрания банка и действуют
в течение трех лет. По окончании трехлетнего срока, полномочия членов
Наблюдательного Совета банка действительны до принятия общим собранием банка
соответствующего решения. Избрание членов Наблюдательного Совета банка
осуществляется исключительно путем кумулятивного голосования.
Наблюдательный Совет является органом, который осуществляет защиту прав акционеров
банка и, в пределах компетенции, определенной Уставом банка и законодательством,
контролирует и регулирует деятельность Правления. Члены Наблюдательного Совета не
могут быть членами Правления банка и Ревизионной комиссии банка.
К компетенции Наблюдательного Совета принадлежит:
1) утверждение в пределах своей компетенции положений, которыми регулируются
вопросы, связанные с деятельностью банка;
2) подготовка проведения общего собрания, принятия решения о проведениях дежурных и
внеочередных общих собраний, в соответствии с Уставом банка и в случаях,
установленных Законом Украины "Об акционерных обществах";
3) принятие решения о продаже ранее выкупленных банком акций;
4) принятие решения о размещении банком других ценных бумаг, кроме акций;
5) принятие решения о выкупе размещенных банком других, кроме акций, ценных бумаг;
6) утверждение рыночной стоимости имущества в случаях, предусмотренных
законодательством;
7) избрание и прекращение полномочий Председателя и членов Правления, руководителя
службы внутреннего аудита банка;
8) утверждение условий контрактов, которые будут заключаться с членами
исполнительного органа;
9) принятие решения об отстранении Председателя Правления или члена Правления от
осуществления полномочий и избрания лица, которое временно будет осуществлять их
полномочия;
10) избрание и прекращение полномочий председателя и членов других органов банка;
11) избрание регистрационной комиссии, за исключением случаев, установленных
Законом;
12) избрание внешнего аудитора банка и определение условий договора, который будет
заключаться с ним;
13) определение даты составления перечня лиц, которые имеют право на получение
дивидендов, порядка и сроков выплаты дивидендов, в пределах предельного срока
определенного Уставом;
14) определение даты составления перечня акционеров, которые должны быть поставлены
в известность о проведении общего собрания;
15) принятие решений о создании банковских корпораций, банковских холдинговых
групп, финансовых холдинговых групп и участие в них, об основании других
юридических лиц, о создании, реорганизации и ликвидации дочерних банков, дочерних
предприятий, утверждение их уставов;
16) решение вопросов, отнесенных законом к компетенции Наблюдательного Совета, в
случае слияния, присоединения, деления, выделения или превращения банка;
17) принятие решения о совершении значительных сделок, если рыночная стоимость
имущества или услуг, которые являются его предметом, составляет от 10 до 25 процентов
стоимости активов по данным последней годовой финансовой отчетности;
18) определение вероятности признания банка неплатежеспособным в результате
принятия им на себя обязательств или их выполнения;
19) принятие решения об избрании оценщика имущества банка и утверждение условий
договора, который будет заключаться с ним;
20) принятие решения об избрании (замене) регистратора владельцев именных ценных
бумаг банка или депозитария ценных бумаг и утверждение условий договора, который
будет заключаться с ним;
21) отправка в порядке, предусмотренном Уставом, предложений акционерам о
приобретении лицом (лицами, которые действуют совместно) контрольного пакета акций;
22) контроль выполнения решений общего собрания, деятельности Правления банка;
23) принятие решения относительно создания, реорганизации и ликвидации отдельных
подразделений, утверждение их положений;
24) установление ограничения в виде предельных сумм (лимитов) на принятие решений
для Правления банка и Председателя Правления банка, дача согласия на превышение
Правлением банка и Председателем Правления банка ограничений, указанных в данном
подпункте;
25) анализ действий Правления банка относительно реализации инвестиционной,
технической и ценовой политики, соблюдение номенклатуры товаров и услуг;
26) осуществление предварительного рассмотрения годовых отчетов и балансов и выводов
по ним Ревизионной комиссии;
27) утверждение отчетов Правления банка;
28) анализ действий Правления банка относительно управления банком;
29) определение порядка проведения ревизий и контроля финансово хозяйственной
деятельности банка;
30) представление общему собранию предложений по вопросам деятельности банка;
31) заслушивание информационных докладов Правления банка о деятельности банка;
32) принятие решений о привлечении к имущественной ответственности должностных
лиц органов управления банка;
33) утверждение сметы расходов Правления банка;
34) установление порядка и размера оплаты труда должностных лиц банка;
35) рассмотрение конфликтных ситуаций, которые возникают между Правлением банка и
трудовым коллективом, принятие мер по их решению;
36) осуществление других действий относительно контроля над деятельностью Правления
банка;
37) утверждение положения о службе внутреннего аудита банка;
38) принятие решения о вступлении (выходе) в состав участников (основателей) субъектов
ведения хозяйства и о приобретении (отчуждении) корпоративных прав (частей, паев,
акций) в их уставных капиталах, если сумма составляет от 10 до 25 процентов стоимости
активов банка по данным последней годовой финансовой отчетности и (или) превышает
предельную сумму, установленную в соответствии с подпунктом (24);
39) принятие решения о совершении сделок с заинтересованностью согласно порядку,
установленному в Законе;
40) принятие решения относительно покрытия убытков;
41) ежегодное утверждение кредитной политики банка;
42) ежегодное утверждение политики банка относительно вознаграждений;
43) принятие решения о совершении сделок со связанными лицами, если рыночная
стоимость имущества или услуг, которые являются их предметом, составляет свыше 500
000 (пятьсот тысяч) долларов США (или эквивалент этой суммы);
44) принятие решения относительно создания комитетов Наблюдательного Совета,
осуществления через комитеты Наблюдательного Совета полномочий, предоставленных
таким комитетам Положением о Наблюдательном Совете.
Полномочия, предусмотренные пунктами (1), - (23) и пунктами (24) - (44) принадлежат к
исключительной компетенции Наблюдательного Совета и не могут решаться другими
органами банка, кроме общего собрания банка. По решению общего собрания на
Наблюдательный Совет может быть возложено выполнение отдельных функций, которые
принадлежат к компетенции общего собрания акционеров за исключением тех, которые
по закону отнесены к исключительной компетенции общего собрания. По решению
Наблюдательного Совета полномочия, которые не принадлежат к его исключительной
компетенции, могут быть делегированы Правлению банка.
Правление банка (дальше - Правление) является исполнительным органом банка,
который осуществляет управление его текущей деятельностью и к компетенции которого
принадлежат все вопросы деятельности банка, кроме тех, которые согласно
действующему законодательству, Уставу или решению общего собрания отнесены
исключительно к компетенции другого органа банка, и несет ответственность за
эффективность его работы согласно принципам и порядку, установленному Уставом
банка, Положением, "О Правлении", решениями общего собрания и Наблюдательного
Совета.
Председателем и членами Правления могут быть лица, которые имеют полную
гражданскую дееспособность и не являются членами Наблюдательного Совета или
Ревизионной комиссии банка и которые находятся с банком в трудовых отношениях.
Кандидатура Председателя Правления соответствующим образом согласовывается с
Национальным банком Украины.
Правление выполняет такие функции:
а) организует и осуществляет руководство оперативной деятельностью банка,
обеспечивает выполнение решений общего собрания и Наблюдательного Совета;
б) утверждает положение об отделѐнных подразделениях и структурных подразделениях
банка;
в) рассматривает и решает другие вопросы деятельности банка согласно Положению "О
Правлении", которое утверждается общим собранием;
г) утверждает стратегические, бизнес-планы и бюджеты банка в целом, его подразделений
и отчеты об их выполнении;
д) принимает решение о совершении значительных сделок, если рыночная стоимость
имущества или услуг, которые являются его предметом, составляет менее 10 процентов
стоимости активов по данным последней годовой финансовой отчетности;
е) принимает решение по распоряжению движимым и недвижимым имуществом,
денежными средствами банка в пределах предельной суммы, установленной в
соответствии с подпунктом (25) Устава;
ж) утверждает текущие планы деятельности банка и мероприятия, необходимые для
решения его заданий;
з) утверждает ежегодную смету, штатное расписание и должностные оклады сотрудников
банка (кроме членов Правления), устанавливает показатели, размеры и сроки их
премирования;
и) предоставляет на утверждение общему собранию акционеров годовой отчет и баланс
банка;
й) принимает решение о получении и предоставлении долгосрочных кредитов;
к) осуществляет формирование фондов, необходимых для уставной деятельности банка;
л) образует подразделения, необходимые для выполнения целей и заданий банка;
м) предоставляет соответствующие поручения руководителям отделенных подразделений;
н) организует ведение бухгалтерского учета и отчетности в банке;
о) принимает решение по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью банка;
п) принимает решения о вступлении (выходе) в состав участников (основателей)
субъектов ведения хозяйства и о приобретении (отчуждении) корпоративных прав (долей,
паев, акций) в их уставных капиталах, если сумма составляет менее 10 процентов
стоимости активов банка по данным последней годовой финансовой отчетности и/или не
превышает предельную сумму, установленную для Правления в соответствии с
подпунктом (24) Устава;
р) определяет организационную структуру и численность работников банка, утверждает
экономические нормативы труда и размеры расходов на содержание и развитие банка;
с) определяет организационную структуру и численность работников отделенных
подразделений банка.
Полномочия, предусмотренные пунктами "а", "б", "в", "г", "д", "е", "ж", "з", "и", "й", "к",
"л", "н", "п", "р", "с" принадлежат к исключительной компетенции Правления и не могут
быть делегированы. Полномочия, которые не относятся к исключительной компетенции
Правления, могут быть делегированы руководителям отделѐнных подразделений и
структурных подразделений банка.
Правление подотчетно Собранию и Совету. Правление избирается Советом сроком на 3
года. Всей текущей деятельностью Правления на основании Устава руководит
Председатель Правления банка (дальше - Председатель Правления).
Полномочия Председателя Правления:
а) действует без доверенности от имени банка, представляет его интересы во всех
учреждениях, организациях и предприятиях;
б) осуществляет оперативное руководство деятельностью Правления банка;
в) утверждает правила, процедуры и другие внутренние документы банка, которые
касаются оперативно-хозяйственной деятельности банка, разрабатываются согласно
требований действующего законодательства Украины и утверждение которых не
относится к компетенции Общего собрания, Наблюдательного Совета и Правления,
утверждает внутренние нормативные акты, которые определяют отношения между
подразделениями банка и порядок осуществления банковских операций, издает приказы,
обязательные для выполнения работниками банка, утверждает тарифы на услуги банка;
г) решает вопрос подбора, подготовки и использования кадров, принимает на работу и
увольняет с работы работников банка, применяет к ним меры поощрения и взыскания,
определяет порядок оплаты и поощрения работников, принимает решение о
командировке, включая заграничные деловые поездки;
д) назначает приказом по банку Главного бухгалтера банка, который заступает на
должность по письменному согласованию Национального банка Украины;
е) совершает от имени банка любые сделки, с учетом ограничений, установленных
действующим законодательством и Уставом;
ѐ) выдает доверенности;
ж) осуществляет другие действия правового и организационного характера, связанные с
деятельностью банка;
з) принимает решение о вступлении (выходе) в состав участников (основателей) субъектов
ведения хозяйства и о приобретении (отчуждении) корпоративных прав (долей, паев,
акций) в их уставных капиталах, если сумма составляет менее 10 процентов стоимости
активов банка по данным последней годовой финансовой отчетности и, при этом, не
превышает предельную сумму, установленную для Председателя Правления в
соответствии с подпунктом (24) Устава.
Председатель Правления обязан ежегодно проводить встречи с комитетами
Наблюдательного Совета для обсуждения вопросов, которые принадлежат к компетенции
таких комитетов.
Ревизионная комиссия банка (дальше - Ревизионная комиссия) является органом,
который осуществляет контроль за финансово хозяйственной деятельностью банка,
филиалов и представительств.
Полномочия Ревизионной комиссии:
а) контролирует соблюдение банком законодательства Украины, нормативно правовых
актов Национального банка Украины;
б) вносит на Собрание или Совету предложения относительно любых вопросов,
отнесенных к компетенции Ревизионной комиссии, которые касаются финансовой
безопасности и стабильности банка и защиты интересов клиентов.
Члены Ревизионной комиссии избираются Собранием исключительно путем
кумулятивного голосования из числа физических лиц, которые имеют гражданскую
дееспособность, в составе не меньше чем три лица сроком на три года и действуют на
основании Устава, Положения "О Ревизионной комиссии" и других внутренних
нормативных актов банка.
В случае окончания трехлетнего срока полномочий, члены Ревизионной комиссии
выполняют свои функции до избрания Собранием следующего состава Ревизионной
комиссии.
Проверки финансово хозяйственной деятельности банка проводятся Ревизионной
комиссией по поручению Собрания, Совета или по требованию акционеров, которые
владеют в совокупности более чем 10 процентами голосов. При этом расходы, связанные с
внеплановой ревизией, компенсируются акционерами, которые требуют проведения
внеплановой ревизии. Ревизионная комиссия докладывает о результатах проведенных ею
проверок Собранию или Совету.
Служба внутреннего аудита банка - это самостоятельное структурное подразделение
банка, которое является органом оперативного контроля Наблюдательного Совета.
Создается по решению высшего органа банка с целью проверки и оценки адекватности и
эффективности системы внутреннего контроля и качества выполнения назначенных
обязанностей сотрудниками банка.
Правление Общества:
№
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
ФИО
Дубилет Александр Валериевич
Пикуш Юрий Петрович
Должность
Председатель Правления Общества
Генеральный заместитель Председателя
Правления
Волков Никита Анатолиевич
Первый
заместитель
Председателя
Правления
Новиков Тимур Юрьевич
Первый
заместитель
Председателя
Правления
Яценко Владимир Анатолиевич
Первый
заместитель
Председателя
Правления
Витязь Александр Павлович
Заместитель Председателя Правления
Гороховский Олег Владимирович Заместитель Председателя Правления
Гурьева Татьяна Михайловна
Заместитель Председателя Правления
Дубилет
Дмитрий Заместитель Председателя Правления
Александрович
Заворотный
Владимир Заместитель Председателя Правления
Григорьевич
Цкандауров Юрий Васильевич
Заместитель Председателя Правления
Крижановский
Станислав Заместитель Председателя Правления
Викентиевич
Чмона Любовь Ивановна
Заместитель Председателя Правления
Шмальченко
Людмила Заместитель Председателя Правления
Александровна
Коротина Любовь Ивановна
Член Правления, Главный бухгалтер
Терехин Игорь Леонидович
Член
Правления,
Начальник
департамента финансового мониторинга
Наблюдательный совет Общества:
№
1
ФИО
Боголюбов Геннадий Борисович
2
3
Коломойский Игорь Валериевич
Мартинов Алексей Георгиевич
Должность
Председатель Наблюдательного совета
банка
Член Наблюдательного совета банка
Член Наблюдательного совета банка
Существенное участие в банке
№
ФИО/наименование
Количество
акций ПАО КБ
"ПРИВАТБАН
К",
которые
принадлежат
лицу, штук
Доля
акций,
которая
принадлежит лицу, ПАО КБ
"ПРИВАТБАНК" в уставном
капитале, процент
1
Боголюбов Геннадий Борисович
21 820 769
Прямое участие Опосредствова
нное участие
33,75451
24,98998
2
Коломойский Игорь Валериевич
21 820 769
33,75451
24,98998
3
ТРИАНТАЛ
ИНВЕСТМЕНТС
ЛТД 16 154 900
(TRIANTAL INVESTMENTS LTD)
24,98998
-
Доля в уставном капитале иностранных инвесторов (с указанием компании и страны):
Название компании
TRIANTAL INVESTMENTS
Инвестментс Лтд)
Страна регистрации
Дата регистрации компании
Кипр
27.02.2007
LTD
(Триантал
Регистрационный номер компании
Зарегистрированный адрес компании
193150
Omirou, 3 Agios Nikolaos, P.C. 3095, Limassol,
Cyprus (Омиру, 3 Агиос Николаос, П.С. 3095,
Лимассол, Кипр)
Количество акций ПАО КБ "ПРИВАТБАНК", 16 154 900
принадлежащих лицу, штук
Доля принадлежащих лицу акций ПАО КБ 24,98998
"ПРИВАТБАНК" в уставном капитале, процент
Примечание 1
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
Примечание 1.1. "Основная деятельность"
ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" - наибольший украинский банк и лидер розничного
банковского рынка. Основан в 1992 году и имеет банковскую лицензию №22 от 05.10.2011
на право предоставления банковских услуг, определенных частью третьей статьи 47
Закона Украины "О банках и банковской деятельности", и генеральной лицензией №22 от
05.10.2011 Национального банка Украины на осуществление валютных операций согласно
дополнению.
В сети банка сегодня работает свыше 3 тысяч филиалов и отделений, 7,5 тысяч
банкоматов, почти 10,8 тысяч терминалов самообслуживания и приблизительно 51 тысяч
POS-терминалов.
По данным на конец 2011 года, объем привлеченных банком средств юридических и
физических лиц в сумме достиг 91,8 млрд. грн. Кредиты и задолженность клиентов банка
составляет 122,9 млрд. грн. Международная банковская группа Приватбанк обслуживает
свыше 22 миллионов корпоративных и розничных клиентов в 12 странах мира, среди
которых Россия, Грузия, Латвия, Италия, Португалия, Китай, Великобритания, Кипр,
Германия, Испания, Казахстан.
По итогам 2011 года активы банка достигли 145,1 млрд. грн., собственный капитал
составил 16,7 млрд. грн.
Основная деятельность банка включает операции, определенные статьей 47 Закона
Украины "О банках и банковской деятельности" №2121-III от 07.12.2000 г. с изменениями
и дополнениями, и осуществляется в соответствии с:
1) Уставом банка, утвержденным решением Общего собрания акционеров;
2) банковской лицензией Национального банка Украины №22 от 05.10.2011г. на право
проведения банковских операций;
3) Разрешениями №22-1 от 04.12.2001 г. №22-2 от 29 июля 2003 г. на право осуществления
операций, определенных п.п.1-4 части 2-й, и частью 4-й ст.47 Закона Украины "О банках и
банковской деятельности".
Деятельность ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" основана на нормативно правовых актах
Украины, которые регулируют условия функционирования, экономическую и другую
взаимосвязь между финансовыми учреждениями и субъектами всех форм, а именно:
1) Гражданский кодекс Украины №435-IV от 16.01.2003г. с изменениями и дополнениями;
2) Хозяйственный кодекс Украины №436-ІV от 16.01.2003г. с изменениями и
дополнениями;
3) Закон Украины "О банках и банковской деятельности" №2121- III от 07.12.2000 г. с
изменениями и дополнениями;
4) Закон Украины "О Национальном банке Украины" №679-ХІV от 20.05.1999 г. с
изменениями и дополнениями;
5) Закон Украины "О платежных системах и переводе средств в Украине" №2346-III
05.04.2001 г. с изменениями и дополнениями;
6) Закон Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" №996XIV от 16.07.1999 г. с изменениями и дополнениями;
7) Инструкция о порядке регуляции деятельности банков в Украине, утвержденная
Постановлением Правления Национального банка Украины №368 от 28.08.2001 г., с
изменениями и дополнениями;
8) Положение об организации операционной деятельности в банках Украины,
утвержденное Постановлением Правления Национального банка Украины №254 от
18.06.2003 г., с изменениями и дополнениями;
9) Инструкция по бухгалтерскому учету кредитных, вкладных (депозитных) операций и
формированию и использованию резервов под кредитные риски в банках Украины,
утвержденная Постановлением Правления Национального банка Украины №481 от
27.12.2007 г., с изменениями и дополнениями;
10) Положение о порядке выполнения банками документов по переводу, принудительному
списанию и аресту средств в иностранных валютах и банковских металлов, утвержденное
Постановлением Национального банка Украины №216 от 28.07.2008 г., с изменениями и
дополнениями;
11) Положение об организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Украины,
утвержденное Постановлением Национального банка Украины №566 от 30.12.1998 г., с
изменениями и дополнениями;
12) Инструкция по бухгалтерскому учету основных средств и невещественных активов
банков Украины утвержденная Постановлением Национального банка Украины №480 от
20.12.2005 г., с изменениями и дополнениями;
13) Положение об электронных деньгах в Украине, утвержденное Постановлением
Национального банка Украины №178 от 25.06.2008 г., с изменениями и дополнениями;
14) Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО), международные
стандарты бухгалтерского учета (МСБУ) и другие нормативные акты, кодексы, законы,
стандарты НБУ, которые регулируют деятельность банковского сектора.
Примечание 1.2. "Основы учетной политики и составления отчетности"
Учетная политика - это совокупность методов ведения бухгалтерского учета, первичного
наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки и итогового обобщения
фактов хозяйственной и финансовой деятельности с целью последующего принятия
управленческих решений по повышению эффективности работы банка.
Учетная политика ПАО КБ "ПРИВАТБАНК", разработанная в соответствии с МСФО,
нормативно правовыми актами Национального банка Украины, национальными
положениями (стандартами) бухгалтерского учета, и базируется на следующих
принципах:
Основополагающие
предположения
Учет по
начисления
Основные
качественные
характеристики
методу Понятность
Принципы
Второстепенные
качественные
характеристики
Существенность
Сдерживающие
факторы
Своевременность
Непрерывность
деятельности
Актуальность
Достоверное
представление
Достоверность
Преобладание
сущности
над
формой
Нейтральность
Осмотрительность
Полнота
Сравнимость
Соотношение между
выгодами
и
расходами
Основополагающие предположения учетной политики банка:
Учет по методу начисления - финансовая отчетность составляется по методу
начисления. Согласно этому методу, результаты операций и других событий признаются
по факту их осуществления, а не тогда, когда денежные средства или их эквиваленты
получены или оплачены.
Непрерывность деятельности - деятельность рассматривается как непрерывная в
обозримом будущем (по крайней мере, в течение 12 месяцев с момента подготовки
финансовой отчетности) и при этом не существует никаких намерений и обязательств
ликвидировать или остановить деятельность.
Основные качественные характеристики учетной политики банка:
Понятность — информация, которая приводится в финансовых отчетах, должна быть
доступной, рассчитанной на понимание ее пользователями при условии, что они имеют
достаточные знания в сфере деловой и экономической деятельности, бухгалтерского учета
и стремятся изучать информацию с достаточной тщательностью, исключением является
информация о сложных вопросах, которые должны быть отображены в финансовой
отчетности из-за их важности для принятия пользователями экономических решений.
Актуальность - информация актуальна, если она влияет на экономические решения
пользователей, помогая им оценивать прошлые, теперешние и будущие события,
подтверждать или исправлять их прошлые оценки.
Достоверность - информация также должна быть достоверной, то есть не должна
содержать ошибки и перекручивания. Показатели отчетности должны быть
объективными, обоснованными, проверенными данными текущего учета и подтверждены
соответствующими документами.
Сравнимость - пользователи должны иметь возможность сопоставлять финансовые
отчеты банка за разные периоды и финансовые отчеты разных предприятий.
Второстепенные качественные характеристики учетной политики банка:
Существенность - информация считается существенной, если ее отсутствие или
перекручивание может повлиять на экономические решения пользователей, принятые на
основании финансовой отчетности.
Достоверное представление - информация должна достоверно отображать операции и
другие события, или от нее обоснованно ожидается, что она будет их отображать.
Преобладание сущности над формой - информация должна быть учтена и представлена
в соответствии с ее содержанием и экономической реальностью, а не просто ее
юридической формой.
Нейтральность - информация, которая содержится в финансовой отчетности, должна
быть нейтральной, то есть должна быть беспристрастной.
Осмотрительность - применение в бухгалтерском учете методов оценки, которые
должны предотвращать занижение оценки обязательств и расходов и завышение оценки
активов и доходов банка.
Полнота - информация в финансовой отчетности должна быть полной с учетом принципа
существенности и расходов на ее подготовку.
Сдерживающие факторы для учетной политики банка:
Своевременность - руководству банка необходимо найти оптимум между выгодами
своевременного представления отчетности и надежностью информации. Самая
достоверная информация теряет свое значение, если она предоставлена пользователям
несвоевременно.
Соотношение между выгодами и расходами - выгоды от использования информации
должны превышать расходы на ее формирование и представление. Оценка экономических
выгод и расходов является предметом профессионального суждения.
Отмеченные выше принципы базируются на Международных стандартах бухгалтерского
учета и финансовой отчетности и на стандартах Национального банка Украины
относительно банковской деятельности и составления финансовой отчетности.
Основные элементы финансовой отчетности и объекты бухгалтерского учета - это
Концептуальная основа составления и представления финансовых отчетов МСФО,
которая определяет:
1) элементы, которые непосредственно связаны с определением финансового состояния в
Балансе: активы, обязательства, капитал;
2) элементы, которые непосредственно связаны с оценкой деятельности в Отчете о
финансовых результатах: доходы, расходы.
Концептуальная основа бухгалтерского учета банка:
Актив - это ресурс, контролируемый банком в результате прошлых событий, и от
которого ожидается поступление экономических выгод (получение прибыли) в результате
его использования.
Денежные средства
Материальные
Нематериальные
Текущие
Не текущие
АКТИВЫ
Монетарные
Немонетарные
Финансовые
Нефинансовые
Активы признаются в учете и отображаются в Балансе, если выполняются следующие
условия:
• существует вероятность получения в будущем экономических выгод;
• актив контролируется банком;
• стоимость актива может быть достоверно оценена. Банк классифицирует активы как
текущие и не текущие.
Обязательство - это задолженность, которая возникает в результате прошлых событий,
погашение которой приведет к оттоку из банка ресурсов, содержащих экономическую
выгоду.
Текущие
Не текущие
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Полученные кредиты
Монетарные
Привлеченные депозиты
Немонетарные
Задолженность по платежам
в бюджет и внебюджетные
фонды
Расчеты по внутренним
банковским операциям
Расчеты
по
средствам,
которые
принадлежат
клиентам
Для признания обязательств в учете и отображения их в балансе должны выполняться
условия:
• в результате погашения существующего обязательства существует вероятность оттока в
будущем ресурсов, которые воплощают в себе экономические выгоды;
• сумма погашения обязательства имеет достоверную оценку.
Банк классифицирует обязательство как текущее, если:
• обязательство содержится для торговли;
• обязательство подлежит погашению в течение 12 месяцев по окончании отчетного
периода;
или
• банк не обладает безусловным правом отсрочить погашения, по крайней мере, в течение
12 месяцев после отчетного периода.
Все другие обязательства классифицируются как не текущие. Отсроченные налоговые
активы (обязательства) классифицируются как не текущие.
Собственный капитал - разница между совокупными активами банка и его
обязательствами; представляет собой сумму превышения остаточной стоимости активов
над непогашенной задолженностью.
Внесенный капитал
КАПИТАЛ
Заработанный
капитал Накопленный
капитал
(нераспределенная прибыль (дооценка активов)
и фонды, которые созданы
за счет прибыли)
Капитал, который создан в процессе деятельности
Доходы - это прирост экономических выгод за период в результате увеличения активов
или уменьшения обязательств, который приводит к увеличению собственного капитала,
другому, чем за счет взносов участников (владельцев капитала).
Расходы - это уменьшение экономических выгод за период в результате выбытия активов
или увеличения обязательств, которое приводит к уменьшению собственного капитала,
другому, чем за счет выплат участникам (владельцам капитала).
В соответствии с принципом единого денежного измерителя бухгалтерский учет банка
ведется в гривнах. Показатели финансовой отчетности указываются в тысячах гривен.
Активы, обязательства, доход и расходы банк отображает в финансовой отчетности
развернуто.
Ко всем статьям отчетности применяется учетная политика, которая отвечает
Международным стандартам финансовой отчетности.
Отдельные документы, которые являются составляющими Учетной политики банка,
регулируют порядок ведения бухгалтерского учета операций, которые осуществляет банк.
В мировой практике бухгалтерского учета понятия "профессиональное суждение"
является одним из основополагающих принципов МСФО. Под профессиональным
суждением понимается вывод ответственного работника о деталях признания и оценки
объекта учета в бухгалтерской отчетности. Иначе говоря, профессиональное суждение
является по своей сути профессиональной оценкой всех имеющихся объективных
факторов, способных повлиять на принятие решения в условиях неопределенности.
Формирование профессионального суждения при подготовке учетно-аналитической
информации бухгалтерской отчетности осуществляется на основе следующих принципов:
1) системного подхода к выработке профессионального суждения;
2) обоснованности профессионального суждения;
3) последовательности в выработке профессионального суждения;
4) однозначности профессионального суждения;
5) возможности технической реализации профессионального суждения;
6) приоритету содержания над формой;
7) периодического контроля профессиональных суждений.
При формировании банковской отчетности работа должна начинаться с процесса
формирования профессиональных суждений. Этот процесс можно разделить на четыре
этапа:
Отчетность
Проверка объективности полученных
профессиональных суждений
Формирование
профессиональных
суждений
Внесение предложений о выработках
профессиональных суждений
Кроме того, большое значение в формировании профессионального суждения имеет
соотношение между объективной и субъективной составляющими. Задание получения
самой достоверной информации в финансовой отчетности обусловливает необходимость
превалирования объективной составляющей в профессиональном суждении.
Объективность профессионального суждения основывается на использовании
достоверных данных для оценки реальной ситуации. Субъективность профессионального
суждения обусловлена его природой. Соотношение объективной и субъективной
составляющей в профессиональном суждении зависит от ряда следующих факторов:
Качество
внешней
информации
управленческой Повышение
качества
внешней
управленческой информации увеличивает
объективность
Информированность бухгалтера о разных Влияние аналогично предыдущему в
аспектах деятельности предприятия и большинстве случаев
состоянии внешней среды
Уровень технологического обеспечения В целом прямое влияние, однако, возможна
процесса генерации учетной информации, вероятность
возникновения
обратного
ее анализа и прогнозирования
эффекта
Опыт бухгалтера по вынесению суждения
Влияние этого фактора может быть как
позитивным, так и негативным
Готовность
к
вынесению Влияние этого фактора также может быть
профессионального
суждения
и как позитивным, так и негативным
уверенность в значимости суждения
Характерологические
особенности Влияние не формализовано
бухгалтера
На объективность профессионального суждения упомянутые факторы влияют совокупно,
при этом векторы направленности влияния отдельных факторов могут не совпадать.
Таким образом, профессиональное суждение, введенное в учетную политику банка,
является уникальным средством, с помощью которого, во-первых, либерализируется
система бухгалтерского учета; во-вторых, совершенствуется нормативная система
бухгалтерского учета и отчетности; в-третьих, устраняются противоречия, заложенные в
законодательстве.
В соответствии со всем отмеченным выше, годовая финансовая отчетность ПАО КБ
"ПРИВАТБАНК" составлена с учетом требований национальных стандартов
бухгалтерского учета и МСФО, нормативно правовых актов Национального банка
Украины, на основе данных бухгалтерского учета банка с учетом корректирующих
проводок.
Годовая финансовая отчетность составлена юридическим лицом. Все показатели
отчетности и примечания к ней приведены в тысячах гривен. Формы отчетности, включая
примечания, представлены по сравнению с предыдущим отчетным годом. Годовая
финансовая отчетность банка включает такие элементы:
1) Общую информацию о деятельности банка;
2) Баланс;
3) Отчет о финансовых результатах;
4) Отчет о совокупном доходе;
5) Отчет о собственном капитале;
6) Отчет о движении денежных средств;
7) Примечания к отчетам.
Банк также составляет консолидированную финансовую отчетность, которая является
отдельным документом, отображающим финансовое состояние, результаты деятельности
и движение денежных средств банка - юридического лица и его участников
консолидированной группы, как единственной экономической единицы.
Примечание 1.3. "Консолидированная финансовая отчетность"
Консолидированная финансовая отчетность ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" является
отдельным финансовым отчетом, который раскрывает характер отношений между
материнским банком и компаниями, методы их консолидации и тому подобное.
Консолидированная финансовая отчетность ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" включает:
1) Общую информацию о деятельности консолидированной группы;
2) Консолидированный баланс;
3) Консолидированный отчет о финансовых результатах;
4) Консолидированный отчет о совокупном доходе;
5) Консолидированный отчет о собственном капитале;
6) Консолидированный отчет о движении денежных средств;
7) Примечания к консолидированной финансовой отчетности.
Примечание 1.4. "Первичное признание финансовых инструментов"
Финансовый инструмент - контракт, который одновременно приводит к возникновению
(увеличению) финансового актива у одного предприятия и финансового обязательства или
инструмента собственного капитала у другого.
Финансовые инструменты могут быть как признанными, так и не признанными в балансе.
Финансовые активы - это активы, такие как:
1) денежные средства;
2) договорное право требования денежных средств или другого финансового актива от
другой компании;
3) договорное право на обмен финансовыми инструментами с другой компанией;
4) паевой инструмент другой компании.
Для целей учета и отображения в отчетности финансовые активы разделяются на четыре
категории:
1) финансовые активы, переоцениваются по справедливой стоимости через отчет о
прибылях и убытках;
2) ссуды и дебиторская задолженность;
3) инвестиции, удерживаемые к погашению;
4) финансовые активы, имеющиеся для продажи.
Финансовое обязательство - это обязанность по договору:
1) предоставить денежные средства или другой финансовый актив другой компании;
2) обменяться финансовыми инструментами с другой компанией.
Для целей учета и отображения в отчетности финансовые обязательства разделяются на
две категории:
1) финансовые обязательства, переоцениваются по справедливой стоимости через отчет о
прибылях и убытках;
2) другие финансовые обязательства.
Алгоритм решения: Обязательство - Капитал:
Является ли расчет денежными средствами: - обязательным - выполняется по желанию
владельца
да
нет
Осуществляется ли расчет изменяющимся количеством ценных бумаг организацииэмитента
да
нет
Имеет ли право организация-эмитент полностью по своему желанию избежать расчета
денежными средствами?
да
нет
Подвержен ли держатель риску колебаний:- цены;- остаточной цены; - остаточной части в
собственных выпущенных организацией долевых ценных бумаг?
да
нет
Зависит ли расчет от результата неопределенных будущих событий или от обстоятельств,
которые неподвластны контролю организации-эмитента?
да
нет
Маловероятно ли то, что от организации-эмитента нужно будет рассчитаться денежными
средствами/ другим финансовым активом?
да
нет
КАПИТАЛ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВО
Финансовые инструменты банка по методам оценки классифицируются следующим
образом:
Финансовые инструменты
Финансовые активы по справедливой стоимости с
отображением переоценки как прибыли или убытка
Инвестиции, удерживаемые к погашению
Ссуды и дебиторская задолженность
Финансовые активы, доступные для продажи
Финансовые обязательства по справедливой
стоимости с отображением переоценки как прибыли
или убытка
Финансовые обязательства, которые учитываются
по амортизированной себестоимости
В соответствии с МСБУ 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка" банк
определяет такие категории финансовых активов:
кредиты и дебиторская задолженность (денежные средства и их эквиваленты;
задолженность других банков; кредиты и авансы клиентам и тому подобное);
финансовые активы для последующей продажи;
финансовые активы, которые содержатся к погашению;
финансовые активы по справедливой стоимости, изменения которой относятся к
финансовому результату.
Справедливая стоимость - сумма, на которую можно обменять актив или по которой
обязательство может быть погашено при соглашении между независимыми сторонами.
Для финансовых активов, которые вращаются на активном рынке, справедливая
стоимость определяется как рыночная котировка на покупку.
Первоначальная стоимость - это сумма оплаченных денежных средств или их
эквивалентов или справедливая стоимость других ресурсов, предоставленных для
приобретения актива на дату приобретения, которая включает расходы на проведение
операции. Оценка по первоначальной стоимости применяется лишь для определенных
финансовых инструментов, которые не имеют рыночных котировок, и справедливая
стоимость которых не может быть достоверно определена.
Расходы на операции - дополнительные расходы, которые непосредственно связаны с
приобретением, выпуском или выбытием финансового актива или обязательства, и
которые не могли возникнуть, если субъект ведения хозяйства не выпустил, не приобрел
или не реализовал финансовый инструмент.
Амортизированная стоимость - первоначальная стоимость финансового инструмента
минус частичные выплаты основного долга, плюс или минус накопленная амортизация
разницы между первобытной стоимостью и суммой к погашению и минус резерв под
обесценивание (если создано).
При начальном признании финансовых инструментов торговые ценные бумаги и
производные финансовые инструменты сначала признаются по справедливой стоимости.
Все другие финансовые инструменты сначала признаются по справедливой стоимости
плюс расходы, понесенные на осуществление операции. Цена соглашения является
наилучшим подтверждением справедливой стоимости при начальном признании.
Прибыль или убыток при начальном признании признается лишь в том случае, если
существует разница между ценой соглашения и справедливой стоимостью,
подтверждением которой могут быть другие текущие соглашения с тем самым
финансовым инструментом, которые наблюдаются на рынке, или методики, оценки,
которые в качестве базовых данных используют лишь данные из открытых рынков.
Метод эффективной процентной ставки - это метод распределения процентных доходов
или процентных расходов в течение соответствующего периода с целью получения
постоянной процентной ставки (эффективной процентной ставки) от балансовой
стоимости инструмента.
Эффективная процентная ставка - это процентная ставка, по которой расчетные
будущие денежные выплаты или поступления (без учета будущих кредитных убытков)
точно дисконтируются в течение ожидаемого срока действия финансового инструмента
или, в соответствующих случаях, в течение более короткого срока к чистой балансовой
стоимости финансового инструмента.
Примечание 1.5. "Торговые ценные бумаги"
В отчетном периоде в состав торговых ценных бумаг банка входили акции предприятий,
долговых ценных бумаг в торговом портфеле банка не было.
Торговые ценные бумаги - это ценные бумаги, приобретенные с целью получения
прибыли за счет краткосрочных колебаний цены и (или) торговой маржи, или ценные
бумаги, которые являются частью портфеля, фактически использованного банком для
получения краткосрочной прибыли.
Ценные бумаги, которые приобретены не для получения краткосрочных прибылей, а для
управления ликвидностью, относятся к категории ценных бумаг для последующей
продажи.
Инструкция по бухгалтерскому учету операций с ценными бумагами в банках Украины,
утвержденная Постановлением Правления Национального банка Украины №358 от
03.10.2005 года, регулирует учет бумаг в торговом портфеле банка.
К основным правилам учета ценных бумаг в торговом портфеле банка можно отнести:
1) ценные бумаги, которые приобретены в торговый портфель, учитывают по
справедливой стоимости с признанием переоценки через прибыли/убытки;
2) во время каждого изменения их рыночной стоимости и на дату баланса по данным
последней в отчетном периоде котировки на официально организованном рынке,
осуществляется переоценка ценных бумаг и начисление процентного дохода;
3) амортизация дисконта (премии) по долговым ценным бумагам в торговом портфеле не
осуществляется;
4) не допускается перевод ценных бумаг из торгового портфеля в другие портфели банка
или, наоборот, - из других портфелей ценных бумаг в торговый портфель;
5) аналитический учет ценных бумаг по этим группам счетов ведется в разрезе их
эмитентов и выпусков.
Примечание 1.6. "Кредиты и задолженность клиентов"
Кредит - это ссуда в денежной или товарной форме, которую кредитор дает заемщику на
условиях возвращения с выплатой заемщиком процента за пользование кредитом. Кредит
может быть долгосрочным и краткосрочным (в зависимости от срока, на который кредит
выдается),
гарантированным,
государственным,
банковским,
потребительским,
коммерческим, международным и ипотечным.
Для достижения достоверного и корректного отображения кредитных операций в
финансовом, управленческом и налоговом учете в банке применяются следующие
принципы их классификации:
1) по виду контрагента (заемщика):
1.1) кредиты, выданные/полученные от других банков;
1.2) кредиты, предоставленные юридическим лицам и предпринимателям;
1.3) кредиты, предоставленные физическим лицам;
2) по сроку предоставления ссудных средств:
2.1) текущие - срок пользования кредитными средствами измеряется днями, в т. ч.
овердрафт и овернайт;
2.2) краткосрочные - срок пользования кредитными средствами не превышает 12 месяцев;
2.3) долгосрочные - срок пользования кредитными средствами составляет свыше одного
года;
3) по обеспечению:
3.1) обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами);
3.2) гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
3.3) с другим обеспечением (поручительство, страхование кредитного риска);
3.4) необеспеченные (бланочные);
4) по способу предоставления кредита:
4.1) предоставленные в разовом порядке;
4.2) предоставленные отдельными траншами;
5) по качеству кредита:
5.1) кредит со стандартным риском;
5.2) кредит с нестандартным риском.
Первичное признание кредитов в бухгалтерском учете и задолженность клиентов
начинает отображаться, когда банк перечисляет денежные средства клиентам с целью
приобретения или возникновения дебиторской задолженности, которая не связана с
производными финансовыми инструментами и не имеет котировки на открытом рынке и
подлежит погашению в установленном порядке. Также при этом банк не намеревается
выполнять торговые операции с такой дебиторской задолженностью.
Предоставленные кредиты и задолженность на начальном этапе учитываются по
первоначальной стоимости, которая является их справедливой стоимостью. Потом она
отображается по амортизированной стоимости за вычетом резерва под обесцененный
кредитный портфель. Амортизированная стоимость основана на справедливой стоимости
предоставленного кредита, которая рассчитана с учетом рыночных процентных ставок по
аналогичным кредитам, которые действуют на дату предоставления кредита.
Резерв под обесцененные активы формируется при наличии объективных данных,
которые свидетельствуют о неполучении средств. Сумма резерва - разница между
амортизированной стоимостью и оценочной возмещенной стоимостью кредита на
отчетную дату. Оценочная возмещенная стоимость кредита рассчитывается как текущая
стоимость ожидаемых денежных средств, включая средства, которые возмещены по
гарантиям и обеспечению, дисконтированные с учетом эффективной процентной ставки
по данному кредиту.
Резерв на покрытие возможных убытков по кредитным операциям ПАО КБ
"ПРИВАТБАНК" формирует в соответствии с требованиями Постановления Правления
Национального банка Украины №279 от 06.07.2000 г. с последними изменениями и
дополнениями и разработанного на его основе внутрибанковского Положения.
Размер резерва равняется чистому кредитному риску, умноженному на соответствующую
норму резервирования в зависимости от рейтинга этой операции. При определении
чистого кредитного риска сумма валового кредитного риска по каждой кредитной
операции отдельно уменьшается на стоимость принятого обеспечения. Стоимость
обеспечения умножается на соответствующий коэффициент в зависимости от вида
обеспечения и от рейтинга кредитной операции, которая формируется в результате оценки
финансового состояния заемщиков:
1) юридических лиц - в соответствии с внутрибанковской методикой;
2) банков - на основании утвержденной внутрибанковской методики оценки финансового
состояния банка-контрагента;
3) физических лиц - на основе утвержденной внутренней банковской методики.
Кроме того, банк формирует резервы под портфель однородных потребительских
кредитов. Резервы определяются ежемесячно в зависимости от количества дней просрочки
основного долга и/или процентов/комиссий по ним. Контроль над корректностью
формирования страховых резервов по активным операциям, а также за адекватностью
рейтингов кредитных операций, полагается на отдельное структурное подразделение
банка.
Банк формирует резервы под корреспондентские счета в соответствии с требованиями
Постановления Правления Национального банка Украины №279 от 06.07.2000 г. с
последними изменениями и дополнениями. Размер резерва определяется исходя из
группы, к которой отнесена страна банка-контрагента в соответствии с требованиями
Национального банка Украины.
В процессе списания кредитной задолженности за счет страхового резерва банк
руководствуется актами Национального банка Украины, Постановлением Правления НБУ
от 27.12.07 №480 "Об утверждении Инструкции о порядке составления и предания огласке
финансовой отчетности банков Украины", Налоговым кодексом Украины (№2755-VІ от 2
декабря 2010 г. и "Порядком погашения безнадежной задолженности за счет страхового
резерва", который разработан в банке. Задолженность списывается с баланса по решению
Кредитного Комитета соответствующего уровня в зависимости от суммы задолженности
при условии, что является основанием для ее списания согласно Налогового кодекса
Украины, а именно: задолженность признана безнадежной, страховой резерв сформирован
в полном объеме, и был проведен полный комплекс мероприятий, направленных на ее
погашение.
В случае возвращения должником ранее списанных кредитов, банк уменьшает сумму
расходов на формирование резерва на сумму погашения, если задолженность была
списана в текущем году; или увеличивает сумму доходов на сумму погашения по счетам
для учета возвращения списанных активов, если задолженность была списана в прошлых
годах.
Банк пользуется методом начисления для признания процентных доходов по кредитам и
насчитывает их ежедневно.
Признаки обесценивания финансового актива (МСФО 39) - информация, которая стала
известной кредитору, о негативном изменении справедливой стоимости финансового
инструмента.
Обесцененный кредит - кредит, который имеет признаки уменьшения полезности, в т. ч.
кредиты, которые находятся в состоянии дефолта.
Дефолт - невыполнение заемщиком обязательств перед банком в полном объеме в
соответствии с договором. Определяется по правилу 90 + (количество дней просрочки
свыше 90 дней) для всех продуктов.
Состоянием на конец дня 31.12.2011 г. сумма кредитов, предоставленных по операциям
репо субъектам ведения хозяйства составляет 0 тыс. грн.
Примечание 1.7. "Ценные бумаги в портфеле банка на продажу"
Приобретенные банком ценные бумаги (кроме ценных бумаг в торговом портфеле,
инвестиций в ассоциируемые и дочерние компании) первоначально оцениваются и
отображаются в бухгалтерском учете по справедливой стоимости, к которой добавляются
расходы на операции по приобретению таких ценных бумаг.
Акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью в портфеле на продажу,
справедливую стоимость которых достоверно определить невозможно, отображаются на
дату баланса по их себестоимости с учетом уменьшения их полезности.
На дату баланса ценные бумаги в портфеле на продажу отображаются:
1) по справедливой стоимости;
2) по себестоимости с учетом частичного списания в результате уменьшения полезности акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью, справедливую стоимость
которых достоверно определить невозможно;
3) по наименьшей из двух величин: балансовой стоимости и справедливой стоимости за
вычетом расходов на операции, связанные с продажей, - инвестиции в ассоциируемые и
дочерние компании, которые переведены в портфель на продажу и содержатся для
продажи в течение 12 месяцев;
4) по наименьшей из двух величин: стоимости приобретения (себестоимости) и
справедливой стоимости за вычетом расходов на операции, связанные с продажей, инвестиции в ассоциируемые и дочерние компании, которые приобретены и содержатся
исключительно для продажи в течение 12 месяцев.
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу, которые учитываются по справедливой
стоимости, подлежат переоценке.
Все ценные бумаги в портфеле банка на продажу на дату баланса подлежат пересмотру на
уменьшение полезности.
Банк для расчета резерва по ценным бумагам, которые учитываются в портфеле банка на
продажу и внесены в биржевой реестр, должен брать справедливую стоимость ценной
бумаги, определенную по его котировочной цене покупателя по данным обнародованных
котировок листинговых ценных бумаг на фондовых биржах по состоянию на время
закрытия последнего биржевого дня отчетного месяца. В случае отсутствия таких
котировок на отмеченную дату, банк должен определять справедливую стоимость ценной
бумаги, которая внесена в биржевой реестр, по его последнему биржевому курсу, который
определен по результатам биржевых торгов, которые состоялись в течение последних
пяти рабочих дней отчетного месяца. По ценным бумагам, справедливая стоимость
которых не может быть определена банком и по которым есть риск ценной бумаги, резерв
формируется на сумму превышения балансовой стоимости ценной бумаги над суммой
ожидаемого возмещения с учетом текущей рыночной ставки доходности и риска ценной
бумаги.
В портфеле ценных бумаг банка на продажу отсутствуют ценные бумаги, которые
являются объектом операций РЕПО.
Примечание 1.8. "Ценные бумаги в портфеле банка к погашению"
К ценным бумагам в портфеле к погашению принадлежат долговые ценные бумаги с
фиксированными платежами или с платежами, которые можно определить, и
фиксированным сроком погашения, приобретенные банком с намерением содержания их
до срока погашения и с целью получения процентного дохода.
Приобретенные долговые ценные бумаги первично оценивают и отображают в
бухгалтерском учете по себестоимости в разрезе таких составляющих:
1) номинальная стоимость;
2) дисконт или премия;
3) сумма накопленных процентов на дату приобретения.
На дату баланса долговые ценные бумаги в портфеле к погашению отображают по
амортизированной себестоимости с применением метода эффективной ставки процента.
Расходы на операции, осуществленные во время приобретения долговых ценных бумаг,
включаются в стоимость приобретения и отображаются по счетам из учета дисконта
(премии).
По ценным бумагам в портфеле банка к погашению банк признает процентные доходы, в
том числе в виде амортизации дисконта (премии) с применением принципа начисления и
метода эффективной ставки процента.
Начисление процентов, которые должны быть оплачены эмитентом, по долговым ценным
бумагам осуществляется по процентной ставке купона.
Банк постоянно на дату баланса оценивает свое намерение и возможность удерживать
ценные бумаги до погашения.
Примечание 1.9. "Инвестиционная недвижимость"
Инвестиционная недвижимость - земля или дом, или часть здания, или и то и другое,
которые находятся в распоряжении (владельца или арендатора по договору финансовой
аренды) с целью:
1) получения арендных платежей по договору операционной аренды;
2) доходов от прироста стоимости капитала или того и другого.
Критерии признания инвестиционной недвижимости:
Критерии признания инвестиционной недвижимости совпадают с общими критериями
признания активов, а именно: существует вероятность притока в организацию будущих
экономических выгод, связанных с инвестиционной собственностью, и есть возможность
достоверно оценить стоимость инвестиционной недвижимости.
Первичная стоимость инвестиционной недвижимости определяется исходя из
фактических расходов на приобретение, то есть себестоимость (сумма оплаченных
денежных средств или их эквивалентов, или справедливая стоимость другого возмещения,
переданного в счет оплаты стоимости актива на момент его приобретения или
сооружения). В дальнейшем инвестиционная недвижимость подлежит переоценке на дату
отчетности и учитывается по справедливой стоимости.
В качестве справедливой стоимости инвестиционной недвижимости, как правило,
выступает ее рыночная стоимость.
В бухгалтерском балансе банка объекты инвестиционной недвижимости отображаются в
составе необратимых активов отдельной позицией по справедливой стоимости или по
первичной за вычетом накопленной амортизации и убытков от обесценивания.
Если объекты, которые используются в разных целях, то есть для получения дохода от
аренды или для прироста стоимости, могут отдельно продаваться или сдаваться в аренду
по договору финансовой аренды, то ведется их отдельный учет. Если части одного
объекта не могут быть проданы отдельно, такой объект признается как инвестиционная
собственность при условии, что часть объекта, которая используется для собственных
потребностей, является несущественной для целей продажи, предоставления услуг, или
для административных целей.
Имущество, которое предназначено для продажи в ходе обычной деятельности
(предоставление услуг, административных целях и сдача в аренду другой компании) не
принадлежит к инвестиционной недвижимости.
Проводить оценку должны независимые эксперты по оцениванию имущества.
Примечание 1.10. "Основные средства"
Основные средства - это материальные активы, которые банк удерживает с целью
использования их в своей деятельности, предоставления услуг, передачи в аренду другим
лицам или для осуществления административных и социально-культурных функций,
ожидаемый срок полезного использования (эксплуатации) которых больше одного года
(или операционного цикла, если он длиннее года).
При признании и учете основных средств банк руководствуется МСФО 16 "Основные
средства" и нормами Инструкции по бухгалтерскому учету основных средств и
невещественных активов банков Украины, утвержденной Постановлением Правления
Национального банка Украины №480 от 20.12.2005 г. в последней редакции.
Объект основных средств признается активом, если существует вероятность того, что:
1) предприятие получит в будущем экономические выгоды от его использования;
2) его стоимость может быть достоверно определена.
Первоначальное признание основных средств банк осуществляет по себестоимости,
которая состоит из фактических расходов на приобретение и расходов по приведению их в
состояние, пригодное к использованию.
Банк пересмотрел методы амортизации и сроки полезного использования основных
средств в начале 2011 года. Метод амортизации остался прямолинейным. При пересмотре
сроков полезного использования основных средств было учтено:
1) ожидаемый эффект от использования объекта ОС с учетом его мощности и физической
производительности;
2) сроки полезного использования подобных объектов ОС с учетом физического и
морального износа;
3) ожидаемая экономическая выгода при использовании объекта ОС;
4) правовые или другие ограничения в части срока использования объекта ОС.
В отчетном 2011 г. начисления амортизации по основным средствам осуществлялось по
таким нормам:
Основные средства
Здания
Квартиры
Грузовые автомобили
Мебель
Мебель кабинетная
Гаражи
Дизельная
электростанция
Банкоматы
Кассовые аппараты
Легковые автомобили
Оргтехника
Сроки
Нормы
полезного
амортизации
использования
,%
, годы
2010 год
2
50
2
50
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
Сроки
Нормы
полезного
амортизации
использования
,%
, годы
2011 год
2
50
2
50
10
10
25
4
10
10
6,66
15
6,66
15
10
20
10
20
10
20
10
20
10
5
10
5
10
5
10
5
Многофункциональны
е устройства
Копировальная
техника
Электроприборы
Банковский модуль
Радиостанции
Мини АТС
Устройства
сигнализации
Компьютерная
техника
Модемы
Газовые пистолеты
Электронасосы
Рекламные щиты
20
5
25
4
20
5
20
5
20
12,5
20
10
20
5
8
5
10
5
20
12,5
20
10
20
5
8
5
10
5
25
4
25
4
25
25
20
33,3
4
4
5
3
50
8,33
20
20
2
12
5
5
По вышеупомянутым нормам амортизация рассчитывается от остаточной стоимости ОС
исходя из нового срока полезного использования, начиная с месяца следующего за
месяцем изменения срока полезного использования. Метод амортизации отображает
процесс ожидаемого потребления банком. Если ожидаемый срок службы определенных
компонентов основных средств отличается от общего срока полезного использования этих
необратимых активов, такие компоненты выделяются в отдельные объекты учета и
амортизируются отдельно в соответствии с их индивидуальными сроками использования.
Расходы на ремонт и техническое обслуживание признаются расходами по мере их
возникновения. Расходы на замену значительных компонентов основных средств
капитализируются со следующим списанием стоимости замененного компонента.
Прибыль и убытки от выбытия основных средств определяются путем сравнения суммы
поступлений с балансовой стоимостью и признаются в отчете о финансовых результатах.
Банк в 2011 году проводил переоценку объектов недвижимости по методу переоцененной
стоимости с вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от уменьшения
полезности. Согласно этому методу переоцененная стоимость объекта равняется его
справедливой стоимости, а накопленная амортизация равняется нулю.
Примечание 1.11. "Невещественные активы"
Невещественный актив - это немонетарный актив, который не имеет материальной
формы и может быть идентифицирован.
Для признания объекта невещественным активом должны быть выполнены следующие
условия:
1) актив как вид права должен быть документально засвидетельствован и конкретно
обозначен (идентифицированный);
2) стоимость актива должна быть достоверно определена (документально подтвержденные
понесенные на его создание затраты или стоимость приобретения).
Отнесение актива к определенному виду невещественного актива возможно на основании
документов,
которыми
такой
актив
засвидетельствован.
Актив
является
идентифицированным, если:
1) его можно отделить от компании и продать, передать, получить на него лицензию,
сдать в аренду или обменять, или отдельно, или вместе со связанным с ним договором,
активом или обязательством;
2) он возникает из договорных или других юридических прав независимо от того, можно
ли его отделить от банка / компании или от других прав и обязательств и передать
другому банку / компании;
3) конечный срок использования имеют все невещественные активы банка и включают
преимущественно капитализированное программное обеспечение.
Объекты, которые не отвечают определению невещественного актива (отдельный объект
учета, контроль, будущие экономические выгоды), признаются расходами текущего
периода.
Приобретенные или изготовленные невещественные активы банк первоначально
оценивает по себестоимости. Банк избрал метод себестоимости для учетной политики,
согласно которому, после первичного признания невещественный актив отображается по
его себестоимости за вычетом накопленной амортизации.
На основе расходов капитализируются приобретенные лицензии на компьютерное
программное обеспечение, понесенные на приобретение и введение в эксплуатацию
конкретного программного обеспечения. Связанные с разработкой уникальных
программных
продуктов
затраты,
которые
могут
быть
непосредственно
идентифицированы, контролируются банком и, вероятно, принесут дополнительные
экономические выгоды, которые превышают расходы, учитываются в составе
невещественных активов. Капитализированные расходы включают расходы на персонал,
который занимается разработкой программного обеспечения, и соответствующую часть
накладных расходов. Все другие расходы, связанные с программным обеспечением
(например, его обслуживанием), относятся к расходам по мере их осуществления. При
начислении амортизации невещественных активов банк применяет прямолинейный метод,
по которому годовая сумма амортизации определяется делением стоимости, которая
амортизируется, на ожидаемый период времени полезного использования
невещественного актива.
В течение отчетного года банк пересмотрел метод амортизации невещественных активов,
но не изменял его. Также банк осуществил пересмотр сроков полезного использования
невещественных активов и, учитывая то, что они являются оптимальными, оставил их без
изменений.
Основные
средства
Нормы
Сроки полезного Нормы
Сроки полезного
амортизации, использования,
амортизации, использования,
%
года
%
года
2010 год
2011 год
ПО (10%)
10,00
10
10,00
10
ПО (50%)
50,00
2
50,00
2
ИПО(14,3%)
14,30
7
14,30
7
ПО (20%)
20,00
5
20,00
5
ИПО (25%)
25,00
4
25,00
4
ИПО (33,3%)
33,30
3
33,30
3
ИПО (6,7%)
6,70
15
6,70
15
ИПО
авторские 50,00
права
ПО (Патенты)
10,00
2
50,00
2
10
10,00
10
Роялти
5
20,00
5
20,00
Примечание 1.12. "Оперативный лизинг (аренда)"
Оперативный лизинг (аренда) - это основанное на договоре срочное платное
пользование имуществом, которое необходимо арендатору для осуществления
предпринимательской и другой деятельности. Оперативный лизинг имеет такие
особенности:
1) арендодатель не рассчитывает покрыть все свои расходы за счет поступлений от одного
арендатора (лизингополучателя);
2) сроки аренды не охватывают полный физический износ имущества;
3) риск от порчи или потери имущества лежит главным образом на арендодателе;
4) по окончании установленного срока имущество возвращается арендодателю, который
продает его или сдает в аренду другому клиенту.
Договор аренды и акт приема-передачи имущества оформляется в случае предоставления
банку основных средств в оперативный лизинг согласно законодательству.
Существенными условиями договора являются:
1) объект аренды (состав и стоимость имущества с учетом ее индексации);
2) срок, на который заключается договор аренды;
3) арендная плата с учетом ее индексации;
4) порядок использования амортизационных отчислений;
5) обновление арендованного имущества и условия его возвращения;
6) выполнение обязательств;
7) ответственность сторон;
8) страхование арендатором взятого им в аренду имущества;
9) обязанности сторон относительно обеспечения пожарной безопасности арендованного
имущества.
При согласии сторон в договоре аренды могут быть предусмотрены и другие условия.
В соответствии со ст.793 ГК Украины - договор аренды здания или другого капитального
сооружения (их отдельной части) сроком на три года и больше подлежит нотариальному
удостоверению.
Договоры с арендодателями должны быть оприходованы на внебалансовые счета.
Для арендодателей - юридических лиц клиентов, не клиентов банка, физических лиц,
субъектов предпринимательской деятельности, используется счет 9840 "Основные
средства и невещественные активы, которые приняты в оперативный лизинг (аренду)".
Сумма проводки составляет остаточную стоимость помещения, которое арендуется,
указывается в договоре аренды помещения.
Оплата по договорам аренды осуществляется двумя методами:
• метод начисления, при котором оплата за аренду осуществляется в следующем периоде
по расчетному методу или оплата за период;
• кассовый метод, при котором оплата за аренду осуществляется в текущем периоде
предоставления услуг.
Оплата счетов за аренду помещений осуществляется при наличии договоров,
заключенных с арендодателями, и относится к валовым расходам банка.
Договоры аренды автомобиля могут заключаться с юридическими лицами, физическими
лицами, и с частными предпринимателями:
а) договор аренды с частным лицом заключается в письменном виде и нотариально
заверяется согласно ст.799 Гражданского Кодекса с указанием срока аренды и размера
арендной платы;
б) договор аренды с юридическим лицом составляется в письменном виде и нотариально
не заверяется;
в) договор аренды с частным предпринимателем (по роду деятельности предоставления
услуг по перевозке пассажиров), составляется в письменном виде и нотариально не
заверяется.
В договоре аренды автомобиля и акте приема - передачи должна быть указана остаточная
стоимость автомобиля.
Учет доходов по аренде. Договор аренды и акт приема-передачи имущества оформляется
в случае предоставления банком основных средств в оперативный лизинг согласно
законодательству.
В бухгалтерском учете банк отображает доходы от переданного в аренду / субаренду
имущества при ежемесячном начислении арендной платы по договору.
Примечание 1.13. "Финансовый лизинг (аренда)"
Финансовый лизинг - это хозяйственная операция, которая осуществляется в
соответствии с договором, согласно которому лицо (лизингополучатель) получает
имущество (объект лизинга) в пользование от владельца этого имущества (лизингодателя)
и осуществляет периодические платежи владельцу имущества, как правило, в течение
всего срока действия договора.
Для того чтобы лизинг (аренда) считался финансовым, в договоре лизинга (аренды)
должно содержаться хотя бы одно из таких условий:
1) объект лизинга передается на срок, в течение которого амортизируется не менее 75%
его
первоначальной
стоимости
по
нормам
амортизации,
установленным
законодательством Украины;
2) арендатор обязан приобрести объект лизинга в собственность в течение срока действия
лизингового договора или в момент его окончания по цене, определенной в лизинговом
договоре;
3) сумма лизинговых (арендных) платежей с начала срока аренды равняется или
превышает первоначальную стоимость объекта лизинга;
4) если предоставленный в лизинг объект находился в составе основных фондов
лизингодателя в течение срока, за который были амортизированы первые 50% его
первоначальной стоимости, то общая сумма лизинговых платежей должна равняться или
быть больше 90% от обычной цены этого объекта, которая действует на начало срока
действия лизингового договора, увеличенной на сумму процентов, рассчитанных исходя
из учетной ставки Национального банка Украины, определенной на дату начала действия
лизингового договора на весь его срок.
Когда банк выступает арендодателем по лизинговому контракту, в рамках которого
передаются получателю лизинга все риски и выгоды, присущие владению, активы,
которые передаются в лизинг, отображаются как дебиторская задолженность по
финансовому лизингу и учитываются по дисконтированной стоимости будущих
лизинговых платежей. По финансовому лизингу дебиторская задолженность признается
на дату начала лизинга с использованием ставки дисконта, определенного на дату
лизингового соглашения (датой лизингового соглашения считается дата заключения
лизингового контракта или дата, когда стороны согласовали основные условия лизинга, в
зависимости от того, которая из них раньше).
Переданные в финансовый лизинг (аренду) активы, учитываются банком-лизингодателем
как кредитная операция по балансовым счетам для учета кредитов, предоставленных
субъектам ведения хозяйства. На основные средства, переданные в финансовый лизинг,
амортизация банком не насчитывается.
Если объект финансового лизинга (аренды) возвращается лизингодателю (Банку) по
условиям договора, в бухгалтерском учете банк признает увеличение по статье "Основные
средства и нематериальные активы".
Основные средства и нематериальные активы, полученные банком в финансовый лизинг
(аренду), учитываются по наименьшей из оценок: справедливой стоимости необратимого
актива или текущей стоимости суммы минимальных лизинговых (арендных) платежей.
Связанные с оформлением договора о финансовом лизинге (аренде) затраты
лизингополучателя, включаются в стоимость актива во время его первичного признания и
учитываются по отдельным аналитическим счетам для учета нематериальных активов и
основных средств, полученных в финансовый лизинг.
Банк насчитывает амортизацию основных средств и нематериальных активов, полученных
в финансовый лизинг (аренду), по соответствующему балансовому счету расходов, в
течение всего периода ожидаемого использования актива.
При переходе основных средств и нематериальных активов в собственность
лизингополучателя, по условию договора финансового лизинга (аренды) банк отображает
в бухгалтерском учете увеличение по аналитическим счетам для учета собственных
основных средств и невещественных активов и соответствующее уменьшение по
аналитическим счетам для учета активов, полученных в финансовый лизинг.
Примечание 1.14. "Долгосрочные активы, предназначенные для продажи и активы
группы выбытия"
Группа выбытия - совокупность активов, которые планируются к продаже или
отчуждению другим способом одной операцией, и обязательств, которые прямо связаны с
такими активами и будут переданы (погашены) в результате такой операции.
Для классификации активов в качестве предназначенных для продажи необходимо
выполнение следующих условий:
1) балансовая стоимость будет возмещена, главным образом, с помощью продажи, а не их
последующего использования;
2) отказ от использования и временное прекращение использования не являются
необходимыми условиями, поскольку возмещение стоимости будет происходить за счет
последующего использования;
3) активы должны быть доступны для немедленной продажи в их нынешнем состоянии;
4) продажа должна характеризоваться высокой степенью вероятности;
5) наличие и выполнение плана активного поиска покупателя и предложения по продаже
на активном рынке;
6) Менеджмент имеет твердое намерение продать активы или группы выбытия;
7) Продажа должна быть завершена в течение 1 года, за редким исключением особенных
случаев.
Осуществление продажи таких активов имеет высокую вероятность, в частности, если
подготовлен соответствующий план или заключен твердый контракт о продаже,
осуществляется их активное предложение на рынке по цене, которая отвечает
справедливой стоимости. На срок больше одного года период завершения продажи может
быть продлен в случае, если это обусловлено обстоятельствами, которые находятся вне
контроля, продолжающее выполнять план продажи. Не признаются удерживаемыми для
продажи необратимые активы, группа выбытия, отчуждение которых планируется другим,
чем продажа на дату баланса, способом.
Первоначальное признание группы выбытия и необратимых активов как удерживаемых
для продажи проводится на дату, когда относительно активов, группы выбытия
удовлетворяются условия, приведенные выше, или на дату оприходования активов,
приобретенных с целью продажи.
Если группа выбытия, необратимые активы признаются удерживаемыми для продажи
после даты баланса, то такое признание осуществляется на следующую дату баланса.
На удерживаемые для продажи необратимые активы, в т. ч. необратимые активы, которые
входят в группу выбытия, амортизация не насчитывается.
Активы, которые признаются необратимыми активами, удерживаемыми для продажи,
засчитываются на баланс по стоимости приобретения приобретенных (полученных, в т. ч.
бесплатно).
Примечание 1.15. "Прекращенная деятельность"
Прекращенная деятельность - это ликвидированный или признанный как удерживаемый
для продажи компонент банка, который является:
а) отделяемым направлением или сегментом деятельности банка;
б) частью единого скоординированного плана отказа от отдельного направления или
сегмента деятельности банка;
в) дочерним банком, который был приобретен исключительно с целью его перепродажи.
Признание и оценка прекращенной деятельности:
1) Если компонент банка, который отвечает признакам прекращенной деятельности,
выбыл из-за непосредственного прекращения (ликвидации) деятельности по производству
и /или продаже продукции (работ, услуг), то банк оценивает и отображает результаты
отмеченной операции в составе доходов и расходов прекращенной деятельности на дату
фактического выбытия активов и погашения обязательств. Необратимые активы такого
компонента банка проверяются на предмет их обесценивания.
2) Для погашения обязательств банка, которые возникают в связи с признанием
компонента банка, отвечающего признакам прекращенной деятельности, удерживаемого
для продажи, и обусловленного требованиями законодательства, договоров или при
принятого на себя добровольно перед физическими и юридическими лицами в связи с
таким прекращением деятельности, создаются обеспечения.
При принятии руководящим органом управления банка решения об отказе от
прекращения деятельности созданные (признанные) обеспечения сторнуются.
Если субъект ведения хозяйства больше не классифицирует свой компонент как
удерживаемый для продажи, то результаты деятельности такого компонента, которые
раньше
признавались
как
от
прекращенной
деятельности,
необходимо
реклассифицировать и отнести к доходам или расходам деятельности.
3) Банк подает в отчете о финансовых результатах за период, в котором состоялось
фактическое выбытие его компонента путем ликвидации или продажи, единственный
показатель, который содержит:
• прибыль (убыток) от прекращенной деятельности после налогообложения;
• прибыль (убыток) от переоценки необратимых активов, группы выбытия, которые
образуют прекращенную деятельность и оцениваются по чистой стоимости реализации.
Примечание 1.16. "Производные финансовые инструменты"
Производный финансовый инструмент (дериватив) - договор (контракт), который
предусматривает, в соответствии с его условиями для сторон по договору, реализацию
прав и/или выполнение обязательств, связанных с изменением цены базового актива,
который лежит в основе данного финансового инструмента и приводит к позитивному или
негативному финансовому результату для каждой стороны.
Деривативы включают следующие основные производные финансовые инструменты:
После первоначального признания банк обязан оценивать производные финансовые
инструменты по их справедливой стоимости без вычета расходов по соглашению, которые
он может понести при выбытии актива.
Состоянием на каждую отчетную дату банк обязан оценивать наличие объективных
признаков обесценивания финансового актива или группы финансовых активов и
определять убыток от обесценивания.
Признание финансового актива (или части финансового актива) прекращается в том
случае, когда:
1) заканчивается срок прав требования на получение денежных потоков от данного
актива;
2) организация передает актив.
Финансовый актив считается переданным банком лишь в том случае, когда он:
1) передает контрактные права на получение денежных потоков от актива;
2) сохранил договорные права на получение денежных средств, однако приобрел
обязательство выплачивать эти средства одному или нескольким получателям.
При передаче финансового актива необходимо определить, в какой мере сохранились за
организацией риски и выгоды, связанные с владением этого актива.
Производные финансовые инструменты отображаются в балансе или как финансовые
активы, или как финансовые обязательства, которые отображаются по справедливой
стоимости с отображением переоценки как прибыли или убытка (при этом отдельно
раскрываются чистые прибыли или чистые убытки по финансовым активам или
финансовым обязательствам) в статьях доходов, расходов, отчета о прибыли и убытках и в
примечаниях к финансовой отчетности.
Примечание 1.17. "Налог на прибыль"
Налогообложение в данной финансовой отчетности показано в соответствии с
требованиями законодательства, при этом используются налоговые ставки и
законодательные нормы, которые действуют или фактически вступили в силу состоянием
на отчетную дату. В Отчете о финансовых результатах отображаются расходы по налогу
на прибыль, включая у себя текущие налоги и отсроченное налогообложение, лишь в том
случае, когда они не должны быть отображены непосредственно в составе капитала тогда,
когда они касаются операций, которые в составе капитала непосредственно отображаются
в этом или другом периоде.
По методу балансовых обязательств относительно перенесенных налоговых убытков и
временных разниц, которые возникают между налоговой базой активов и обязательств и
их балансовой стоимостью для целей финансовой отчетности, рассчитывается
отсроченный налог на прибыль.
При начальном признании в соответствии с исключением отсроченный налог не
признается для временных разниц, которые возникают при начальном признании актива
или обязательства, которое в свою очередь не влияет на облагаемую налогом прибыль в
результате операции, которая не является объединением, а также не влияет на
финансовый результат. При начальном признании гудвила, а также для гудвила, который
не высчитывается для целей налогообложения, отсроченные налоговые обязательства не
учитываются для временных разниц. С использованием ставок налогообложения, которые
были введены в строй или должны быть введенные в строй состоянием на отчетную дату
и которые, как ожидается, будут применяться в периоде, когда будут сторнованы
временные разницы или зачтены перенесенные налоговые убытки, определяются активы и
обязательства по отсроченному налогообложению. Перенесенные налоговые убытки и
отсроченные налоговые активы по временным разницам, которые уменьшают облагаемую
налогом базу, отображаются лишь в той мере, в которой существует вероятность
получения облагаемой налогом прибыли, относительно которой можно будет реализовать
временные разницы.
На оценочных показателях базируется облагаемая налогом прибыль или убыток, если
финансовая отчетность принимается к моменту представления соответствующих
налоговых деклараций. Другие налоги, за исключением налога на прибыль, учитываются в
составе административных и других операционных расходов. Текущий налог - это сумма,
которая, как ожидается, должна быть оплачена налоговым органам или ими возмещена
относительно облагаемой налогом прибыли или убытков за предыдущие периоды или
текущий. В течение 1 квартала 2011 года ставка налога на прибыль оставалась неизменной
и составляла 25% объекту налогообложения, а начиная с 2 квартала 2011г. действующая
ставка налогообложения - 23%.
Так как налоговое законодательство предусматривает другие требования, относительно
учета доходов и расходов, чем правила финансового учета, возникают разницы.
Налоговый учет в банке отделен от финансового учета и ведется согласно Налоговому
Кодексу Украины.
Расходы, которые не включаются в сумму валовых расходов с целью расчета налоговой
прибыли, но признаются в бухгалтерском учете по счетам 7 класса Плана счетов банков
Украины:
1) расходы на спонсорство и благотворительность, которые превышают норматив 4%;
2) расходы по формированию страхового резерва по дебиторской задолженности, резерв
по внебалансовым обязательствам (кроме гарантий);
3) расходы на улучшение собственных основных средств, которые превышают норматив
10%; и 50% использованных горюче-смазочных материалов легковыми автомобилями в 1
квартале 2011 г.;
4) расходы на штрафы, пени;
5) расходы, связанные с уценкой основных средств;
6) 15% расходов от стоимости товаров (работ, услуг), приобретенных у оффшорных
нерезидентов;
7) стоимость услуг, оплаченных физ. лицам, которые находятся на упрощенной системе
налогообложения;
8) другие расходы, не подтвержденные первичными документами, которые дают право
отнести расходы на себестоимость.
Доходы, которые не подлежат обложению налогом на прибыль, но признаются в
бухгалтерском учете на счетах 6 класса Плана счетов банков Украины:
1) доход от реализации основных фондов 2-й и 3-й группы;
2) результаты от торговли ценными бумагами (ведется отдельный учет);
Доходы, которые подлежат обложению налогом на прибыль в отчетном году, но не
определяются в бухгалтерском учете на счетах 6 класса:
1) безвозмездно полученные услуги;
2) доходы, начисленные в 2009 году, и оплаченные в текущем году;
От сроков погашения активов и начисленных доходов по заключенным соглашениям,
специальные резервы, по которым не включаются в сумму валовых расходов, а также от
сроков амортизации дисконтов по ценным бумагам, зависит срок действия временных
разниц. За отчетный 2011 г. временные налоговые разницы, которые подлежат
определению, составили 4 653 тыс. грн.. Не возникает в учете, который ведет банк,
временных налоговых разниц, которые связаны с финансовыми инвестициями в дочерние
и ассоциируемые компании.
Примечание 1.18. "Собственные акции, выкупленные у акционеров"
Банк может выкупить собственные акции у акционера и перепродать их другому
акционеру. В случае выкупа собственных акций без продажи другим акционерам
возникает уменьшение уставного капитала банка. Это может быть возможно только на
основании решения общего собрания акционеров, а также в случае ликвидации
коммерческого банка.
Для учета собственных акций, выкупленных у акционеров, применяется счет 5002
"Собственные акции банка, которые приобретены у акционеров". По этому счету акции
учитываются по номиналу.
По дебету счета проводятся суммы стоимости акций, выкупленных у владельцев. По
кредиту проводятся суммы вновь реализованных акций или суммы фактического
уменьшения уставного капитала.
В соответствии с инструкцией НБУ "Об организации эмиссионно-кассовой работы",
выкупленные у акционеров акции сохраняются банком как наличность.
Перепродажа акций осуществляется по рыночной стоимости. Разница между рыночной
стоимостью и номиналом признается как эмиссионный доход или расходы и учитывается
по счету 5010 "Эмиссионные разницы" или 5030 (5040) в случае недостатка средств на
счету 5010.
В случае негативного результата между номиналом акций и ценой их выкупа
(перепродажи), разница списывается в пределах кредитовых остатков сначала со счета
5010, потом со счета 5030 "Прибыли и убытки прошлых лет", а в случае недостатка со
счета 5040 "Прибыль или убыток в прошлом году, ожидающие утверждения".
Одновременно с продажей акций осуществляется закрытие и открытие аналитических
счетов акционеров. Аннулирование выкупленных у акционеров акций проводится по
номинальной стоимости.
Примечание 1.19. "Доходы и расходы"
Доходы — это рост экономических выгод в течение отчетного периода в виде
поступления активов или увеличения их полезности или в виде уменьшения обязательств,
результатом чего является увеличение собственного капитала (причем такое увеличение
не связано с взносами основателей). Доходы признаются в учете в период, когда состоялся
рост будущих экономических выгод, связанных с увеличением активов или с
уменьшением обязательств, и такой рост (уменьшение) можно достоверно оценить. Это
значит, что признание дохода происходит одновременно с признанием роста актива или
уменьшения обязательства.
Расходы — это уменьшение экономических выгод в течение отчетного периода в виде
выбытия или амортизации активов или в виде возникновения обязательств, которые
приводят к уменьшению собственного капитала (причем такое уменьшение не связано с
выплатами учредителям). Расходы признаются в учете, когда существует вероятность
уменьшения будущих экономических выгод, связанных с уменьшением активов, или с
увеличением обязательств, которое может быть достоверно определено. Расходы
признаются с учетом принципа соответствия. Они включаются в Отчет о финансовых
результатах в периоде, в котором был признан доход, для получения которого были
осуществлены эти расходы.
Во время признания доходов и расходов банк руководствуется такими нормативными
документами: МСБУ 18. "Доход", МСФО 23 "Расходы на займы" и МСБУ 30 "Раскрытие
информации в финансовых отчетах банков и подобных финансовых учреждений".
Бухгалтерский учет доходов и расходов в банке регулируется Правилами бухгалтерского
учета доходов и расходов банков Украины, утвержденными Постановлением Правления
Национального банка Украины от 18 июня 2003 года №255 с изменениями и
дополнениями.
Учетная политика банка относительно доходов и расходов основывается на принципах
начисления и осмотрительности, доходы и расходы отображаются в Балансе в том
периоде, за который они должны быть начислены (получены).
В бухгалтерском учете и финансовой отчетности доходы и расходы отображаются в
момент их возникновения независимо от даты поступления или уплаты денежных средств
(кроме штрафов, которые признаются по кассовому методу). Для определения
финансового результата отчетного периода сравниваются доходы отчетного периода с
расходами, которые были осуществлены для получения этих доходов. Доходы не
завышаются, а расходы не занижаются.
Процентные и комиссионные доходы и расходы банка учитываются по методу начисления
и кассовому методу.
Доходы и расходы по операциям предоставления (получения) услуг определяются в
бухгалтерском учете по мере их предоставления (получения).
Полученные доходы, которые принадлежат к будущим периодам, банк учитывает как
отсроченные доходы. Осуществленные расходы и платежи, которые относятся к будущим
периодам, банк отображает в учете как отсроченные расходы.
Кассовый метод учета используется в следующих случаях:
1) при получении комиссионного вознаграждения по отдельным операциям, которые
обусловлены договорами;
2) если не существует уверенности относительно погашения должником задолженности
по начисленным доходам (штрафы, пени и тому подобное);
3) когда уплата или получение процентов происходит в отчетный период и эти проценты
относятся к отчетному периоду.
В остальных случаях банк использует метод начисления.
В результате операционной деятельности банка возникают такие доходы и расходы:
1) процентные доходы и расходы;
2) комиссионные доходы и расходы;
3) результат от торговых операций;
4) другие операционные доходы и расходы;
5) общие административные расходы;
6) отчисление в резервы;
7) возвращение списанных активов;
8) непредвиденные доходы и расходы;
9) налог на прибыль.
При использовании активов банка другими сторонами доходы признаются в виде
процентов, роялти и дивидендов.
Процентные доходы и расходы насчитываются банком ежедневно, по отдельным
финансовым инструментам - в момент предоставления (получения) услуги или по
наступлению срока платежа, но не реже одного раза в месяц. По соглашениям, которые
заключены банком в последние 1-3 дня месяца, начисления процентов может
осуществляться в следующем месяце.
Роялти признаются по принципу начисления в соответствии с экономическим
содержанием соответствующего соглашения.
Дивидендные доходы признаются в момент принятия решения об их выплате.
Для признания процентов и роялти условием является вероятность получения банком
экономической выгоды, а дивидендов - достоверно оцененный доход.
Комиссионные доходы и расходы определяются как операционные доходы и расходы по
предоставленным
или
полученным
услугам,
сумма
которых
вычисляется
пропорционально сумме актива или обязательства, или является фиксированной.
К комиссионным доходам и расходам принадлежат: суммы денежных средств, которые
получены или выплачены банком за расчетно-кассовое обслуживание; при услуге
кредитного характера, а именно: выдача и получение гарантий, поручительства, открытие
кредитных линий, акцептные операции; комиссии, полученные и оплаченные за операции
по конвертации — обслуживания валютных счетов, покупки-продажи инвалюты,
выполнения трастовых операций, и некоторые другие. В зависимости от цели и основ
учета комиссии по предоставленным или полученным услугам разделяются на:
1) комиссии, которые получаются или платятся во время предоставления услуг, и сразу
признаются доходами или расходами.
2) комиссии, которые получаются или платятся после выполнения определенных
действий, и признаются как доходы или расходы после завершения определенной
операции.
3) комиссии, которые являются неотъемлемой частью дохода или расходов финансового
инструмента. Комиссии, которые были получены (оплачены) банком по обязательствам
кредитования (резервированию кредитной линии) во время инициации или приобретения
кредита, признаются неотъемлемой частью дохода или расходов финансового
инструмента, если есть вероятность того, что кредитный договор будет заключен. Если
срок предоставленного обязательства по кредитованию заканчивается без предоставления
кредита, то на конец срока обязательства комиссии признаются комиссионными доходами
или расходами.
Комиссионные доходы и расходы по операциям с клиентами насчитываются ежемесячно
(за исключением разовых комиссий, которые признаются по кассовому методу в момент
предоставления/получения услуги).
Доходы (расходы) от операций доверительного управления определяются также по
кассовому методу. Доходы и расходы от амортизации дисконтов и премий по ценным
бумагам учитываются по принципу начисления с применением эффективной ставки
процента.
Доходы и расходы по полученным и оплаченным штрафам, с целью соблюдения
принципа осторожности, учитываются банком по кассовому методу. Доходы и расходы по
процентам по всем долговым инструментам отображаются в отчете о финансовых
результатах по методу начисления с использованием метода эффективной процентной
ставки.
Доходы и расходы, которые получены или оплачены в связи с формированием или
приобретением финансового актива или выпуском финансового обязательства (например,
комиссионные за оценку кредитоспособности, оценку или учет гарантий или залога,
урегулирование условий предоставления инструмента и обработки документов, по
соглашению) является составной частью комиссионных, которые являются неотъемлемой
частью эффективной процентной ставки.
Примечание 1.20. "Иностранная валюта"
Операции в иностранной валюте - это операции, которые возникают когда банк:
1) покупает или продает товары (услуги), цена на которые определена в иностранной
валюте;
2) получает или предоставляет денежные средства, если суммы, которые подлежат
получению или предоставлению, определены в иностранной валюте;
3) иным образом покупает или ликвидирует активы, принимает на себя обязательства,
выраженные в иностранной валюте, или погашает их.
В бухгалтерском учете операции в иностранной валюте и банковских металлах
отображаются в соответствии с их экономической сутью по балансовым и внебалансовым
счетам, Планом счетов бухгалтерского учета банков Украины с учетом требований
нормативно правовых актов Национального банка Украины по валютной регуляции и
контролю.
Бухгалтерский учет операций в иностранной валюте банк осуществляет в двойном
измерении, а именно в номинальной сумме иностранной валюты и гривневом эквиваленте
по официальному курсу.
Операции в иностранной валюте во время первичного признания отображаются в валюте
отчетности путем пересчета суммы в иностранной валюте с применением официального
курса гривны относительно иностранных валют на дату осуществления операции (дата
признания активов, обязательств, собственного капитала, доходов и расходов).
На каждую следующую после признания дату баланса:
1) все монетарные статьи в иностранной валюте и банковских металлах отображаются в
бухгалтерском учете по официальному курсу гривны относительно иностранных валют и
банковских металлов на дату баланса;
2) немонетарные статьи в иностранной валюте и банковских металлах, которые
учитываются по себестоимости, отображаются в бухгалтерском учете по официальному
курсу гривны относительно иностранных валют и банковских металлов на дату признания
(дату осуществления операции);
3) немонетарные статьи в иностранной валюте и банковских металлах, которые
учитываются по справедливой стоимости, отображаются в бухгалтерском учете по
официальному курсу гривны относительно иностранных валют и банковских металлов на
дату определения их справедливой стоимости.
Доходы и расходы (начисленные, полученные, оплаченные) в иностранной валюте
отображаются в бухгалтерском учете по счетам 6-го и 7-го классов в национальной
валюте по официальному курсу гривны относительно иностранных валют на дату их
признания с использованием технических счетов группы 380 "Позиция банка
относительно иностранной валюты и банковских металлов".
Активы и обязательства в иностранной валюте и банковских металлах отображаются в
финансовой отчетности в гривневом эквиваленте по официальному курсу на дату
составления отчетности или на дату их признания. Остатки по техническим счетам 3800
"Позиция банка относительно иностранной валюты и банковских металлов" и 3801
"Эквивалент позиции банка относительно иностранной валюты и банковских металлов" не
включают в финансовую отчетность.
Результаты переоценки иностранной валюты относятся на счет 6204 "Результат от
торговли иностранной валютой и банковскими металлами".
Иностранная валюта и банковские металлы, принятые банком на хранение, учитываются
по внебалансовому счету 9703 "Другие активы на хранении" в гривнах по официальному
курсу на дату принятия их на хранение.
С целью минимизации рисков убытка в результате изменения курса иностранных валют,
при обычных условиях деятельности, банк ежедневно проводит управление валютной
позицией в разрезе структурных и региональных подразделений отдельно по каждой
валюте, что позволяет своевременно принимать решение относительно ограничения
валютного риска. Постоянно осуществляется мониторинг и прогноз динамики курсов на
валютном рынке Украины и международных валютных рынках, анализируется
сопоставление тенденций движения курсов и их возможного влияния на имеющийся или
потенциальный риск для поступлений и капитала банка, который возникает из-за
неблагоприятных колебаний курсов иностранных валют.
Примечание 1.21. "Взаимозачет статей активов и обязательств"
В отчетном году взаимозачет статей активов и обязательств не происходил. В
соответствии со статьей 601 Гражданского кодекса Украины №435-ІV от 16.01.2003 года с
изменениями и дополнениями осуществляется взаимозачет статей активов и обязательств.
С целью минимизации рисков по предоставленным кредитам заемщикам и, исходя из
принципа обеспеченности, ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" принимает денежное покрытие
кредита в виде залога имущественных прав на денежные средства заемщика, который
размещается в виде депозита в банке-кредиторе, при условии соответствия сроков
предоставления кредиту срокам привлечения депозита.
Кроме того, банк заключает договор с заемщиком о залоге имущественных прав на
денежные средства, которые сохраняются на счетах в банке, по которым предоставляется
право в случае невыполнения заемщиком обязательств по кредитному договору
взыскивать средства с его счетов на погашение этого долга.
При зачислении встречных однородных требований, обязательства прекращаются, срок
выполнения которых наступил, а также требований, срок выполнения которых не
установлен или определен моментом предъявления требования, обязательства
прекращаются зачислением встречных однородных требований согласно заявлению одной
из сторон.
Примечание 1.22. "Отчетность по сегментам"
Географический сегмент - отделяемая часть деятельности банка по предоставлению
определенного вида (или группы) услуг в конкретной экономической среде, которая
отличается от других:
1) экономическими и политическими условиями географического региона;
2) взаимосвязью между деятельностью в разных географических регионах;
3) территориальным расположением производства продукции (работ, услуг) или
покупателей продукции (товаров, работ, услуг);
4) характерными для географического региона рисками деятельности;
5) правилами валютного контроля и валютными рисками в таких регионах.
Хозяйственный сегмент - отделяемая часть деятельности банка по предоставлению
определенного вида (или группы) услуг, которая отличается от других:
1) видом услуг;
2) способом получения дохода;
3) характером производственного процесса;
4) характерными для этой деятельности рисками;
5) категорией клиентов.
Формирование отчетных сегментов осуществляется на основе выделенных хозяйственных
и географических сегментов и путем объединения нескольких подобных сегментов одного
вида в отдельный отчетный сегмент. Подобными признают сегменты, которые имеют в
течение нескольких отчетных периодов одинаковые (приближенные) значения прибыли и
отвечают большинству критериев определения хозяйственного и географического
сегментов.
Сегмент, который был определен отчетным в предыдущем году, но который в текущем
году не отвечает критериям отчетного сегмента, должен определяться отчетным
сегментом, если банк в течение двенадцати месяцев или операционного цикла, если он
больше двенадцати месяцев, ожидает достижение этим сегментом показателей, которые
отвечают критериям, отмеченным выше.
Сегменты, основная часть доходов которых происходит от предоставления услуг внешним
клиентам, а также доходы, финансовые результаты и активы которых превышают 10% от
общих показателей по всем сегментам, раскрываются отдельно.
В отчетном году банк не определял новые отчетные сегменты, которые возникают
вследствие изменения (расширения) деятельности.
В данной финансовой отчетности географические сегменты банка показаны отдельно,
исходя из фактического места деятельности контрагента, то есть с учетом не
юридического, а экономического, риска.
Примечание 1.23. "Эффект изменений в учетной политике и исправления
существенных ошибок"
В прошлом 2011 году основные принципы признания активов и обязательств, а также
методы их оценки не испытали существенных изменений.
За отчетный и предыдущие периоды существенных ошибок в бухгалтерском учете банка
обнаружено не было, то есть коррекция банком не осуществлялась.
Примечание 2. "Экономическая среда, в условиях которой банк осуществляет свою
деятельность"
Прошлый 2011 финансовый год был отмечен общим оттоком депозитов и убытками в
банковской системе Украины. Так в ноябре в 2011 г. общий объем депозитов банков
Украины сократился на 2,1% (9,8 млрд. грн.). В значительной мере это произошло за счет
корпоративного сектора, который упал на 5,2% (8,9 млрд. грн.). По результатам работы
первых 11 месяцев в 2011 г. банковская система Украины показала отрицательное сальдо
в сумме 4,8 млрд. грн.
Кроме того, в течение 2011 года наблюдался спад потребительских настроений и
ухудшения экономического положения граждан Украины.
При таких условиях по результатам прошлого года журнал "Global Finance", в рамках
всемирного конкурса лучших банков на рынках Центральной и Восточной Европы,
которые развиваются, признал ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" "Лучшим банком Украины
2011". Критериями выбора победителя были рост активов банка, прибыльность, уровень
обслуживания клиентов, конкурентные цены, и инновационные продукции.
Кроме того, Приватбанк также был признан "Банком 2011 года" в Украине по версии
авторитетного журнала "The Banker".
На сегодня основными конкурентами ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" являются универсальные
банки, как отечественные, так и дочерние структуры европейских и российских банков,
которые функционируют на территории Украины: "Райффайзен банк Аваль",
"Укрсоцбанк", "ВТБ банк", "УкрСиббанк", "ОТП банк", "Форум", "Сбербанк" (имеет
широкую сеть отделений и давние традиции расчетно-кассового обслуживания населения)
и "Укрэксимбанк" (имеет значительный опыт и возможности в организации
финансирования экспортно-импортных контрактов).
Относительно новых конкурентов, то в 2012 г. планируется введение в группу
наибольших банков "Дельта банк" и "ДБ "Сбербанка России". Для сравнения: активы
состоянием на 01.01.2012 г.: ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" - 145,2 млрд. грн.. (удельный вес в
БС - 13,7 %), "Дельта банк" -23,2 млрд. грн. (2,2%), "ДБ Сбербанка России" - 16,9 млрд.
грн.(1,6%)
Стратегия ПАО КБ "ПРИВАТБАНКА" относительно конкурентов и в розничном, и в
корпоративном сегменте остается неизменной - банк стремится быть лидером,
придерживаясь при этом правил честной конкурентной борьбы.
Основные показатели деятельности ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" состоянием на 1.01.2012 г.,
а также на 1.01.2011 г. в сравнении с банками-конкурентами.
Приросты по депозитам юр. лиц в грн. за 2011 год, %
Прирост
Крупнейшие банки Украины
ПриватБанк ПУМБ ВТБ Банк
УкрСибБанк ОщадБанк Укргазбанк
Брокбизнесбанк
Финансы и кредит Укрсоцбанк Альфа-Банк Укрэксимбанк
РФБ Аваль Кредитпромбанк
Проминвестбанк
Форум
Приросты по депозитам физ. лиц в грн. за 2011 год, %
Прирост
Крупнейшие банки Украины
ПриватБанк ПУМБ Финансы и кредит Кредитпромбанк
ОщадБанк Альфа-Банк
ОТП Банк
ВТБ Банк
Укрсоцбанк Укргазбанк УкрСибБанк РФБ Аваль
Форум
Брокбизнесбанк
Укрэксимбанк
Проминвестбанк
Приросты по кредитам физ. лиц в грн. за 2011 год, %
Прирост
Крупнейшие банки Украины
ПриватБанк ПУМБ ВТБ Банк
Альфа-Банк Укргазбанк Брокбизнесбанк
Укрсоцбанк ОщадБанк Укрэксимбанк
РФБ Аваль Форум
Финансы и кредит Кредитпромбанк
ОТП Банк
Проминвестбанк
УкрСибБанк
Приросты по кредитам юр. лиц в грн. за 2011 год, %
Прирост
Крупнейшие банки Украины
ПриватБанк Форум
ПУМБ ОщадБанк Проминвестбанк
ОТП
Банк
Финансы и кредит ВТБ Банк
Брокбизнесбанк
Кредитпромбанк
РФБ
Аваль Укрсоцбанк Альфа-Банк Укрэксимбанк
Укргазбанк УкрСибБанк
Приросты по депозитам физ. лиц в грн. за 2010 год, %
Прирост
Крупнейшие банки Украины
ПриватБанк Альфа-Банк ВТБ Банк
Кредитпромбанк
Укрэксимбанк
ОщадБанк УкрСибБанк Укрсоцбанк Брокбизнесбанк
Форум ПУМБ
Финансы и кредит Проминвестбанк
Укргазбанк ОТП Банк
РФБ
Аваль Сведбанк
Приросты по депозитам юр. лиц в грн. за 2010 год, %
Прирост
Крупнейшие банки Украины
ПриватБанк Проминвестбанк
ВТБ Банк
Кредитпромбанк
Укрэксимбанк
ПУМБ РФБ Аваль ОТП Банк
УкрСибБанк Укрсоцбанк Укргазбанк
Финансы и кредит Брокбизнесбанк
Альфа-Банк Форум ОщадБанк
Сведбанк
Приросты по кредитам физ. лиц в грн. за 2010 год, %
Прирост
Крупнейшие банки Украины
ПриватБанк Укргазбанк ВТБ Банк
Финансы и кредит Форум ПУМБ
Кредитпромбанк
РФБ Аваль Укрэксимбанк
Укрсоцбанк УкрСибБанк
Проминвестбанк
Альфа-Банк ОщадБанк Брокбизнесбанк
ОТП
Банк Сведбанк
Приросты по кредитам юр. лиц в грн. за 2010 год, %
Прирост
Крупнейшие банки Украины
ПриватБанк ВТБ Банк
Финансы и кредит Укрэксимбанк
Брокбизнесбанк
ОщадБанк Кредитпромбанк
Укргазбанк ПУМБ Укрсоцбанк Альфа-Банк
РФБ Аваль ОТП Банк
Форум УкрСибБанк Проминвестбанк
Сведбанк
Примечание 3. "Переход на новые и пересмотренные стандарты и толкования,
которые обеспечивают контекст, в котором следует читать стандарты"
В процессе своей деятельности ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" руководствуется
Международными стандартами финансовой отчетности и Национальными положениями
(стандартами) бухгалтерского учета в Украине.
Председатель Правления
ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" О.В. Дубилет
Главный бухгалтер
ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" Л.И. Коротина
ПРИВАТБАНК
Баланс
по состоянию на конец дня 31.12.2011 года
ПАО КБ "ПРИВАТБАНК"
Строк
Наименование статьи
а
1
2
АКТИВЫ
1 Денежные средства и их эквиваленты
2 Торговые ценные бумаги
3 Другие финансовые активы, которые учитываются
по справедливой стоимости с признанием
результата переоценки в финансовых результатах
4 Средства в других банках
5 Кредиты и задолженность клиентов
6 Ценные бумаги в портфеле банка на продажу
7 Ценные бумаги в портфеле банка для погашения
8 Инвестиции в ассоциируемые компании
9 Инвестиционная недвижимость
10 Дебиторская
задолженность
относительно
текущего налога на прибыль
11 Отсроченный налоговый актив
12 Гудвил
13 Основные средства и невещественные активы
14 Другие финансовые активы
15 Другие активы
16 Долгосрочные активы, предназначенные для
продажи, и активы группы выбытия
17 Всего активов
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
18 Средства банков
19 Средства клиентов
20 Долговые ценные бумаги, эмитированные банком
21 Другие привлеченные средства
22 Обязательство относительно текущего налога на
прибыль
23 Отсроченные налоговые обязательства
24 Резервы по обязательствам
25 Другие финансовые обязательства
26 Другие обязательства
27 Субординированный долг
28 Обязательства, которые связаны с долгосрочными
активами, предназначенными для продажи (или
группами выбытия)
29 Всего обязательств
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
30 Уставный капитал
Примечан
ия
3
Отчетный
год
4
(тыс. грн.)
Предыдущий
год
5
4
5
18 737 301
122 841
-
19 725 932
84 401
-
6
7
8
9
10
11
3 616 684
100 792 210
83 638
72 227
979 744
1 507
188
1 317 049
85 385 307
83 498
708 257
1 025 367
188
257
2 018 056
18 475 601
177 740
40 479
2 681
1 801 944
3 102 607
159 457
40 534
145 118 473
113 437 222
10 104 288
91 841 753
561 668
5 813 456
20 913
14 559 473
75 182 793
557 922
5 742 776
35 634
4 910
38 800
18 464 389
295 570
1 225 747
-
140 745
83 602
3 771 028
248 004
1 235 277
-
128 371 494
101 557 254
13 564 881
8 860 202
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
31
32
33
34
35
36
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Резервные и другие фонды банка
25
Чистые активы, принадлежащие акционерам
(участникам) банка
Доля меньшинства
Всего
собственного
капитала
и
доли
меньшинства
Всего пассивов
" 2012 года
Председатель Правления ПАО КБ ПриватБанк Дубилет О.В.
Главный бухгалтер ПАО КБ Приватбанк Коротина Л.И.
Директор ООО АФ "Норман Аудит" Жук О.П.
1 572 310
1 609 788
16 746 979
1 499 979
1 519 787
11 879 968
16 746 979
11 879 968
145 118 473
113 437 222
ПРИВАТБАНК
ОТЧЕТ
о финансовых результатах
по состоянию на конец дня 31.12.2011 года
ПАО КБ "ПРИВАТБАНК"
(тыс. грн.)
Строк
Наименование статьи
Примечан Отчетный Предыдущи
а
ия
год
й год
1
2
3
4
5
1
Чистый процентный доход/(Чистые процентные 26
7 940 632
5 802 636
расходы)
1.1
Процентные доходы
26
16 786 915 14 232 444
1.2
Процентные расходы
26
(8 846 283) (8 429 808)
2
Комиссионные доходы
27
4 513 887
3 360 171
3
Комиссионные расходы
27
(672 479)
(551 192)
4
Результат от торговых операций с ценными
38 432
(21 028)
бумагами в торговом портфеле банка
5
Результат от операций по хеджированию
6
Результат от переоценки других финансовых
13 530
инструментов,
которые
учитываются
по
справедливой стоимости с признанием результата
переоценки в финансовых результатах
7
Результат от торговли иностранной валютой
574 195
529 856
8
Прибыль/(убыток), который возникает во время
первичного признания финансовых активов по
процентной ставке, более высокой или низкой, чем
рыночная
9
Прибыль/(убыток), который возникает во время
первичного признания финансовых обязательств
по процентной ставке, более высокой или низкой,
чем рыночная
10
Результат от переоценки объектов инвестиционной
недвижимости
11
Результат от переоценки иностранной валюты
(143 274)
(87 190)
12
Резерв под задолженность по кредитам
(6 226 470) (4 170 027)
13
Обесценивание ценных бумаг в портфеле банка на 8
7 435
2 864
продажу
14
Результат от продажи ценных бумаг в портфеле 8
(4 700)
5 284
банка на продажу
15
Обесценивание ценных бумаг в портфеле банка к
погашению
16
Резервы по обязательствам
20
40 623
22 835
17
Другие операционные доходы
28
584 855
487 277
18
Доходы/(расходы) от досрочного погашения
задолженности
19
Административные и другие операционные 29
(5 081 564) (3 906 765)
расходы
20
Доход от участия в капитале
(934)
21
Прибыль/(убыток) к налогообложению
1 571 572
1 487 317
22
23
24
25
26
26.1
26.2
27
28
Расходы на налог на прибыль
30
Прибыль/(убыток) после налогообложения
Чистая
прибыль/(убыток)
от
продажи
долгосрочных активов, предназначенных для
продажи
Чистая прибыль/(убыток)
Прибыль/(убыток) консолидированной группы:
Материнского банка
Доли меньшинства
Чистая прибыль/(убыток) на одну простую акцию 32
Откорректированная чистая прибыль/(убыток) на
одну простую акцию
" 2012 года
Председатель Правления ПАО КБ ПриватБанк Дубилет О.В.
Главный бухгалтер ПАО КБ Приватбанк Коротина Л.И.
Директор ООО АФ "Норман Аудит" Жук О.П.
(145 756)
1 425 816
-
(117 137)
1 370 180
-
1 425 816
22,06
-
1 370 180
28,25
-
ПРИВАТБАНК
ОТЧЕТ
о совокупном доходе
по состоянию на конец дня 31.12.2011 года
ПАО КБ "ПРИВАТБАНК"
Наименование статьи
Примечания Отчетный
год
1 425 816
Прибыль/(убыток) за год
ДРУГОЙ СОВОКУПНЫЙ ДОХОД:
Переоценка ценных бумаг в портфеле банка на 8
продажу
Переоценка
основных
средств
и 12
невещественных активов
Результат
переоценки
по
операциям
хеджирования
Накопленные курсовые разницы от пересчета в
валюту предоставления отчетности
Доля
другой
совокупной
прибыли
ассоциируемой компании
Налог на прибыль, связанный с другим
совокупным доходом
Другой
совокупный
доход
после
налогообложения
Всего совокупного дохода за год, в т.ч.:
владельцев банка
Не контролированной доли
" 2012 года
Председатель Правления ПАО КБ ПриватБанк Дубилет О.В.
Главный бухгалтер ПАО КБ Приватбанк Коротина Л.И.
Директор ООО АФ "Норман Аудит" Жук О.П.
(тыс. грн.)
Предыдущий
год
1 370 180
30 863
(6 411)
(12 881)
160 519
-
-
-
-
-
-
-
-
17 982
154 108
1 443 798
1 443 798
-
1 524 288
1 524 288
-
ПРИВАТБАНК
Отчет о движении денежных средств
по состоянию на конец дня 31.12.2011 года
(непрямой метод)
ПАО КБ "ПРИВАТБАНК"
Стр
ока
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
Наименование статьи
2
(тыс. грн.)
Примечания Отчетный Предыдущи
год
й год
3
4
5
Денежные
средства
от
операционной
деятельности:
Чистая прибыль/ (убыток) за год
1 425 816 1 370 180
Коррекция для приведения суммы чистой прибыли/(убытка) к сумме денежных поступлений
от операций:
Амортизация
87 607
215 002
Чистое увеличение/(уменьшение) резервов по
5 693 665 4 283 974
активам
Начисленные доходы
(1 253 203) (333 079)
Начисленные расходы
107 585
176 871
Торговый результат
34 185
21 028
Начисленный и отсроченный налог
(23 870)
121 193
Прибыль/(убыток) от продажи инвестиций
(5 531)
Прибыль от инвестиций в ассоциируемые компании
Амортизация дисконта и премии финансовых
(34 966)
(27 459)
инструментов
Другое движение средств, которые не являются
(1 991 132) (425 686)
денежными
Чистая денежная прибыль/(убыток) к изменению
5 735 402 5 579 154
операционных активов и обязательств
Изменения в операционных активах и обязательствах:
Чистый (прирост) /снижение по торговым ценным
38 288
21 028
бумагам
Чистый (прирост) / снижение по другим финансовым
активам, которые отображаются по справедливой
стоимости с признанием переоценки через
прибыли/убытки
Чистый (прирост) / снижение по средствам в других
2 333 724 3 912 400
банках
Чистый (прирост) / снижение по кредитам и
(22
167 (27 524 456)
задолженности клиентам
036)
Чистый (прирост) / снижение по другим финансовым
128 654
3 983 905
активам
Чистый (прирост) / снижение по другим активам
(18 100)
(27 417)
Чистый (прирост) / снижение по средствам других
(4 454 831) 3 173 270
банков
Чистый (прирост) / снижение по средствам клиентов
16 538 951 25 183 646
Чистый (прирост) / снижение по долговым ценным
3 743
(699 999)
бумагам, которые эмитированы банком
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
Чистый (прирост) / снижение по другим финансовым
обязательствам
Чистый (прирост) / снижение по резервам под
обязательства и отчисления и другие обязательства
Чистые денежные средства, которые получены от
операционной деятельности/ (использованные в
операционной деятельности)
Денежные средства от инвестиционной деятельности:
Приобретение ценных бумаг в портфеле банка на
продажу
Доход от реализации ценных бумаг в портфеле банка
на продажу
Приобретение ценных бумаг в портфеле банка к
погашению
Доход от погашения ценных бумаг в портфеле банка
к погашению
Приобретение основных средств
Доход от реализации основных средств
Дивиденды получены
Приобретение дочерних компаний за минусом
полученных денежных средств
Доход от реализации дочерней компании за минусом
выплаченных денежных средств
Приобретение ассоциируемых компаний
Доход от реализации ассоциируемых компаний
Приобретение инвестиционной недвижимости
Доход от реализации инвестиционной недвижимости
Приобретение невещественных активов
Доход от выбытия невещественных активов
Чистые денежные средства, которые получены от
инвестиционной деятельности/(использованные в
инвестиционной деятельности)
Денежные средства от финансовой деятельности:
Полученные другие привлеченные средства
Возвращение других привлеченных средств
Получение субординированного долга
Погашение субординированного долга
Эмиссия обычных акций
Эмиссия привилегированных акций
Другие взносы акционеров, кроме эмиссии акций
Выкуп собственных акций
Продажа собственных акций
Дивиденды выплачены
Другие выплаты акционерам, кроме дивидендов
Чистые денежные средства, которые получены от
финансовой деятельности/ (использованные в
финансовой деятельности)
Влияние изменений обменного курса на денежные
средства и их эквиваленты
(577 656)
(3 717 339)
44 793
34 770
(7 334 578) 4 339 808
8, 15
6 758
(20 487)
8, 15
(4 700)
5 284
9
633 905
(341 141)
-
-
(367 525)
(2 842)
(956 479)
(367 612)
247
(229 678)
45 623
-
(1 518)
(18 753)
(665 531)
(6 364)
(959 751)
54 880
74 550
89 513
(99 043)
3 404 816
3 524 716
1 682 483
(102 602)
25 203
(89 607)
1 515 477
124 955
182 661
12
12, 15
12
12
12
23
23
24
54
55
56
Чистый приток (отток) денежных средств и их
эквивалентов
Денежные средства и их эквиваленты на начало года
Денежные средства и их эквиваленты на конец года 1,4
" 2012 года
Председатель Правления ПАО КБ ПриватБанк Дубилет О.В.
Главный бухгалтер ПАО КБ Приватбанк Коротина Л.И.
Директор ООО АФ "Норман Аудит" Жук О.П.
(1 099 644) 10 474 687
19 725 932 9 251 245
18 626 288 19 725 932
ПРИВАТБАНК
Отчет о собственном капитале
по состоянию на конец дня 31.12.2011 года
ПАО КБ "ПРИВАТБАНК"
Стр Наименование
ока статьи
1
1
2
3
4
4.1
4.2
5
5.1
5.2
(тыс. грн.)
Приме Принадлежит акционерам материнского Доля Всего
чания банка
меньш собственн
инства ого
капитала
Уставный Резервны Нераспред Всего
капитал
е
и еленная
другие
прибыль
фонды
банка
(примеча
ние 25)
3
4
5
6
7
8
9
7
810
866
1
316
872
1
142
981
10
270
719
10 270 719
1
2
Остаток
на
января 2010 года
Влияние перехода
на новые и/или
пересмотренные
стандарты
и
толкования,
которые
обеспечивают
контекст,
в
котором
следует
читать стандарты
Откорректированн
ый остаток на 1
января 2010 года
Ценные бумаги в
портфеле банка на
продажу:
Результат
переоценки до их
справедливой
стоимости
Продажа
или
потери
от
уменьшения
полезности
Основные средства
и невещественные
активы:
Результат
переоценки
Реализованный
результат
-
-
-
-
7 810 866
-
-
-
-
-
1 316 872 1 142 981
10 270 719
-
10 270 719
-
(6 410)
-
(6 410)
-
(6 410)
8
-
(6 410)
-
(6 410)
-
(6 410)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
-
245 479
-
245 479
-
245 479
12
-
(84 960)
84 960
-
-
-
6
7
8
9
10
11
12
13
13.1
13.2
13.3
14
15
16
17
17.1
17.2
переоценки
Результат
переоценки
по
операциям
хеджирования
Накопленные
курсовые разницы
Отсроченные
налоги
Чистый
доход/(убыток),
который признан
непосредственно в
составе
собственного
капитала
Прибыль/(убыток)
за год
Всего
доходов/(убытков),
которые признаны
за год
Эмиссия акций
Собственные
акции,
которые
выкуплены
у
акционеров:
Выкупленные
Продажа
Аннулирование
Объединение
компаний
Дивиденды,
по
которым принято
решение
относительно
выплаты
Остаток на конец
дня 31 декабря
2010 года (остаток
на 1 января 2011
года)
Откорректированн
ый
остаток
на
начало отчетного
года
Коррекция
Изменение учетной
политики
Исправление
ошибок
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
48 806
(48 806)
-
-
-
-
-
-
1 370 180
1 370 180
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
33
1 049 336
-
(1 049 336) -
-
-
-
8 860 202
1 519 787 1 499 979
11 879 968
-
11 879 968
-
8 860 202
1 519 787 1 500 026
11 880 015
-
11 880 015
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
47
47
-
47
1 370 180
18
18.1
18.2
19
19.1
19.2
20
21
22
23
24
25
26
26.1
26.2
27
27.1
Ценные бумаги в
портфеле банка на
продажу:
Результат
переоценки до их
справедливой
стоимости
Продажа
или
потери
от
уменьшения
полезности
Основные средства
и невещественные
активы:
Результат
переоценки
Реализованный
результат
переоценки
Результат
переоценки
по
операциям
хеджирования
Накопленные
курсовые разницы
Отсроченные
налоги
Чистый
доход/(убыток),
который признан
непосредственно в
составе
собственного
капитала
Прибыль/убыток за
год
Всего
доходов/(убытков),
которые признаны
за год
Эмиссия акций и
эмиссионный
доход:
Эмиссия акций
Эмиссионный
доход
Собственные
акции,
которые
выкуплены
у
акционеров:
Выкупленные
-
-
30 863
-
30 863
-
30 863
8
-
30 863
-
30 863
-
30 863
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
-
5 639
-
5 639
-
5 639
12
-
(18 521)
18 521
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
72 020
(72 020)
-
-
-
-
-
1 425 816
1 425 816
-
-
-
-
-
-
-
-
3 404 646
-
-
3 404 646
-
3 404 646
24
24
3 384 937
19 709
-
-
3 384 937
19 709
-
3 384 937
19 709
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 425 816
27.2 Продажа
27.3 Аннулирование
28 Объединение
компаний
29 Дивиденды,
по 33
которым принято
решение
относительно
выплаты
30 Остаток на конец
дня 30 декабря
2011 года
-
-
-
-
-
-
1 300 033
-
(1 300 033) -
-
-
-
16 746 979
13 564 881 1 609 788 1 572 310
16 746 979
" 2012 года
Председатель Правления ПАО КБ ПриватБанк Дубилет О.В.
Главный бухгалтер ПАО КБ Приватбанк Коротина Л.И.
Директор ООО АФ "Норман Аудит" Жук О.П.
Примечание 4. Денежные средства и их эквиваленты
Таблица 4.1. Денежные средства и их эквиваленты
Строка
Наименование статьи
1
2
(тыс. грн.)
Отчетный год Предыдущий
год
3
4
3 358 081
4 970 974
1
Наличные средства
2
1 237 571
617 171
1 300 828
1 411 841
12 840 821
12 725 946
4.1
Средства в Национальном банке Украины (кроме
обязательных резервов)
Средства
обязательных
резервов
банка
в
Национальном банке Украины
Корреспондентские счета и депозиты "овернайт" в
банках:
Украины
1 618
1 618
4.2
Других стран
12 839 203
12 724 328
5
Депозиты в других банках со сроком погашения до трех месяцев
Договоры купли и обратной продажи ("обратный репо") с другими банками со сроком погашения до
трех месяцев
Всего денежных средств и их эквивалентов
18 737 301
3
4
6
7
-
19 725 932
Примечание 5. Торговые ценные бумаги
Таблица 5.1. Торговые ценные бумаги
Строка
Наименование статьи
(тыс. грн.)
Отчетный год Предыдущий
год
1
2
3
4
1
Долговые ценные бумаги:
-
-
1.1
Государственные облигации
-
-
1.2
Облигации местных ссуд
-
-
1.3
Облигации предприятий
-
-
1.4
Векселя
-
-
2
Акции предприятий
122 841
84 401
3
Всего торговых ценных бумаг:
122 841
84 401
По состоянию на конец дня 31.12.2011 года долговых ценных бумаг в торговом портфеле
банка не было.
Примечание 6. Средства в других банках
Таблица 6.1. Средства в других банках
Строка
1
1
(тыс. грн.)
Отчетный год Предыдущий
год
3
4
23 631
424 892
Наименование статьи
2
Депозиты в других банках:
Краткосрочные депозиты со сроком погашения 23 631
больше чем три месяца
Долгосрочные депозиты
-
424 892
-
3
Договоры купли и обратной продажи ("обратный репо") с другими банками со сроком погашения
более трех месяцев
Кредиты, предоставленные другим банкам:
4 134 223
3.1
Краткосрочные
574 006
819 180
3.2
Долгосрочные
526 610
580 058
4
Резерв под обесценивание средств в других банках
(541 170)
(507 081)
5
Всего средств в банках за минусом резервов
3 616 684
1 317 049
1.1
1.2
2
-
1 399 238
Таблица 6.2. Анализ кредитного качества средств в других банках за 2011 год
Строка
1
Наименование статьи
Депозиты Договоры
купли и
обратной
продажи
4
(тыс. грн.)
Кредиты
Всего
1
2
Текущие и не обесцененные:
3
23 631
-
5
6
1 100 616 1 124 247
1.1
В 20 наибольших банках
-
-
326 016
326 016
1.2
В других банках Украины
23 631
-
475 502
499 133
1.3
В больших банках стран ОЭСР
-
-
-
-
1.4
В других банках стран ОЭСР
-
-
-
-
1.5
В других банках
-
-
299 095
299 095
2
-
-
-
-
23 631
-
1 100 616 1 124 247
-
-
-
-
4.1
Средства в банках, условия которых были
пересмотрены в отчетном году
Всего
кредитов
текущих
и
не
обесцененных
Обесцененные
средства,
которые
оценены на индивидуальной основе:
С задержкой платежа до 31 дня
-
-
-
-
4.2
С задержкой платежа от 32 до 92 дней
-
-
-
-
4.3
С задержкой платежа от 93 до 183 дней
-
-
-
-
4.4
С задержкой платежа от 184 до 365 (366) дней
С задержкой платежа более чем 366 (367) дней
Другие средства в других банках
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Резерв под обесценивание средств в других банках
Всего средств в других банках за 23 631
минусом резервов
-
(541 170) (541 170)
-
559 446
3
4
4.5
5
6
7
583 077
Таблица 6.3. Анализ кредитного качества средств в других банках за 2010 год
1
2
Текущие и не обесцененные:
(тыс. грн.)
Депозиты Договоры Кредиты
Всего
купли и
обратной
продажи
3
4
5
6
424 892 1 399 238 1 824 130
1.1
В 20 наибольших банках
-
-
429 259
429 259
1.2
В других банках Украины
424 874
-
668 269
1 093 143
1.3
В больших банках стран ОЭСР
-
-
49
49
1.4
В других банках стран ОЭСР
-
-
221
221
1.5
В других банках
18
-
301 440
301458
2
-
-
-
-
424 892
-
1 399 238 1 824 130
-
-
-
-
4.1
Средства в банках, условия которых
были пересмотрены в отчетном году
Всего
кредитов
текущих
и
не
обесцененных
Обесцененные
средства,
которые
оценены на индивидуальной основе:
С задержкой платежа до 31 дня
-
-
-
-
4.2
С задержкой платежа от 32 до 92 дней
-
-
-
-
4.3
С задержкой платежа от 93 до 183 дней
-
-
-
-
4.4
С задержкой платежа от 184 до 365 (366) дней
-
-
-
Строка
1
3
4
Наименование статьи
4.5
5
6
7
С задержкой платежа более чем 366 (367) дней
Другие средства в других банках
-
-
-
-
-
-
-
Резерв под обесценивание средств в других банках
Всего средств в других банках за 424 892
минусом резервов
-
(507 081) (507 081)
-
892 157
1 317 049
Таблица 6.4. Анализ изменения резерва под обесценивание средств в других банках
Строк
а
Рух резервов
(тыс. грн.)
Предыдущий год
Отчетный год
Средства Договоры Средства Договоры
в других обратного в других обратного
банках
репо
банках
репо
1
3
2
3
Резерв под обесценение по состоянию на (507 081) 1 января
(Увеличение)/уменьшение резерва под (35 134) обесценивание на протяжении года
Списание безнадежной задолженности -
4
Перевод к активам группы выбытия
-
5
Выбытие дочерних компаний
6
Курсовые разницы по резервам
7
Резерв под обесценивание по состоянию (541 170) на конец дня 31 декабря
1
2
4
5
(282 437) -
6
(215 749) -
-
-
-
-
-
-
-
-
1 045
-
(8 895)
-
(507 081) -
Примечание 7. Кредиты и задолженность клиентов
Таблица 7.1. Кредиты и задолженность клиентов
Строк
Наименование статьи
Отчетный год Предыдущий
а
год
1
2
3
4
1
Кредиты,
которые
предоставлены
органам 5 000
государственной власти и местного самоуправления
2
Кредиты юридическим лицам
96 150 607
81 004 078
5
Кредиты, которые предоставлены по операциям репо -
-
4
Кредиты физическим лицам-предпринимателям
551082
277 457
5
Ипотечные кредиты физических лиц
2 769 353
2 776 548
6
Потребительские кредиты физическим лицам
14 344 896
8 852 317
7
Другие кредиты физическим лицам
9 106 269
8 939 771
8
Резерв под обесценивание кредитов
(22 129 997)
(16 469 864)
9
Всего кредитов за минусом резервов
100 792 210
85 385 307
На отчетную дату кредиты по операциям репо не предоставлялись. Ценные бумаги как
залог и для операций репо по состоянию на конец дня 31.12.2011 г. не использовались.
Таблица 7.2. Анализ изменения резервов под задолженность по кредитам за 2011 год
Стр Движение резервов Кредиты, Кредиты
ока
которые юридическим
предоста лицам
влены
органам
государс
твенной
власти и
местного
самоупра
вления
1
2
3
4
1
Остаток
по (2 500)
(11215 920)
состоянию на 1
января
2
(Увеличение)/
2 500
(3 249 303)
уменьшение
резерва
под
обесценивание на
протяжении года
3
Списание
38 875
безнадежной
задолженности за
счет резерва
4
Перевод к активам группы выбытия
5
Выбытие дочерних компаний
6
Курсовые разницы (7 631)
по резервам
7
Остаток
по (14 433 979)
состоянию
на
конец
дня
31
декабря
(тыс. грн.)
Другие Всего
кредиты
физичес
ким
лицам
Кредиты
,
предост
авленны
е
по
операци
ям репо
Кредиты
физическ
им
лицампредприн
имателям
Ипотечн
ые
кредиты
физичес
ких лиц
Потреби
тельские
кредиты
физичес
ким
лицам
5
-
6
(93 605)
7
(887
778)
8
9
10
(1 590 (2 679 (16 469
808)
253)
864)
-
(82 525)
(640
638)
(386
194)
-
230
212
405 139 195 483 639 939
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
64
(2 081)
(33)
(7 059)
(16 740)
-
(175 836) (1530
285)
(1 927 (6 283
172)
332)
(1 571 (4 418 (22 129
896)
001)
997)
* - при погашении ранее списанных кредитов за счет резервов, сумма погашения
относится на финансовый результат.
Таблица 7.3. Анализ изменения резервов под задолженность по кредитам за 2010 год
Стр Движение резервов
ока
Кредит
ы,
которые
предост
авлены
органам
Кредиты
юридичес
ким
лицам
Кредиты,
предостав
ленные
по
операция
м репо
Кредиты
физическ
им
лицампредприн
имателям
Ипотечны
е кредиты
физическ
их лиц
Потреби
тельские
кредиты
физичес
ким
лицам
(тыс. грн.)
Другие Всего
кредиты
физическ
им лицам
1
1
2
3
4
5
6
7
государ
ственно
й власти
и
местног
о
самоупр
авления
2
и
4
5
Остаток по состоянию 9 356 095 8 125
на 1 января
(Увеличение)/
2 500
2 105 540 (8 125)
уменьшение резерва
под обесценивание на
протяжении года
Списание
(222 475) безнадежной
задолженности за счет
резерва
Перевод к активам группы выбытия
Выбытие
дочерних компаний
Курсовые разницы по (23 240) резервам
Остаток по состоянию 2 500
11215 920 на конец дня 31
декабря
6
111096
7
345 992
113 353
667 429
8
9
1
803 1751619
910
160 368 1 061 790
10
13 376
837
4 102
855
(130 063) (118 510) (373
236)
(120 211) (964
495)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(781)
(7 133)
(234)
(13 945)
(45 333)
93 605
887 778
1
590 2 679 253 16 469
808
864
* - при погашении ранее списанных кредитов за счет резервов, сумма погашения
относится на финансовый результат.
Таблица 7.4. Структура кредитов по видам экономической деятельности
Строка
Вид экономической деятельности
1
2
Отчетный год
сумма
%
3
4
-
(тыс. грн.)
Предыдущий год
сумма
%
5
6
-
-
5 000
3
Государственное
управление
идеятельность общественных организаций
Кредиты,
которые
предоставлены центральным
и
местным
органам
государственного управления
Производство
6 249 661
5,51
12 484 547 12,26
4
Недвижимость
5 621 097
4,95
4 061530
5
Торговля
63 311272
55,79
43 958 024 43,16
6
Сельское хозяйство
3 386 593
2,98
2 985 547
7
Кредиты,
которые
физическим лицам
Другие
23,11
20 568 636 20,19
7,66
3 162 113
1
2
8
предоставлены 26 220 519
8 696 477
0,01
3,99
2,93
17,46
9
Всего:
113 485 619 100,00
87 225 398 100,00
* - данные относительно кредитов по видам экономической деятельности приведены в
таблице без учета резервов.
** - в таблице отмечаются данные об остатках задолженности по кредитам резидентов.
Таблица 7.5. Информация относительно обеспечения кредитов за 2011 год
(тыс. грн.)
Строк Наименование
Кредиты, Кредиты Кредиты Кредиты
Ипотечн Потреб Другие Всего
а
статьи
которые
юридиче ,
физически ые
ительс кредиты
предоставл ским
предост м лицам- кредиты кие
физичес
ены
лицам авленны предприни физичес кредит ким
органам
е
по мателям
ких лиц ы
лицам
государств
операци
физиче
енной
ям репо
ским
власти
и
лицам
местного
самоуправл
ения
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Необеспеченные
3
646 270 099
672 005 13 287 4
687 22
564
кредиты
805
795
929
633
2
Кредиты, которые 92 503 280 983
2
097 1 057 4
418 100 357
обеспечены:
802
348
101
340
574
2.1
Гарантиями
ипоручительством
2.2
Залогом,
в
том 92 503 280 983
2
097 1 057 4
418 100 357
числе:
802
348
101
340
574
2.2.1 Недвижимое
176 230 7811
1805 312 734
1
763 3 753 954
имущество
867
жилищного
назначения
2.2.2 Другое недвижимое 1
835 84 125
169 900 2
642 292 2 731843
имущество
524
2.2.3 Ценные бумаги
2
599 195
20 414 380 241 3 000 564
714
2.2.4 Денежные депозиты 975 796 113 529
177
61326
1 150 828
2.2.5
Другое имущество
3
Всего кредитов
задолженности
клиентов
и-
86 916 538
96 150 607
75 323
551 082
101 545 1 056 1570 614 89
365
385
2
769 14 344 9
106 122
353
896
269
207
* - данные приведены в таблице без учета резервов.
Строка Наименование Кредиты, Кредиты Кредиты Кредиты
статьи
которые юридиче ,
физическ
предостав ским
предост им
лены
лицам авленны лицаморганам
е
по предприн
государст
операци имателям
Ипотечн
ые
кредиты
физичес
ких лиц
Потреби
тельские
кредиты
физичес
ким
лицам
720
922
Другие Всего
кредиты
физичес
ким
лицам
1
1
1.1
1.2
1.3
1.4
2
3
4
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
5
венной
власти и
местного
самоупра
вления
2
3
4
Текущие и не 78 271
обесцененные:
234
Большие
26 288
заемщики
с
759
кредитной
историей
больше 2 лет
Новые большие 47 693
заемщики
006
Кредиты
3
899
средним
268
компаниям
Кредиты малым 390 201
компаниям
Кредиты,
15 962
условия которых
878
на протяжении
года
были
пересмотрены
Всего кредитов 94 234
текущих и не
112
обесцененных:
Просроченные, 642 406
но
не
обесцененные:
С
задержкой 487 111
платежа до 31
дня
С
задержкой 155 295
платежа от 32 до
92 дней
С
задержкой платежа от 93 до
183 дней
С
задержкой платежа от 184
до 365 (366)
дней
С
задержкой платежа больше
чем 366 (367)
дней
Обесцененные 1
274
кредиты,
090
которые
ям репо
5
-
6
279 761
-
7
8
808 717 12
491698
-
9
3
562
394
373 478
-
-
-
-
-
-
87 524
164 412 104
-
192 237
-
81793
644 305 12
491594
98 575 156
-
361 554
-
23 432
-
6 686
66 941
454 511 197 374 1 212
623
-
16 746
52 589
186 186 129 954 540
770
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
166 097
1
742 1
212 4
773 9 168
531
344
628
690
-
10
95 413
804
26 662
237
47 693
006
244 819 4 396
127
2
944 16 662
097
434
442 918 16 586
320
907 292 12
491854
4
005 112
312
000
124
119 530 640 697 327 328 1 753
393
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
6
7
8
оценены
на
индивидуальной
основе:
С
задержкой
платежа до 31
дня
С
задержкой
платежа от 32 до
92 дней
С
задержкой
платежа от 93 до
183 дней
С
задержкой
платежа от 184
до 365 (366)
дней
С
задержкой
платежа больше
чем 366 (367)
дней
Другие кредиты
Резерв
под
обесценивание
по кредитам
Всего кредитов
-
-
-
-
-
-
-
-
-
933
-
3 320
1695
59 408
10 192
75 548
-
14 757
-
11007
43 224
185 283 98 199
-
52 661
-
5 048
74 460
192 337 164 304 488
810
-
1
205 739
146 722
1
623 775 316 4
500 8
152
933
25186
2
-
(14 433 979)
-
81716
629
(175 836) (1 530 (1 571 (4 418 (22
285)
896)
001)
129
997)
375 247 1
239 1
277 4
688 100
068
999
267
792
210
-
352
470
Таблица 7.6. Информация относительно обеспечения кредитов за 2010 год
Стр Наименование
ока статьи
1
1
2
Необеспеченные
кредиты
2
Кредиты, которые
обеспечены:
2.1 Гарантиями
и
поручительством
2.2 Залогом, в том
числе:
2.2.1 Недвижимое
имущество
Кредиты,
которые
предоставле
ны органам
государстве
нной власти
и местного
самоуправле
ния
и
5 000
Кредиты
юридичес
ким
лицам
-
Кредиты
,
предост
авленны
е
по
операци
ям репо
Кредиты
физическ
им
лицампредприн
имателям
Ипотечн
ые
кредиты
физичес
ких лиц
4
5
3 178 893 -
6
34 281
7
64 688
243 176
-
77
185
-
-
Потреб
ительс
кие
кредит
ы
физиче
ским
лицам
-
-
8
8 280
673
2 711860 571
644
-
-
-
-
-
245 816
-
5 816
2
288 873
164
825 -
-
(тыс. грн.)
Другие
Всего
кредиты
физическ
им лицам
9
10
2 759 296 14
831
6 180 475 87
340
-
322
532
-
2 243 988 4 784 657
жилищного
назначения
2.2.2 Другое
недвижимое
имущество
2.2.3 Ценные бумаги
-
2 260 200 -
86 232
247 593 1
869 460
3 463 486
-
4 284 027 -
-
15 945
-
11
4 299 983
968 139
43 198
572
-
49 653
1 061 562
107 930
159 586 570
3 017 363
770
2
776 8 852 8 939 771
548
317
2.2.4 Денежные
депозиты
2.2.5 Другое имущество 3
Всего кредитов и 5 000
задолженности
клиентов
-
70
067 003
81004 078 -
277 457
73
922
652
101855
171
* - данные приведены в таблице без учета резервов.
Таблица 7.7. Анализ кредитного качества кредитов за 2011 год
(тыс. грн.)
Таблица 7.8. Анализ кредитного качества кредитов за 2010 год
(тыс. грн.)
Стр Наименование
Кредиты, Кредиты Кредиты Кредиты Ипотечны Потреби Другие
Всег
ока статьи
которые
юридичес ,
физическ е кредиты тельские кредиты о
предоставл ким
предост им
физическ кредиты физическ
ены
лицам
авленны лицамих лиц
физичес им лицам
органам
е
по предприн
ким
государств
операци имателям
лицам
енной
ям репо
власти
и
местного
самоуправл
ения
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Текущие и не 5 000
64
584 119815
1212 755 7
445 4 047 968 77
обесцененные:
135
786
415
459
1.1 Большие
29
427 29
заемщики
с
951
427
кредитной
951
историей больше
2 лет
1.2 Новые большие 20
704 20
заемщики
220
704
220
1.3 Кредиты средним 5 000
14
164 85 141
242 589 803 847 15
компаниям
932
3015
09
1.4 Кредиты малым 287 032 34 674
970 166 7
445 3 244 121 11
компаниям
786
9817
2
3
4
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
5
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
6
7
8
Кредиты, условия
которых
на
протяжении года
были
пересмотрены
Всего
кредитов
текущих и не
обесцененных:
Просроченные, но
не обесцененные:
С
задержкой
платежа до 31 дня
С
задержкой
платежа от 32 до
92 дней
С
задержкой
платежа от 93 до
183 дней
С
задержкой
платежа от 184 до
365 (366) дней
С
задержкой
платежа больше
чем 366 (367)
дней
Обесцененные
кредиты, которые
оценены
на
индивидуальной
основе:
С
задержкой
платежа до 31 дня
С
задержкой
платежа от 32 до
92 дней
С
задержкой
платежа от 93 до
183 дней
С
задержкой
платежа от 184 до
365 (366) дней
С
задержкой
платежа больше
чем 366 (367)
дней
Другие кредиты
Резерв
под
обесценивание по
кредитам
Всего кредитов
-
152 664
79
14
688
962
-
14
187
523 -
5 099
8 012
5 000
79
322
107 -
124 915
-
597 381
-
6 340
-
500 127
-
3 472
-
97 254
-
2 868
1 220 767 7
445 4 200 632 92
786
104
422
147 274 217 775 518691
1487
461
93 241
23 126 322 134 942
100
54 033
194 649 196 557 545
361
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 299 375 -
146 202
1 408 506 1
188 4 220 449 8
756
263
288
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 175
10 406
5 391
40 329
57
301
-
144 985
-
3 111
69 621
86 963
258 311
562
991
-
169 619
-
32 109
163 407
133 445 633 054
-
984 771
-
109 807
(2 500)
(11215
920)
-
(93 605)
2 500
69
158
788 -
183 852
1
1316
34
1 165 072 962 957 3 288 755 6
511
362
(887 778)
(2
(1 590
253)
808)
679 (16
469
864)
1 888 770 7
261 6 260 518 85
509
385
307
Таблица 7.9. Справедливая стоимость обеспечения по просроченным, но не
обесцененным кредитам, и индивидуально обесцененным кредитам, которые
оценены на индивидуальной основе, за 2011 год
Строк Наименование
а
статьи
1
1
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
2
2.1
2.2
Кредиты,
которые
предостав
лены
органам
государст
венной
власти и
местного
самоупра
вления
3
-
Кредиты
юридиче
ским
лицам
Кредиты
,
предост
авленны
е
по
операци
ям репо
Кредиты
физическ
им лицам
предприн
имателям
Ипотечн
ые
кредиты
физичес
ких лиц
Потреби
тельские
кредиты
физичес
ким
лицам
(тыс. грн.)
Другие
Всего
кредиты
физическ
им лицам
2
Справедливая
стоимость
обеспечения по
просроченным, но
не обесцененным
кредитам:
Недвижимое
имущество
жилищного
назначения
Другое
недвижимое
имущество
Ценные бумаги
-
4
5
440 648 -
6
1954
7
8
107 679 21518
9
100 227
10
672
026
82 239
-
827
91418
-
18 573
193
057
18 665
-
572
10 293
-
26 535
56
065
18 002
-
-
-
-
-
Денежные
депозиты
Другое
имущество
Справедливая
стоимость
обеспечения по
обесцененным
кредитам,
которые оценены
на
индивидуальной
основе
Недвижимое
имущество
жилищного
назначения
Другое
-
16 072
-
-
-
-
-
305 670 -
555
5 968
21518
-
654 835 -
81048
1
101 16 112
589
18
002
6 456
22
528
48 663
382
374
1 900 774 3 754
358
-
24 769
2 301
939 529 111
941 933
1 908
643
-
213 845 -
53 611
104 931 2
423 141
795
-
2.3
2.4
2.5
недвижимое
имущество
Ценные бумаги
530
Денежные
депозиты
Другое
имущество
-
115 725 -
195
8 434
-
-
-
27 216
7 469
177
-
947
-
273 280 -
17 472
48 518
15 999
534 753
-
124
354
35
809
890
022
Доходный и сравнительный методы используются для оценки справедливой стоимости
недвижимости.
Недвижимость: с периодичностью не реже 1 раза в 3 месяца проводится оценка
справедливой стоимости недвижимости, и на момент проведения оценки изменяется при
изменении конъюнктуры рынка.
Денежные депозиты: справедливая стоимость имущественных прав на получение
денежных средств по депозиту изменяется в соответствии с изменением залоговой
стоимости (суммы депозита) и отвечает сумме депозита.
Другое имущество, а именно: автотранспорт, сельскохозяйственная техника,
оборудование, будущий урожай, товар в обороте - используется сравнительный метод.
Другое недвижимое имущество: справедливая стоимость определяется по сравнительным
или доходным методам.
Таблица 7.10. Справедливая стоимость обеспечения по просроченным, но не
обесцененным кредитам, и индивидуально обесцененными кредитами, которые
оценены на индивидуальной основе, за 2010 год
Стр Наименование
ока статьи
1
1
1.1
1.2
Кредиты,
которые
предоставл
ены
органам
государств
енной
власти
и
местного
самоуправл
ения
2
Справедливая
стоимость
обеспечения
по
просроченным, но
не обесцененным
кредитам:
Недвижимое
имущество
жилищного
назначения
Другое
недвижимое
имущество
(тыс. грн.)
Другие Всего
кредиты
физичес
ким
лицам
Кредиты
юридичес
ким
лицам
Кредиты,
предостав
ленные
по
операция
м репо
Кредиты
физичес
ким
лицам
предпри
нимател
ям
Ипотеч
ные
кредит
ы
физиче
ских
лиц
Потреб
ительс
кие
кредит
ы
физиче
ским
лицам
4
393 688
5
-
6
5 606
7
133
345
8
8 912
9
10
385 610 927
161
6 325
-
615
112
045
2
158 016 277
003
39 499
-
2 443
14 208 -
67 354
123
504
1.3
Ценные бумаги
-
275 807
-
-
3 923
-
-
1.4
Денежные
депозиты
Другое
имущество
Справедливая
стоимость
обеспечения
по
обесцененным
кредитам,
которые оценены
на
индивидуальной
основе
Недвижимое
имущество
жилищного
назначения
Другое
недвижимое
имущество
Ценные бумаги
-
1653
-
-
-
-
408
-
70 404
-
2 548
3 169
8 910
-
789 326
-
99 887
1 021 7 680
103
159 832 244
863
2
132 4 050
143
139
-
27 901
-
3 590
873
047
978 077 1 882
734
-
276 124
-
60 980
99 950 2
398 914 835
970
-
116 578
-
-
11217
-
-
Денежные
депозиты
Другое
имущество
-
41799
-
6 292
-
-
880
-
326 925
-
29 025
36 889 7 559
1.5
2
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
119
279
730
2 061
127
795
48 971
754 272 1 154
669
Доходный и сравнительный методы используются для оценки справедливой стоимости
недвижимости.
Недвижимость: с периодичностью не реже 1 раза в 3 месяца проводится оценка
справедливой стоимости недвижимости, и на момент проведения оценки изменяется при
изменении конъюнктуры рынка.
Денежные депозиты: справедливая стоимость имущественных прав на получение
денежных средств по депозиту изменяется в соответствии с изменением залоговой
стоимости (суммы депозита) и отвечает сумме депозита.
Другое имущество, а именно: автотранспорт, сельскохозяйственная техника,
оборудование, будущий урожай, товар в обороте - используется сравнительный метод.
Другое недвижимое имущество: справедливая стоимость определяется по сравнительным
или доходным методам.
Примечание 8. Ценные бумаги в портфеле банка на продажу
Таблица 8.1 Ценные бумаги в портфеле банка на продажу
Строка Наименование статьи
Отчетный год
1
1
2
Долговые ценные бумаги:
3
1537
(тыс. грн.)
Предыдущий
год
4
39 769
1.1
Государственные облигации
-
30 522
1.2
Облигации местных ссуд
-
-
1.3
Облигации предприятий
1537
9 247
1.4
Векселя
-
-
2
Акции предприятий и другие ценные бумаги с
нефиксированной прибылью:
Справедливая стоимость которых определена по
данным обнародованных котировок ценных бумаг
на фондовых биржах
Справедливая стоимость которых определена по
расчетному методу
По себестоимости (справедливую стоимость
которых достоверно определить невозможно)
Резерв под обесценивание ценных бумаг в
портфеле банка на продажу
Всего ценных бумаг на продажу за минусом
резервов
86 444
55 660
-
-
-
-
86 444
55 660
(4 343)
(11931)
83 638
83 498
2.1
2.2
2.3
3
4
Таблица 8.2. Анализ кредитного качества долговых ценных бумаг в портфеле банка
на продажу за 2011 год
Строка Наименование статьи
1
1
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
2
3
4
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
(тыс. грн.)
Государс Облигаци Облигац Векселя Всего
твенные и
ии
облигаци местных предприя
и
ссуд
тий
3
4
5
6
7
1537
1 537
и-
2
Текущие и не обесцененные:
Государственные учреждения
предприятия
Органы местного самоуправления
Большие предприятия
Средние предприятия
Малые предприятия
Те, у которых нет рейтинга
Долговые ценные бумаги, условия
погашения
которых
были
пересмотрены в отчетном году
Всего текущих и не обесцененных
Просроченные,
но
не
обесцененные:
С задержкой платежа до 31 дня
С задержкой платежа от 32 до 92
дней
С задержкой платежа от 93 до 183
дней
С задержкой платежа от 184 до 365
(366) дней
С задержкой платежа больше чем
366 (367) дней
-
-
1537
-
-
1 537
-
-
-
1537
-
-
1537
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
6
7
8
Обесцененные долговые ценные
бумаги, которые оценены на
индивидуальной основе:
С задержкой платежа до 31 дня
С задержкой платежа от 32 до 92
дней
С задержкой платежа от 93 до 183
дней
С задержкой платежа от 184 до 365
(366) дней
С задержкой платежа больше чем
366 (367) дней
Другие долговые ценные бумаги
Резерв под обесценивание ценных
бумаг в портфеле банка на продажу
Всего долговых ценных бумаг в
портфеле банка на продажу за
минусом резервов
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1537
-
1537
Таблица 8.3. Анализ кредитного качества долговых ценных бумаг в портфеле банка
на продажу за 2010 год
Строк Наименование статьи
а
Государс
твенные
облигаци
и
3
30 522
1
1
2
Текущие и не обесцененные:
1.1
1.3
Государственные учреждения и 30 522
предприятия
Органы
местного самоуправления
Большие предприятия
-
1.4
Средние предприятия
1.5
Облигац
ии
местных
ссуд
4
-
(тыс. грн.)
Облигации
Векселя Всего
предприятий
5
9 247
6
-
7
39 769
-
-
-
30 522
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9 247
-
9 247
Малые предприятия
-
-
-
-
-
1.6
Те, у которых нет рейтинга
-
-
-
-
-
2
Долговые
ценные
бумаги,
условия погашения которых
были пересмотрены в отчетном
году
Всего
текущих
и
не
обесцененных
Просроченные,
но
не
обесцененные:
С задержкой платежа до 31 дня
-
-
-
-
-
30 522
-
9 247
-
39 769
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
С задержкой платежа от 32 до 92 дней
-
-
-
-
1.2
3
4
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
5
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
6
7
8
С задержкой платежа от 93 до
183 дней
С задержкой платежа от 184 до
365 (366) дней
С задержкой платежа больше чем
366 (367) дней
Обесцененные долговые ценные
бумаги, которые оценены на
индивидуальной основе:
С задержкой платежа до 31 дня
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
С задержкой платежа от 32 до 92
дней
С задержкой платежа от 93 до
183 дней
С задержкой платежа от 184 до
365 (366) дней
С задержкой платежа больше чем
366 (367) дней
Другие долговые ценные бумаги
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9 247
-
39 769
Резерв
под
обесценивание ценных бумаг в портфеле банка
на продажу
Всего долговых ценных бумаг в 30 522
портфеле банка на продажу за
минусом резервов
Таблица 8.4. Изменения в портфеле ценных бумаг банка на продажу
(тыс. грн.)
Строка Наименование статьи
Примеча Отчетный год Предыдущий
ния
год
1
2
3
4
5
1
Балансовая стоимость на 1 января
83 498
59 457
2
Результат (дооценка/уценка) от переоценки к 30 863
(6 410)
справедливой стоимости
3
Начисленные процентные доходы
4
Проценты полученные
5
Приобретение ценных бумаг
21596
30 575
6
Реализация ценных бумаг на продажу
(6 696)
(124)
7
Приобретение дочерних компаний
8
Перевод к активам группы выбытия
9
Выбытие дочерних компаний
(45 623)
10
Курсовые разницы по долговым ценным бумагам
11
Влияние пересчета в валюту представления отчетности
12
Перевод из (в) портфель к погашению
13
Балансовая стоимость по состоянию на конец
83 638
83 498
дня 31 декабря
Таблица 8.5. Основные паевые ценные бумаги в портфеле банка на продажу
Строка Название компании
Вид деятельности
Страна
регистрации
1
1
2
ООО Контакт
3
Оптовая торговля
4
Украина
(тыс. грн.)
Справедливая
стоимость
Отчетны Предыдущ
й год
ий год
5
6
-
2
ООО РИМ 2000
Торговля
Украина
-
-
3
ООО Инфо-Ком
Информ/обслуживание
Украина
-
-
4
Всего
-
-
По состоянию на конец дня 31.12.2011 г. ценные бумаги не использовались в качестве
залога и для операций репо.
Примечание 9. Ценные бумаги в портфеле банка к погашению
Таблица 9.1. Ценные бумаги в портфеле банка к погашению
Строка Наименование статьи
(тыс. грн.)
Отчетный
Предыдущий
год
год
1
1
2
3
4
5
3
72 229
(2)
4
400 022
308 237
(2)
72 227
708 257
6
2
Государственные облигации
Облигации местных ссуд
Облигации предприятий
Векселя
Резерв под обесценивание ценных бумаг в портфеле банка
к погашению
Всего за минусом резервов
По состоянию на конец дня 31.12.2011 г. ценные бумаги не использовались в качестве
залога и для операций репо.
Таблица 9.2. Движение ценных бумаг в портфеле банка к погашению
Строк
а
1
1
2
3
4
5
6
7
Движение ценных бумаг
2
Балансовая стоимость на 1 января
Поступление
Погашение
Начислены процентные доходы
Проценты получены
Приобретение через слияние компаний
Выбытие
(тыс. грн.)
Примечания Отчетный
Предыдущ
год
ий год
3
4
5
9.35
708 257
371 683
25 426
400 000
(661 434)
(65 870)
(22)
32511
(30 067)
-
8
9
10
11
Перевод к активам группы выбытия
Перевод из (в) портфель на продажу
Курсовые разницы
Балансовая стоимость на конец дня 31 декабря
72 227
9.35
708 257
Таблица 9.3. Анализ изменения резерва под обесценивание ценных бумаг в портфеле
банка к погашению за 2011 год
Строк Движение резервов
а
(тыс. грн.)
Облигаци Облигации Векселя Всего
и местных предприяти
ссуд
й
1
1
4
-
5
(2)
6
-
7
(2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Остаток по состоянию на конец дня 31 декабря
-
(2)
-
(2)
2
3
4
5
6
Государст
венные
облигаци
и
2
3
Остаток по состоянию на 1 января (Увеличение)/ уменьшение резерва
под обесценивание на протяжении
года
Погашение
безнадежной
задолженности
Перевод к активам группы
выбытия
Выбытие дочерних компаний
Таблица 9.4. Анализ изменения резерва под обесценивание ценных бумаг в портфеле
банка к погашению за 2010 год
(тыс. грн.)
Векселя Всего
Строк Движение резервов
а
Облигации Облигации
местных
предприятий
ссуд
1
1
Государст
венные
облигаци
и
2
3
Остаток по состоянию на 1 января
(Увеличение)/
уменьшение резерва под обесценивание на
протяжении года
Погашение
безнадежной задолженности
Перевод к активам группы выбытия
Выбытие дочерних компаний -
4
-
5
(2)
6
-
7
(2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Остаток по состоянию на конец дня 31 декабря
-
(2)
-
(2)
2
3
4
5
6
Таблица 9.5. Справедливая стоимость ценных бумаг в портфеле банка к погашению
(тыс. грн.)
Отчетный год
Предыдущий год
Справедлива Балансовая Справедлива Балансовая
я стоимость стоимость я стоимость стоимость за
за минусом
минусом
резервов
резервов
Строка Наименование статьи
1
1
2
Государственные облигации
и
-
4
-
5
400 022
6
400 022
2
Облигации местных ссуд
-
-
-
-
3
Облигации предприятий
72 227
72 227
308 235
308 235
4
Векселя
-
-
-
-
5
Всего ценных бумаг в портфеле 72 227
банка к погашению
72 227
708 257
708 257
Таблица 9.6. Анализ кредитного качества долговых ценных бумаг в портфеле банка
к погашению за 2011 год
Строк Наименование статьи
а
Облигаци
и
местных
ссуд
4
-
1.3
Государст
венные
облигаци
и
2
3
Долговые ценные бумаги по текущей
цене
и
не
обесцененные:
Государственные учреждения и предприятия
Органы
местного самоуправления
Большие предприятия
-
1.4
Средние предприятия
1.5
2
1
1
1.1
1.2
3
4
4.1
4.2
(тыс. грн.)
Облигации Векселя Всего
предприят
ий
5
72 227
6
-
7
72 227
-
-
-
-
-
-
-
-
-
72 227
-
72 227
-
-
-
-
-
Малые предприятия
-
-
-
-
-
Долговые
ценные
бумаги,
условия погашения которых
были пересмотрены в отчетном
году
Всего долговых ценных бумаг по
текущей цене и не обесцененных
Не погашенные в определенный
эмитентом
срок,
но
не
обесцененные долговые ценные
бумаги:
С задержкой платежа до 31 дня
-
-
-
-
-
-
-
72 227
-
72 227
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
С задержкой платежа от 32 до 92 дней
-
-
-
-
4.3
4.4
4.5
5
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
6
7
8
С задержкой платежа от 93 до
183 дней
С задержкой платежа от 184 до
365 (366) дней
С задержкой платежа больше
чем 366 (367) дней
Долговые
ценные
бумаги,
которые
обесценены
на
индивидуальной основе:
С задержкой платежа до 31 дня
С задержкой платежа от 32 до 92
дней
С задержкой платежа от 93 до
183 дней
С задержкой платежа от 184 до
365 (366) дней
С задержкой платежа больше
чем 366 (367) дней
Другие долговые ценные бумаги
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
-
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
-
2
-
-
-
-
-
Резерв
под
обесценивание ценных бумаг в портфеле банка к
погашению
Всего долговых ценных бумаг в портфеле банка к погашению за
минусом резервов
-
(2)
-
(2)
-
72 227
-
72 227
Таблица 9.7. Анализ кредитного качества долговых ценных бумаг в портфеле банка
к погашению за 2010 год
(тыс. грн.)
Строк Наименование статьи
а
Облигации Облигации Векселя Всего
местных предприят
ссуд
ий
1
1
4
-
5
308 235
6
-
7
708 257
-
-
-
400 022
-
-
-
-
1.3
Государс
твенные
облигаци
и
2
5
Долговые ценные бумаги по 400 022
текущей
цене
и
не
обесцененные:
Государственные учреждения и 400 022
предприятия
Органы
местного самоуправления
Большие предприятия
-
-
308 235
-
308 235
1.4
Средние предприятия
-
-
_
-
_
1.5
Малые предприятия
-
-
-
-
-
2
Долговые
ценные
бумаги, условия погашения которых
были пересмотрены в отчетном
году
-
-
-
-
1.1
1.2
3
4
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
5
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
6
7
8
Всего долговых ценных бумаг по текущей цене и не
обесцененных
Не погашенные в определенный эмитентом
срок,
но
не
обесцененные долговые ценные
бумаги:
С задержкой платежа до 31 дня -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
С задержкой платежа от 32 до
92 дней
С задержкой платежа от 93 до
183 дней
С задержкой платежа от 184 до
365 (366) дней
С задержкой платежа больше
чем 366 (367) дней
Долговые
ценные
бумаги,
которые
обесценены
на
индивидуальной основе:
С задержкой платежа до 31 дня
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
-
2
-
-
-
-
-
С задержкой платежа от 32 до
92 дней
С задержкой платежа от 93 до
183 дней
С задержкой платежа от 184 до
365 (366) дней
С задержкой платежа больше
чем 366 (367) дней
Другие долговые ценные бумаги
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
-
2
-
-
-
-
-
-
(2)
-
(2)
-
308 235
-
708 257
Резерв
под
обесценивание ценных бумаг в портфеле банка
к погашению
Всего долговых ценных бумаг в 400 022
портфеле банка к погашению за
минусом резервов
Примечание 10. Инвестиции в ассоциируемые и дочерние компании
Таблица 10.1. Инвестиции в ассоциируемые и дочерние компании
Строка Наименование статьи
(тыс. грн.)
Отчетный год Предыдущий
год
3
4
1 025 367
795 688
1
1
2
Балансовая стоимость на 1 января
2
Справедливая стоимость чистых активов приобретенной ассоциируемой компании
Гудвил, связанный с приобретением ассоциируемой компании
Доля прибыли ассоциируемых компаний
-
3
4
-
5
5.1
6
7
8
9
10
11
Доля в других изменениях собственного капитала ассоциируемой компании
Изменение стоимости финансовых инвестиций за счет изменения валютного курса
Дивиденды, полученные от ассоциируемой компании
-
229 732
Уменьшение полезности гудвила, который связан с
приобретением ассоциируемой компании
Уменьшение полезности инвестиций в ассоциируемые
компании
Перевод инвестиций к портфелю ценных бумаг на
продажу
Перевод инвестиций из состава инвестиций в
ассоциируемую компанию в состав инвестиций в
дочерние компании
Балансовая стоимость на конец дня 31 декабря
-
-
-
-
(45 623)
(53)
-
-
979 744
1 025 367
-
Примечание 11. Инвестиционная недвижимость
Таблица 11.1. Инвестиционная недвижимость оценена по методу справедливой
стоимости
Строка Наименование статьи
(тыс. грн.)
Отчетный год Предыдущий
год
1
1
2
Справедливая стоимость инвестиционной недвижимости
на начало года
Поступление
Капитальные инвестиции на реконструкцию
Поступления путем объединения компаний
Перевод к активам группы выбытия
Выбытие
Перевод к категории зданий, которые заняты владельцем
3
-
4
-
1507
-
-
Влияние пересчета в валюту подачи отчетности
Прибыли/убытки от переоценки к справедливой
стоимости
Другое
Справедливая стоимость инвестиционной недвижимости
по состоянию на конец дня 31 декабря
-
-
1 507
-
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Примечание 12. Основные средства и невещественные активы
Таблица 12.1 Основные средства и невещественные активы.
(тыс. грн.)
Ст Наименовани Земель Здания Маши Трансп Инстру Другие Другие Незавер Невещ Гудви Все
ро е статьи
ные
,
ны и ортные менты, основн необоро шенные ествен л
го
ка
участк соору оборуд средст прибор ые
тные
капиталь ные
и
жения ование ва
ы,
средст материа ные
активы
и
инвента ва
льные
вложени
переда
рь
активы я
в
точны
е
устрой
ства
1
1
2
Балансовая
стоимость на
начало
предыдущего
года
1.1 Первоначальн
ая
(переоцененн
ая) стоимость
1.2 Снос
на
начало
предыдущего
года
2 Приобретение
, связанное с
объединением
компаний
3 Поступление
4
5
6
7
8
9
3
1 463
4
673
829
5
336
174
6
7
8
36 918 219 580 7 944
1 463
823
317
799
320
88 408 333 178 34 648 82 991
(149
488)
(463
146)
(51
490)
-
Улучшение
основных
средств
и
совершенство
вание
невещественн
ых активов
Передача
Перевод
кактивам
группы
выбытия
Выбытие
Амортизацио
нные
отчисления
Отображение
величины
потерь
от
уменьшения
полезности
через
финансовые
результаты
(мебель)
-
29 773 287
302
16 539
-
(3 063) (16
482)
(43
(94
957)
995)
(113
598)
(26
704)
-
77 342 69 797
6 054
9
основны
е
средства
и
невещес
твенные
активы
10
11
32 412
4 044
13
1
312
364
8 257
2
203
994
(82 991)
(4 213)
(891
630)
-
-
4 114
32 412
12
58 317
6 375
-
-
-
-
-
-
(43
(3 998) (153)
336)
(5 489) (59 394) (5 021) (4 114)
(79 000) (П)
(2 032)
539
074
16
539
(146
043)
(215
002)
10 Возобновлени е полезности
через
финансовые
результаты
11 Переоценка
11. Переоценка
1 первобытной
стоимости
11. Переоценка
2 сноса
Списание
балансовой
стоимости на
сумму
начисленного
сноса
Списание
начисленного
сноса
при
проведении
переоценки
12 Влияние
пересчета
в
валюту
представлени
я отчетности
13 Другое
14 Балансовая
стоимость на
конец
предыдущего
года
14. Первобытная
1 (переоцененн
ая) стоимость
14. Снос на конец
2 отчетного
года
15 Приобретение
, связанное с
объединением
компаний
16 Поступление
17 Улучшение
основных
средств
и
совершенство
вание
невещественн
-
-
-
-
-
295
012
-
295
012
-
-
-
-
-
-
-
-
(70
728)
(70
728)
-
70 728
-
1 463
968
133
1 463
1 057 898
672
157
113
188
376 784 20 423 79 914
-
(89
539)
(47
753)
(150
799)
173
23 033 301
324
15 522
241
537
121 119 1 108
511
999
(386
158)
65 435 225 985 8 824
(11
599)
-
-
11 729
8 376
11 729
12 257
(79 914)
18 753
(3 881)
262 596
5 590
70
728
1
801
944
2
571
587
(769
643)
975
233
15
522
ых активов
18 Передача
19 Перевод
к
активам
группы
выбытия
20 Выбытие
21 Амортизацио
нные
отчисления
22 Отображение величины
потерь
от
уменьшения
полезности
через
финансовые
результаты
23 Возобновлени
е полезности
через
финансовые
результаты
24 Переоценка 24. Переоценка
1 первоначальн
ой стоимости
24. Переоценка
2 сноса
Списание
балансовой
стоимости на
сумму
начисленного
сноса
Списание
начисленного
сноса
при
проведении
переоценки
25 Влияние
пересчета
в
валюту
представлени
я отчетности
26 Другое
27 Балансовая
стоимость на
конец
-
(16
504)
(51
284)
-
(27
056)
(125
395)
(184
(6 089)
449)
(8 762) (95 256) (38)
-
-
-
(246 981) -
(18 753)
(3 122)
-
-
-
-
9 046
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(15
409)
-
-
-
15 409
-
-
1 636
947
946
(481
079)
(302
610)
9
046
(15
409)
15
409
660
872
113
761
-
-
245 759 9 894
-
-
27 344
10 844
2
018
056
отчетного
года
27. Первоначальн 1 636 1 042 1 129 163
444 989 20 423 92 182 27 344
16 896
1 ая
785
442
403
(переоцененн
ая) стоимость
27. Снос на конец
(94
(468
(49
(199
(10
(92 182)
(6 052)
2 отчетного
839)
570)
642)
230)
529)
года
стоимость оформленных в залог основных средств и невещественных активов: 638
572 тыс. грн.
остаточная стоимость основных средств, которые временно не используются
(консервирование, реконструкция и тому подобное): 0,00 грн.;
остаточная стоимость основных средств, изъятых из эксплуатации на продажу: 40
344 тыс. грн.;
первоначальная (переоцененная) стоимость полностью амортизированных
основных средств: 126 357 тыс. грн.;
стоимость невещественных активов, относительно которых есть ограничение права
собственности, стоимость созданных невещественных активов: 0,00 грн.
увеличение или уменьшения в течение отчетного периода, которые возникают в
результате переоценок, а также в результате убытков от уменьшение полезности,
признанных или сторнованных непосредственно в собственном капитале: 9 046 тыс. грн.
2
939
100
(921
044)
Примечание 13. Другие финансовые активы
Таблица 13.1. Другие финансовые активы
Строка Наименование статьи
1
1
2
(тыс. грн.)
Примечани Отчетный
Предыдущи
е
год
й год
3
4
5
торговым
17 454 315 2 265 082
2
Дебиторская задолженность по
операциям
Задолженность по финансовому лизингу
(аренде)
Дебиторская задолженность по операциям с
кредитовыми и дебетовыми карточками
Расчеты по конверсионным операциям
-
-
303 611
257 196
-
-
-
-
-
-
353 565
383 697
8
Переоценка
финансовых
инструментов,
которые учитываются по внебалансовым
счетам
Производные
финансовые
активы,
предназначенные для учета хеджирования
Денежные средства с ограниченным правом
пользования
Другие
453 389
278 697
9
Резерв под обесценивание
(89 279)
(82 065)
10
Всего других финансовых активов за минусом 34
резервов
18 475 601
3 102 607
3
4
5
6
7
Таблица 13.2. Анализ изменения резерва под обесценивание других финансовых
активов за 2011 год
3
(2)
2
3
4
5
6
Денежные
средства с
ограниченн
ым правом
пользования
4
-
7
-
8
(70
656)
9
(82 065)
-
-
3 628
-
(2 496)
(10
631)
(9 499)
-
-
1473
-
-
812
2 286
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2)
-
(6 306)
-
(2 496)
(80
475)
(89 279)
Другие
1
1
2
Остаток
по
состоянию на 1
января
(Увеличение)/
уменьшение
резерва
под
обесценивание
на протяжении
года
Списание
безнадежной
задолженности
Перевод
к
активам группы
выбытия
Выбытие
дочерних
компаний
Остаток
по
состоянию
на
конец дня 31
декабря
Дебиторская
задолженност
ь
по
операциям с
кредитовыми
и дебетовыми
карточками
5
6
(11 407)
-
Конверсионные
операции
Дебиторская
задолженност
ь по торговым
операциям
Финансовый
лизинг (аренда)
Строк Движение
а
резервов
(тыс. грн.)
Всего
1
1
Дебиторская
задолженнос
ть
по
торговым
операциям
2
3
Остаток
по (2)
состоянию на 1
января
Дебиторская
задолженност
ь
по
операциям с
кредитовыми
и дебетовыми
карточками
4
-
5
(14 405)
Конверсионные
операции
Стро Движение
ка
резервов
Финансовый лизинг
(аренда)
Таблица 13.3. Анализ изменения резерва под обесценивание других финансовых
активов за 2010 год
6
-
Денежные
средства с
ограниченн
ым правом
пользования
7
-
(тыс. грн.)
Другие Всего
8
(63
720)
9
(78
127)
2
3
4
5
6
(Увеличение)/
уменьшение
резерва
под
обесценивание
на протяжении
года
Списание
безнадежной
задолженности
Перевод
к
активам группы
выбытия
Выбытие
дочерних
компаний
Остаток
по
состоянию
на
конец дня 31
декабря
-
-
2 569
-
-
(7 996) (5
427)
-
-
430
-
-
1059
1489
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2)
-
(11406)
-
-
(70
657)
(82
065)
лизинг
Таблица 13.4. Анализ кредитного качества другой финансовой дебиторской
задолженности за 2011 год
3
4
17454 313 -
5
293 658
6
-
7
-
8
333
956
17454 313 -
-
-
-
62 321 17
634
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
293 658
-
-
565 293
Дебиторская
задолженность,
условия которой
на
протяжении
года
были
-
-
-
-
271
635
-
1.1
1.2
1.3
1.4
2
Конверсионные
операции
1
1
Финансовый
(аренда)
Дебиторс
кая
задолжен
ность по
торговым
операция
м
2
Текущая
задолженность и
не обесцененная:
Крупные клиенты
с
кредитной
историей больше
2 лет
Новые крупные
клиенты
Средние
компании
Малые компании
Дебиторская
задолженност
ь
по
операциям с
кредитовыми
и дебетовыми
карточками
(тыс. грн.)
Денежные Другие Всего
средства с
ограниченн
ым правом
пользовани
я
Строк Наименование
а
статьи
9
18 081927
-
516
пересмотрены
3
4
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
5
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
6
7
8
Всего
текущей
дебиторской
задолженности и
не обесцененной:
Просроченная, не
обесцененная:
С
задержкой
платежа до 31 дня
С
задержкой
платежа от 32 до
92 дней
С
задержкой
платежа от 93 до
183 дней
С
задержкой
платежа от 184 до
365 (366) дней
С
задержкой
платежа больше
чем 366 (367)
дней
Задолженность
обесценена
на
индивидуальной
основе:
С
задержкой
платежа до 31 дня
С
задержкой
платежа от 32 до
92 дней
С
задержкой
платежа от 93 до
183 дней
С
задержкой
платежа от 184 до
365 (366) дней
С
задержкой
платежа
более
366 (367) дней
Другая
дебиторская
задолженность
Резерв
под
обесценивание
Всего
другой
финансовой
дебиторской
задолженности
17454 313 -
293 658
-
-
333
956
-
-
3 345
-
-
34 984 38 329
-
-
3 275
-
-
30 807 34 082
-
-
70
-
-
4 172
4 242
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5
5
-
-
-
-
-
-
-
2
-
6 607
-
353 565
84 450 444 624
-
-
-
-
353 565
679
354 244
-
-
154
-
-
1228
1 382
-
-
124
-
-
4 151
4 275
-
-
276
-
-
8 606
8 882
2
-
6 053
-
-
69 786 75 841
-
-
-
-
-
-
-
(2)
-
(6 305)
-
(2 496)
(89 279)
297 305
-
351 069
(80
476)
372
914
17454 313 -
18
927
18
601
081
475
Таблица 13.5. Анализ кредитного качества другой финансовой дебиторской
задолженности за 2010 год
1
1
2
Текущая
задолженность и не
обесцененная:
Крупные клиенты с
кредитной историей
больше 2 лет
Новые
крупные
клиенты
Средние компании
3
2 265 080
4
-
Дебиторская
задолженност
ь
по
операциям с
кредитовыми
и дебетовыми
карточками
5
6
198 202
-
2 265 080
-
103 712
-
-
-
Малые компании
Дебиторская
задолженность,
условия которой на
протяжении
года
были пересмотрены
Всего
текущей
дебиторской
задолженности и не
обесцененной:
Просроченная, но не
обесцененная:
С
задержкой
платежа до 31 дня
С
задержкой
платежа от 32 до 92
дней
С
задержкой
платежа от 93 до 183
дней
С
задержкой
платежа от 184 до
365 (366) дней
С
задержкой
платежа больше чем
366 (367) дней
Задолженность
обесценена
на
индивидуальной
1.1
1.2
1.3
1.4
2
3
4
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
5
Конверсионные
операции
Дебиторска
я
задолженн
ость
по
торговым
операциям
Финансовый
лизинг (аренда)
Строк Наименование
а
статьи
(тыс. грн.)
Денежные Другие Всего
средства с
ограниченн
ым правом
пользования
7
383 697
8
9
177 048 3 024
027
-
375 017
117 159 2 860
968
-
-
-
-
-
-
74 825
-
8 635
54 562
-
-
19 666
-
-
45
-
5 327
-
138
022
25 038
-
2 265 080
-
198 202
-
383 697
177 048 3 024
027
-
-
46 294
-
-
31 198
77 492
-
-
40 313
-
-
30 205
70 518
-
-
4 478
-
-
919
5 397
-
-
728
-
-
35
763
-
-
774
-
-
39
813
-
-
1
-
-
-
1
2
-
12 699
-
-
67 953
80 654
основе:
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
6
7
8
С
задержкой
платежа до 31 дня
С
задержкой
платежа от 32 до 92
дней
С
задержкой
платежа от 93 до 183
дней
С
задержкой
платежа от 184 до
365 (366) дней
С
задержкой
платежа больше чем
366 (367) дней
Другая дебиторская
задолженность
Резерв
под
обесценивание
Всего
другой
финансовой
дебиторской
задолженности
-
-
1638
-
-
403
2 041
-
-
1 843
-
-
3 830
5 673
-
-
340
-
-
4 759
5 099
-
-
567
-
-
12 185
12 752
2
-
8310
-
-
46 776
55 088
-
-
340
-
-
2 159
2 499
(2)
-
(11 407)
-
-
2 265 080
-
246 128
-
383 697
(70 656) (82
065)
207 702 3 102
607
Таблица 13.6. Информация относительно платежей к получению по финансовому
лизингу (аренде) и их нынешней стоимости за 2011 год
Строк Наименование статьи
а
1
1
2
3
4
(тыс. грн.)
Меньше От 1 до 5 Более
5 Всего
чем 1 год лет
лет
2
и
Остаток обязательств по финансовому лизингу (аренде) по состоянию на конец
дня 31 декабря
Будущий финансовый доход
-
4
-
5
1415
6
1415
-
1081
1081
Резерв под задолженность по финансовому лизингу
Нынешняя
стоимость
минимальных лизинговых платежей
-
-
-
-
334
334
Таблица 13.7. Информация относительно платежей к получению по финансовому
лизингу (аренде) и их нынешней стоимости за 2010 год
Строк Наименование статьи
а
1
2
1
Остаток обязательств по финансовому
лизингу (аренде) по состоянию на конец дня
Меньше
чем 1 год
3
-
(тыс. грн.)
От 1 до 5 Более 5 лет Всего
лет
4
5
6
1 415
1 415
31 декабря
2
Будущий финансовый доход
-
-
1081
1081
3
Резерв под задолженность по финансовому лизингу
Нынешняя
стоимость
минимальных лизинговых платежей
-
-
-
-
334
334
4
Примечание 14. Другие активы
Строка Наименование статьи
1
1
2
2
Дебиторская
задолженность
приобретению активов
Предоплата за услуги
3
4
(тыс. грн.)
Примечани Отчетный год Предыдущи
я
й год
3
4
5
по
30 486
18 197
8 227
6 758
Драгоценные металлы
30 889
76 795
7 101
8 151
5
Имущество,
которое
перешло
в
собственность банка как залогодержателя
Другое
101 770
50 472
6
Резерв
(733)
(916)
7
Всего других
резервов
177 740
159 457
активов
за
минусом 35
Обеспечение, которое перешло в собственность банка составляет недвижимость,
транспортные средства, товары народного потребления, оборудование и другое. Данное
имущество выставляется на банковских сайтах для последующей реализации.
В структуре "Других активов" долю больше 20% занимает статья "Другое". При анализе
содержания данной статьи обнаружено, что значительная доля приходится на счет 3 402
"Запасы материальных ценностей у подотчетных лиц". Для сравнения в 2011 году данный
показатель составляет 58 982 тыс. грн, а в 2010 году равнялся 15 279 тыс. грн.
Примечание 15. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и активы
группы выбытия
Таблица 15.1. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и активы
группы выбытия
Строк Наименование статьи
а
1
2
Активы групп выбытия, удерживаемые для продажи:
(тыс. грн.)
Отчетный
Предыдущи
год
й год
4
1
Денежные средства и их эквиваленты
-
-
2
Торговые ценные бумаги
-
-
3
Другие финансовые активы, которые учитываются по справедливой стоимости с признанием результата переоценки
в финансовых результатах
-
4
Средства в других банках
-
-
5
Кредиты и задолженность клиентов
-
-
6
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу
-
-
7
Ценные бумаги в портфеле банка к погашению
-
-
8
Инвестиции в ассоциируемые компании
135
135
9
Инвестиционная недвижимость
-
-
10
-
11
Дебиторская задолженность относительно текущего налога на прибыль
Отсроченный налоговый актив
-
12
Гудвил
-
-
13
Основные средства и невещественные активы
-
-
14
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи:
40 344
40 399
14.1
Основные средства
40 344
40 399
15
Всего долгосрочных активов, предназначенных для продажи
40 479
40 534
-
Обязательства групп выбытия, предназначенные для продажи:
16
Средства других банков
-
-
17
Средства клиентов
-
-
18
Выпущенные долговые ценные бумаги
-
-
19
Другие ссудные средства
-
-
20
Обязательство относительно текущего налога на прибыль
-
-
21
Отсроченное налоговое обязательство
-
-
22
Резервы по обязательствам
-
-
23
Другие обязательства
-
-
24
Всего обязательств, которые связаны с долгосрочными активами, предназначенными для продажи (или группам
выбытия)
-
Таблица 15.2. Информация относительно проданных активов и обязательств группы
выбытия и сумм, полученных во время их продажи
Строк Наименование статьи
а
1
2
1
Денежные средства и их эквиваленты
(тыс. грн.)
Примечание Дата
продажи
3
4
-
2
Кредиты и задолженность клиентов
-
-
3
Другие активы
-
-
4
Средства клиентов
-
-
5
Другие обязательства
-
-
6
Чистые активы дочерней компании
(45 623)
-
7
Чистые активы за минусом доли меньшинства
-
-
8
Проданная доля в чистых активах дочерней компании
-
-
9
Не обесцененный гудвил
-
-
10
Всего балансовой стоимости проданных чистых активов
45 623
-
11
Общая сумма, полученная за проданные активы
-
-
12
За минусом справедливой стоимости дебиторской задолженности, которая возникла во время продажи
За минусом денежных средств и их эквивалентов в проданной дочерней компании
Приток денежных средств во время продажи
-
-
13
14
-
Примечание 16. Средства банков
2
(тыс. грн.)
Отчетный год Предыдущи
й год
2
3
4
Корреспондентские счета и депозиты овернайт других 252 075
995 544
банков
Депозиты других банков:
514 445
520 203
2.1
Краткосрочные
91466
504 601
2.2
Долгосрочные
422 979
15 602
3
Договоры продажи и обратного выкупа с другими банками -
-
4
Кредиты, полученные:
9 337 768
13 043 726
4.1
Краткосрочные
2 505 117
4 103 988
4.2
Долгосрочные
6 832 651
8 939 738
5
Просроченные привлеченные средства других банков
-
-
6
Всего средств других банков
10 104 288
14 559 473
Строка Наименование статьи
1
1
Примечание 17. Средства клиентов
Таблица 17.1. Средства клиентов
Строка Наименование статьи
(тыс. грн.)
Отчетный год Предыдущи
й год
1
1
2
Государственные и общественные организации:
3
411 746
4
395 624
1.1
Текущие счета
381 489
298 096
1.2
Срочные средства
30 257
97 528
2
Другие юридические лица
21 181 191
20 017 124
2.1
Текущие счета
14 090 694
10 027 424
2.2
Срочные средства
7 090 497
9 989 700
3
Физические лица:
70 248 816
54 770 045
3.1
Текущие счета
11991716
9 095 948
3.2
Срочные средства
58 257 100
45 674 097
Всего средств клиентов
4
Таблица 17.2.
деятельности
Распределение
91 841 753
средств
клиентов
по
видам
75 182 793
экономической
(тыс. грн.)
Предыдущий год
сумма
%
5
6
13
0,00
Строка Вид экономической деятельности
3
Отчетный год
сумма
%
2
3
4
Государственное
управление
и 1964
0,00
деятельность общественных организаций
Центральные
и
местные
органы 21465
0,02
государственного управления
Производство
4 103 769 4,47
4
Недвижимость
1 155 060 1,26
1 008 126 1,34
5
Торговля
3 964 937 4,32
2 567 894 3,42
6
Сельское хозяйство
1230 416
866 878
7
8
Кредиты,
которые
физическим лицам
Другие
9
Всего средств клиентов:
1
1
2
17 838
0,02
3 735 119 4,97
1,34
1,15
предоставлены 70 248 818 76,49
54 770 045 72,85
11 115 324 12,10
12 216 880 16,25
91 841 753 100,00
75 182 793 100,00
Примечание 18. Долговые ценные бумаги, эмитированные банком
Таблица 18.1. Долговые ценные бумаги, эмитированные банком
Строка Наименование статьи
(тыс. грн.)
Отчетный год Предыдущи
й год
1
1
2
Векселя
3
649
4
649
2
Еврооблигации
-
-
3
Облигации, выпущенные на внутреннем рынке
560 476
556 731
4
Депозитные сертификаты
543
542
5
Облигации
-
-
6
Всего
561 668
557 922
Таблица 18.2. Справедливая стоимость долговых ценных бумаг, эмитированных
банком
Строк Наименование статьи
а
1
2
Отчетный год
(тыс. грн.)
Предыдущий год
справедлив
ая
стоимость
3
справедлив
ая
стоимость
5
балансова
я
стоимость
4
балансова
я
стоимость
6
1
Векселя
649
649
649
649
2
Еврооблигации
-
-
-
-
3
560 476
556 731
556 731
4
Облигации, выпущенные на внутреннем 560 476
рынке
Депозитные сертификаты
543
543
542
542
5
Облигации
-
-
-
-
6
Всего
561 668
561 668
557 922
557 922
Примечание 19. Другие привлеченные средства
Таблица 19.1. Другие привлеченные средства
Строка Наименование статьи
(тыс. грн.)
Отчетный год Предыдущи
й год
1
1
2
Консорциумные полученные кредиты
3
-
2
5 741361
3
Кредиты, которые получены от международных и других 5 812 041
финансовых организаций
Обязательство по финансовому лизингу (аренде)
1415
4
Всего
5 742 776
4
-
5 813 456
1415
Таблица 19.2. Информация относительно минимальных арендных платежей по
финансовому лизингу (аренде) и их нынешней стоимости за 2011 год
Строк Наименование статьи
а
1
2
1
Минимальные арендные платежи на конец
дня 31 декабря
2
Будущие финансовые выплаты
3
Менее
года
3
-
(тыс. грн.)
1 От 1 до 5 Более 5 лет Всего
лет
4
5
6
1415
1415
-
-
-
-
Нынешняя
стоимость
минимальных арендных платежей на конец дня 31
декабря
-
1415
1415
Таблица 19.3. Информация относительно минимальных арендных платежей по
финансовому лизингу (аренде) и их нынешней стоимости за 2010 год
Строк Наименование статьи
а
1
1
2
3
Менее
года
(тыс. грн.)
1 От 1 до 5 Более 5 лет Всего
лет
2
3
Минимальные арендные платежи на конец дня 31 декабря
Будущие финансовые выплаты
-
4
-
5
1415
6
1415
-
-
-
Нынешняя
стоимость
минимальных арендных платежей на конец дня 31
-
1415
1415
декабря
Примечание 20. Резервы по обязательствам
Таблица 20.1 Резервы по обязательствам за 2011 год
Строка Движение резервов
(тыс. грн.)
Примечан Обязательст Налоговы Другие Всего
ия
во
е риски
кредитного
характера
4
5
6
7
83 602
83 602
1
1
2
Остаток на 1 января
2
Увеличение / (уменьшение) резерва под обесценивание на
протяжении года
Остаток на конец дня 31 декабря -
3
(44 802)
-
-
(44 802)
38 800
-
-
38 800
Таблица 20.2. Резервы по обязательствам за 2010 год
Строк Движение резервов
а
(тыс. грн.)
Примечан Обязательст Налоговы Другие Всего
ия
во
е риски
кредитного
характера
3
4
5
6
7
114 729
114 729
1
1
2
Остаток на 1 января
2
Увеличение
/
(уменьшение) резерва под обесценивание на
протяжении года
Остаток на конец дня 31 декабря -
3
(31 127)
-
-
(31 127)
83 602
-
-
83 602
Примечание 21. Другие финансовые обязательства
Таблица 21.1. Другие финансовые обязательства
Строка Наименование статьи
(тыс. грн.)
Примечан Отчетный
Предыдущи
ия
год
й год
3
4
5
17 899 192 2 719 626
1
1
2
Кредиторская задолженность
2
Дивиденды к уплате
-
-
3
Кредиторская задолженность по дебетовым и
кредитовым карточкам
Расчеты по конверсионным операциям
496 361
1 033 003
-
-
-
-
6
Переоценка финансовых инструментов, которые
учитываются по внебалансовым счетам
Резервы под обязательство кредитного характера
-
-
7
Другие начисленные обязательства
68 836
18 399
4
5
8
Всего других финансовых обязательств
18 464 389
3 771 028
Примечание 22. Другие обязательства
Таблица 22.1. Другие обязательства
Строк Наименование статьи
а
1
1
2
и
4
5
5.1.
5.2.
6
Примеча Отчетный год
ния
2
3
Кредиторская задолженность по налогам и
обязательным платежам, кроме налога на
прибыль
Кредиторская задолженность по расчетам с
работниками банка
Кредиторская задолженность по приобретению
активов
Доходы будущих периодов
Другие
Кредиторская задолженность по операциям с
банками
Кредиторская задолженность за услуги
Всего
35
4
90 764
Предыдущ
ий год
5
60 275
27 632
15 928
4 414
368
15 700
157 060
145 018
20 099
151334
138 831
12 042
295 570
12 503
248 004
Примечание 23. Субординированный долг
Строка Наименование статьи
1
1
1.1
1.2
Отчетный
год
2
3
Субординированный долг, предоставленный юридическими 1 225 747
лицами
Субординированный долг, предоставленный физическими лицами
Всего
1 225 747
(тыс. грн.)
Предыдущи
й год
4
1 235 277
1 235 277
Субординированный долг банка представлен средствами, привлеченными от инвесторанерезидента Standard Bank PLC (London) в соответствии с Соглашением о привлечении
средств на условиях субординированного долга (субординированного кредитного
соглашения) от 03.02.2006 г., в сумме 150 000 000 долларов США сроком до 09.02.2016 (то
есть на 10 лет).
С 01.03.2006 г. банк начал включать данный субординированный долг в регулятивный
капитал согласно Разрешению на учет средств, привлеченных на условиях
субординированного долга, к капиталу банка, утвержденным решением Комиссии
Национального банка Украины по вопросам надзора и регуляции деятельности банков
№44 от 28.02.2006 г.
Примечание 24. Уставной капитал
(тыс. грн.)
Строка Наименование статьи
Дивиденды, Всего
которые
направлены
на
увеличение
уставного
капитала
1
1
8
-
9
7 810 866
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 049 336
-
8 860 202
-
3 404 646
-
-
-
-
-
-
-
1300 033
-
13
881
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Количес Прост Эмиссио Привилег Собственн
тво
ые
нные
ированны ые акции
акций в акции разницы е акции (доли, паи),
обращен
которые
ии (тыс.
выкуплены
шт.)
у
акционеров
(участнико
в)
2
3
4
5
6
7
Остаток на 1 января 48 491 7 810 2010 года
866
Взносы по акциям (паям, долям) нового
выпуска
Собственные
акции (доли, паи), которые
выкуплены
у
акционеров
(участников)
Продажа
ранее выкупленных
собственных акций
Аннулированные ранее выкупленные
собственные акции
Дивиденды, которые 1049
капитализированы
336
Остаток на конец дня 48 491 8 860 202
31 декабря 2010 года
(остаток на 1 января
2011 года)
Взносы по акциям 16 155 3 384 19 709 (паям, долям) нового
937
выпуска
Собственные
акции (доли, паи), которые
выкуплены
у
акционеров
(участников)
Продажа
ранее выкупленных
собственных акций
Аннулированные ранее выкупленные
собственные акции
Дивиденды, которые 1300
капитализированы
033
Остаток на конец дня 64 646 13 545 19 709 172
30 декабря 2011 года
564
Примечание 25. Резервные и другие фонды банка
Фонд переоценки
долгосрочные
активы, другие
активы,
кроме
предназначенные для продажи, долгосрочных
активов,
и активы группы выбытия
предназначенных
для
продажи, и активов группы
выбытия
ценные основны инвести
ценные основны инвес
бумаги е
ции
в
бумаги в е
тиции
в
средства ассоции
портфел средства в
портфе и
руемые
е банка и
ассоц
ле
невещес компани
на
нематер иируе
банка твенные и
продажу иальные мые
на
активы
активы компа
продаж
нии
у
2
3
4
5
6
7
8
9
10 11 12
Остатки на 1 52 691 200 006 - 1 064
января 2010 года
175
Переоценка
(6 410) 245 479 - (7
864)
Реализованный
(77 096) - фонд переоценки
Курсовые
- разницы
Влияние налога - на прибыль
Движение средств - 48
общих резервов и
806
фондов
банка,
которые созданы
за счет прибыли
Остаток на конец 46 281 368 389 - 1 105
дня 31 декабря
117
2010
года
(остаток на 1
января 2011 года)
Переоценка
30 863 5 639
- Реализованный
(18 521) - фонд переоценки
Курсовые
- разницы
Влияние налога - на прибыль
операции
хеджирования
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
операции
хеджирования
Накопленные курсовые разницы
Стр Наименование
ока статьи
(тыс. грн.)
Друг Всего
ие
резервн
ых
и
других
фондов
банка
13
1
316
872
231 205
(77 096)
48 806
1
519
787
36 502
(18 521)
-
12
13
14
Движение средств общих резервов и
фондов
банка,
которые созданы
за счет прибыли
Увеличение
/уменьшение
стоимости
финансовых
инвестиций
в
связи
с
увеличением
/
уменьшением
собственного
капитала объекта
инвестирования
Остаток на конец дня 30 декабря
2011 года
-
-
-
-
-
-
-
-
72
020
72 020
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
77144
355 507 -
-
-
1 177 1
609
137 788
Примечание 26. Процентные доходы и расходы
Строка Наименование статьи
1
1
2
Процентные доходы по:
Кредитам и задолженности клиентов
2
(тыс. грн.)
Отчетный
Предыдущи
год
й год
3
4
16 541 750
13 937 083
Долговым ценным бумагам в портфеле банка на продажу
13 219
2 440
3
Ценным бумагам в портфеле банка к погашению
21747
25 020
4
Средствам в других банках
94 378
219 231
5
Торговым долговым ценным бумагам
-
-
6
-
8
Другим долговым ценным бумагам, которые учитываются по справедливой стоимости с признанием результата
переоценки в финансовых результатах
Дебиторской задолженности по соглашениям репо - торговые ценные бумаги
Корреспондентским счетам в других банках
57 046
9
Депозитам овернайт в других банках
777
1216
10
Процентным доходам за обесцененные финансовые активы
-
-
11
Денежным средствам и их эквивалентам
38 015
25 955
12
Задолженности по финансовому лизингу (аренде)
17 554
991
13
Другим
2 429
722
14
Всего процентных доходов
16 786 915
14 232 444
7
6 500
13 286
Процентные расходы по:
15
Срочным средствам юридических лиц
(762 348)
(999 794)
16
Долговым ценным бумагам, которые эмитированы банком
(75 100)
(43 893)
17
Другим привлеченным средствам
(490 178)
(380 053)
18
Срочным средствам физических лиц
(5 639 759)
(4 960 809)
19
Срочным средствам других банков
(951 127)
(1 291 472)
20
Депозитам овернайт других банков
(3 219)
(3 047)
21
Текущим счетам
(829 678)
(615 992)
22
Корреспондентским счетам
(21 806)
(29 496)
23
Обязательствам по финансовому лизингу (аренде)
-
-
24
Другим
(73 068)
(105 252)
25
Всего процентных расходов
(8 846 283)
(8 429 808)
26
Чистый процентный доход/(расходы)
7 940 632
5 802 636
Примечание 27. Комиссионные доходы и расходы
Строка Наименование статьи
(тыс. грн.)
Отчетный
Предыдущи
год
й год
1
2
3
Комиссионные доходы
1
Комиссионные доходы по финансовым инструментам, 3 480 716
которые не учитываются по справедливой стоимости с
признанием результата переоценки в финансовых
результатах:
1.1
Расчетные операции
1 479 548
4
2 412 588
1 128 666
1.2
Кассовое обслуживание
1872 411
1 175 485
1.3
Инкассация
68 813
55 791
1.4
Операции с ценными бумагами
16 688
19 115
1.5
Операции доверительного управления
98
9
1.6
Предоставленные гарантии (примечание 22)
-
-
1.7
Другие
43 158
33 522
2
Комиссионные доходы по финансовым инструментам, 1033 171
которые учитываются по справедливой стоимости с
признанием результата переоценки в финансовых
результатах
Всего комиссионных доходов
4 513 887
3
Комиссионные расходы
4
Комиссионные расходы по финансовым инструментам, (632 022)
которые не учитываются по справедливой стоимости с
признанием результата переоценки в финансовых
результатах:
4.1
Расчетные операции
(611493)
947 583
3 360 171
(502 244)
(478 734)
4.2
Кассовое обслуживание
(20 321)
(23 218)
4.3
Инкассация
-
-
4.4
Операции с ценными бумагами
(76)
(120)
4.5
Другие
5
(48 948)
6
Комиссионные расходы по финансовым инструментам, (40 457)
которые учитываются по справедливой стоимости с
признанием результата переоценки в финансовых
результатах:
Всего комиссионных расходов
(672 479)
7
Чистый комиссионный доход/расходы
2 808 979
(132)
(172)
3 841 408
(551 192)
Примечание 28. Другие операционные доходы
Строк
а
1
1
2
3
4
5
6
7
8
8.1.
8.2.
8.3.
8.4.
8.5.
9
Наименование статьи
Примеча Отчетный Предыдущ
ния
год
ий год
3
4
5
1 083
487
аренду
-
2
Дивиденды
Доход
от
предоставления
в
инвестиционной недвижимости
Доход от субаренды
Отрицательный гудвил, признанный как доход
Доход от выбытия основных средств и
невещественных активов
Доход
от
выбытия
инвестиционной
недвижимости
Роялти
Другие
Доходы от оперативного лизинга (аренды)
Доходы от предоставленных консультационных
услуг финансового характера
Штрафы, пени, полученные банком
Другие операционные доходы
Другие доходы
Всего операционных доходов
34
3 725
5 163
-
-
580 047
8 361
15 435
481 627
7 453
16 591
528 583
9 804
17 864
584 855
380 239
69 633
7 711
487 277
Примечание 29. Административные и другие операционные расходы
Строка Наименование статьи
(тыс грн.)
Примечания Отчетный
Предыдущи
год
й год
3
4
5
(2 814 769) (2 111 269)
1
1
2
Расходы на содержание персонала
2
Амортизация основных средств
(299 492)
(212 978)
3
Уменьшение полезности основных средств и
невещественных активов
Возобновление полезности основных средств
и невещественных активов
Убыток от уменьшения полезности гудвила
-
-
-
-
-
-
Амортизация программного обеспечения и
других невещественных активов
(3 123)
(2 024)
4
5
6
Расходы на содержание основных средств и
невещественных
активов,
телекоммуникационные
и
другие
эксплуатационные услуги
Расходы на оперативный лизинг (аренду)
(570 281)
(466 104)
(513 871)
(435 961)
-
-
10
Другие расходы, связанные с основными
средствами
Профессиональные услуги
(43 997)
(25 876)
11
Расходы на маркетинг и рекламу
(63 289)
(49 215)
12
Расходы на охрану
(101016)
(125 750)
13
Уплата других налогов и обязательных
платежей, кроме налога на прибыль
Уменьшение
полезности
долгосрочных
активов, удерживаемых для продажи (или
групп выбытия)
Другие
(355 258)
(225 658)
(11099)
(107 814)
(305 369)
(144 116)
Расходы под резервы по дебиторской
задолженности по хозяйственной деятельности
Всего
административных
и
других 34
операционных расходов
-
-
(5 081 564)
(3 906 765)
7
8
9
14
15
16
17
Примечание 30. Расходы на налог на прибыль
Таблица 30.1. Расходы в уплату налога на прибыль
1
1
2
Текущий налог на прибыль
(тыс. грн.)
Отчетный
Предыдущи
год
й год
3
4
(281 046)
(102 761)
2
Отсроченный налог на прибыль
135 290
(14 376)
3
Всего
(145 756)
(117 137)
Строка Наименование статьи
Таблица 30.2. Налоговые последствия, связанные с признанием отсроченных
налоговых активов и отсроченных налоговых обязательств за 2011 год
Строк Перечень
а
отсроченных
налоговых
активов
и
отсроченных
налоговых
обязательств
1
2
1
Временная
разница, которая
подлежит
вычету
Остаток Объединен Перевод
к Признанны
на
1 ие
долгосрочным е
в
января
компаний активам,
финансовы
отчетного
удерживаемым х
года
для продажи
результата
х
(тыс. грн.)
Признанн Остаток
ые
в на конец
собственн дня
31
ом
декабря
капитале отчетного
года
и
10 724
7
-
4
-
5
-
6
9 607
8
1 117
2
3
4
5
Временные
разницы,
которые
подлежат
налогообложени
ю
Чистый
отсроченный
налоговый
актив/
(обязательство)
Признанный
отсроченный
налоговый актив
Признанное
отсроченное
налоговое
обязательство
562 980
-
-
548 547
8 947
23 380
138 064
-
-
135 290
1 879
4 653
2 681
-
-
2 424
-
257
140 745
-
-
(137 714)
1879
4 910
Таблица 30.3. Налоговые последствия, связанные с признанием отсроченных
налоговых активов и отсроченных налоговых обязательств за 2010 год
Строк Перечень
а
отсроченных
налоговых
активов
и
отсроченных
налоговых
обязательств
1
2
1
Временная
разница, которая
подлежит
вычету
2
Временные
разницы,
которые
подлежат
налогообложени
ю
4
Чистый
отсроченный
налоговый
актив/
(обязательство)
5
Признанный
отсроченный
налоговый актив
Остаток Объединен Перевод
к Признанны
на
1 ие
долгосрочным е
в
января
компаний активам,
финансовы
отчетного
удерживаемым х
года
для продажи
результата
х
(тыс. грн.)
Признанн Остаток
ые
в на конец
собственн дня
31
ом
декабря
капитале отчетного
года
3
121 060
4
-
5
-
6
110 336
7
-
8
10 724
288 508
-
-
(52 832)
327 304
562 980
41862
-
-
14 376
81826
138 064
30 265
-
-
27 584
-
2 681
6
Признанное
отсроченное
налоговое
обязательство
72 127
-
-
(13 208)
81826
140 745
Примечание 31. Чистая прибыль /(убыток) от продажи долгосрочных активов,
предназначенных для продажи
Строк Наименование статьи
а
1
2
1
Разница между стоимостью реализации и
стоимостью ценных бумаг, которые реализуются
1.1
Инвестиции в ассоциируемые компании
(тыс. грн.)
Отчетный год Предыдущи
й год
3
4
балансовой 934
-
-
-
934
1.2
Инвестиции в дочерние компании
2
Доход от продажи необоротных активов за минусом расходов на продажу
Всего
-
(934)
Налог на прибыль от продажи долгосрочных активов, предназначенных для продажи
Чистая прибыль/убыток от продажи долгосрочных активов, предназначенных для продажи
-
3
4
5
-
-
Примечание 32. Прибыль/(убыток) на одну простую и привилегированную акцию
Таблица 32.1. Чистая и откорректированная прибыль /(убыток) на одну простую и
привилегированную акцию
Строк Наименование статьи
а
1
1
2
3
4
5
6
7
8
(тыс. грн.)
Примечан Отчетный год Предыдущий
ия
год
2
и
Прибыль/(убыток), принадлежащая акционерам владельцам простых акций банка
Прибыль/(убыток), принадлежащая акционерам владельцам привилегированных акций банка
Прибыль/(убыток) за год
4
1 425 816
5
1 370 180
-
-
1 425 816
1 370 180
Среднегодовое количество простых акций в
обращении (тыс. шт.)
Среднегодовое количество привилегированных
акций в обращении (тыс. шт.)
Чистая прибыль/(убыток) на простую акцию
64 646
48 491
-
-
22,06
28,25
Откорректированная чистая прибыль/(убыток) на
одну простую акцию
Чистая
прибыль/(убыток)
на
одну
привилегированную акцию
-
-
-
-
Откорректированная чистая прибыль/(убыток) на
одну привилегированную акцию
9
-
-
Примечание 33. Дивиденды
Строка Наименование статьи
Отчетный год
по простым по
акциям
привилегирова
нным акциям
(тыс. грн.)
Предыдущий год
по
по
простым
привилегирован
акциям
ным акциям
1
2
3
4
5
6
1
Остаток по состоянию на 1
января
Дивиденды, по которым принято
решение относительно выплаты
на протяжении года
Дивиденды, выплаченные на
протяжении года
Остаток по состоянию на конец
дня 31 декабря
Дивиденды на акцию, по
которым
принято
решение
относительно
выплаты
на
протяжении года
-
-
-
-
1 300 033
-
1 049 336
-
2
3
4
5
(1300 033) -
(1 049 336) -
-
-
-
-
-
-
-
-
В 2011 г. дивиденды в сумме 1 300 032 986,00 грн. были направлены на увеличение
уставного капитала ПАО КБ "ПРИВАТБАНК".
Примечание 34. Отчетные сегменты
Таблица 34.1. Информация по основным сегментам банковской деятельности в
разрезе контрагентов сегмента за 2011 год
Строка Наименование
статьи
Другие
операции
(тыс. грн.)
Исключен Всего
ия
6
7
8
9
21
885
657
-
Наименование отчетных сегментов
услуги
услуги
корпоратив физическ
ным
им лицам
клиентам
4
межбанков
ская
деятельнос
ть
1
2
1
Доходы от внешних 12 724 453 8 051405 94 975
контрагентов
259 770
755 054
-
2
Доходы от других сегментов
Всего доходов
12 724 453 8 051405 94 975
-
-
-
259 770
755 054
-
3
3
инвестиц
ионная
банковска
я
деятельно
сть
5
21
885
657
Таблица 34.2. Информация относительно характера доходов и расходов отчетных
сегментов за 2011 год
Строк Наименование
а
статьи
(тыс. грн.)
другие Исключ Всего
операци ения
и
Наименование отчетных сегментов
услуги
услуги
инвестицио межбанков
корпоративн физически нная
ская
ым клиентам м лицам
банковская деятельнос
деятельнос ть
ть
3
4
5
6
7
8
9
-
16 786
915
4
513
887
584 855
1
2
1
Процентные
доходы
Комиссионные
доходы
Другие
операционные
доходы
Всего доходов
12 019 628
4 539 676
34 966
190 217
2 428
658 195
3 335 603
58 921
68 674
392 494 -
46 630
176 126
1088
879
360 132 -
12 724 453
8 051405
94 975
259 770
755 054 -
(1 111295)
(6 141 681) (75 100)
(1 445 139) (73 068) -
(26)
(174 594)
(75)
(42 823)
(44 742)
(320 092)
-
(10 824)
8
Процентные
расходы
Комиссионные
расходы
Другие
операционные
расходы
Всего расходов
(1 156 063)
(6 636 367) (75 175)
9
Результат сегмента 11568 390
1415 038
19 800
(1 498 786) (795
827)
(1239 016) (40 773) -
10
Нераспределенные
доходы
Нераспределенные
расходы
Доли в финансовом
результате
ассоциируемой
компании
после
налогообложения
Прибыль/(убыток) к
налогообложению
Расходы по налогу
на прибыль
Прибыль/(убыток)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
3
4
5
6
7
11
12
13
14
15
(454
961)
(267
798)
Таблица 34.3. Активы и обязательства отчетных сегментов за 2011 год
-
21 885
657
(8 846
283)
(672
479)
(643
456)
(10 162
218)
11723
439
547 804
(10 699
671)
-
1
571
572
(145
756)
1
425
816
Строка Наименование статьи Наименование отчетных сегментов
услуги
услуги
корпорат физическ
ивным
им лицам
клиентам
другие
операции
(тыс. грн.)
Исключе Всего
ния
1
2
3
4
инвестиц
ионная
банковска
я
деятельно
сть
5
1
Долгосрочные
активы,
удерживаемые
для
продажи (или групп
выбытия)
Другие
активы
сегментов
Всего
активов
сегментов
Инвестиции
в
ассоциируемые
компании
Текущие
и
отсроченные
налоговые активы
Другие
нераспределенные
активы
Всего активов
-
-
40 479
-
-
-
40 479
67 156
557 583
-
366 918
17 661684
-
67 156
557 583
40 479
366 918
17 661684
-
-
-
979 744
-
-
-
18
653
341
18
693
820
979 744
-
-
-
-
-
-
445
-
-
-
-
-
-
125
464
444
362 23 037 821 -
145
473
-
118
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Обязательства,
которые
непосредственно
связаны
с
долгосрочными
активами,
удерживаемыми для
продажи (или групп
выбытия)
Другие обязательства
сегментов
Всего обязательств
сегментов
Текущие
и
отсроченные
налоговые
обязательства
Другие
нераспределенные
обязательства
Всего обязательств
96
161
-
межбанко
вская
деятельно
сть
6
7
8
9
501 4 916 068 1 300 482 19
941
-
-
-
58 998
935 450
673
154 852
17 609 986 -
58 998
935 450
673
154 852
17 609 986 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
109
712
585
11484 888 17 676 023 -
128
371
27
463 71
184 562 341
18
759
959
18
759
959
25 823
976
сегментные -
14
15
16
17
18
19
Другие
статьи
Капитальные
инвестиции
Амортизационные
отчисления
Уменьшение
полезности, которая
отображается
в
финансовых
результатах
Уменьшение
полезности, которая
признается
непосредственно
в
составе собственного
капитала
Возобновление
полезности, которая
отображается
в
финансовых
результатах
Другие не денежные
доходы/(расходы)
266
-
-
-
-
-
494
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Таблица 34.4. Информация по основным сегментам банковской деятельности в
разрезе контрагентов сегмента за 2010 год
Строк Наименование статьи Наименование отчетных сегментов
а
1
1
2
3
(тыс. грн.)
Другие Исключен Всего
операци ия
и
услуги
услуги
инвестицион межбанковс
корпоративн физическ ная
кая
ым клиентам им лицам банковская деятельност
деятельност ь
ь
2
3
4
5
6
7
8
Доходы от внешних 10 141 096 361 970 17 093
(1 373 620) (7 776 контрагентов
359)
Доходы от других сегментов
Всего доходов
10 141 096 361 970 17 093
(1 373 620) (7 776 359)
9
1 370
180
1 370
180
Таблица 34.5. Информация относительно характера доходов и расходов отчетных
сегментов за 2010 год
Строк Наименование статьи
Наименование отчетных сегментов
Другие
(тыс. грн.)
Исключен Всего
а
операци ия
и
услуги
услуги
корпоратив физическ
ным
им лицам
клиентам
инвестицион
ная
банковская
деятельност
ь
3
4
5
10 709 531 3 235 043 27 459
1
1
2
Процентные доходы
2
Комиссионные доходы 562 575
3
4
Другие операционные 52 924
доходы
Всего доходов
11325 030
5
Процентные расходы
6
Комиссионные
расходы
Другие операционные (52 170)
(216 024) расходы
Всего расходов
(1 306 253) (5
684 (43 951)
873)
Результат сегмента
10 018 777 (44 000) 38 170
7
8
9
10
11
12
13
14
15
6
259 688
7
723
2 187 729 53 250
105 673
450 944 -
218 101
4 299
210 542 -
369 660
662 209 -
1412
5 640 873 82 121
(1253 911) (5
344 (43 892)
834)
(172)
(124 015) (59)
Нераспределенные
доходы
Нераспределенные
расходы
Доля в финансовом
результате
ассоциируемой
компании
после
налогообложения
Прибыль/(убыток)
к
налогообложению
Расходы по налогу на
прибыль
Прибыль/(убыток)
межбанко
вская
деятельно
сть
234 143
990 225
953
(110 702)
(582 938) (22 030)
-
-
-
10 142 218 363 287
17 093
(1 122)
-
(1317)
10 141 096 361 970
17 093
(1
681 (105
918)
253)
(48 745) (378
202)
(13 184) (3
387)
(1
743 (4
847)
842)
(1
374 (3
187)
633)
94 936
(740
159)
(93 739) (3
499)
-
8
-
625 108 446 475 -
(1
372 (7 662 990)
291)
(630)
(114
068)
(1
373 (7 776 620)
359)
9
14 232
444
3
360
171
487 278
18 079
893
(8 429
808)
(551
193)
(3 906
765)
(12 887
766)
5
192
127
580 098
(4 284
908)
-
1487 317
(117
137)
1
370
180
Таблица 34.6. Активы и обязательства отчетных сегментов за 2010 год
Строка Наименование
статьи
(тыс. грн.)
Другие
Исключен Всего
операции ие
Наименование отчетных сегментов
услуги
услуги
корпоратив физическ
ным
им лицам
клиентам
инвестицио
нная
банковская
деятельнос
межбанко
вская
деятельно
сть
ть
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
Долгосрочные
активы,
удерживаемые для
продажи (или групп
выбытия)
Другие
активы
сегментов
Всего
активов
сегментов
Инвестиции
в
ассоциируемые
компании
Текущие
и
отсроченные
налоговые активы
Другие
нераспределенные
активы
Всего активов
-
-
40 534
-
-
-
40 534
93 178
375 629
-
388 745
2 404 513 -
3 262 065
93 178
375 629
40 534
388 745
2 404 513 -
3 302 599
-
-
1 025 367
-
-
-
1 025 367
660
1 147
287
775
-
-
2 869
81 121435
4 263 872 876 156
16
007
072 6 772 917 -
109
387
106
81215 273
4 640 648 1 942 344
461 9 177 430 -
-
-
113
222
-
437
Обязательства,
которые
непосредственно
связаны
с
долгосрочными
активами,
удерживаемыми
для продажи (или
групп выбытия)
Другие
обязательства
сегментов
Всего обязательств
сегментов
Текущие
и
отсроченные
налоговые
обязательства
Другие
нераспределенные
обязательства
Всего обязательств
16
527
-
14 447
1536 933 673
142 755
2 324 223 -
4 019 031
14 447
1536 933 673
142 755
2 324 223 -
4 019 031
-
-
-
176 379
-
176 379
-
97
844
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
-
-
-
-
26 154 109 54
091
828 557 922
15
705
736 85 017
26 168 556 56
024
Другие сегментные статьи
Капитальные
инвестиции
365 558 595
879 2 585 619 -
-
15
460
-
-
-
361
-
-
101557
254
-
-
-
-
Амортизационные
отчисления
Уменьшение
полезности, которая
отображается
в
финансовых
результатах
Уменьшение
полезности, которая
признается
непосредственно в
составе
собственного
капитала
Возобновление
полезности, которая
отображается
в
финансовых
результатах
Другие
не
денежные
доходы/(расходы)
15
16
17
18
19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Таблица 34.7. Информация по географическим сегментам за 2011 год
Строк Наименование статьи
а
1
1
2
3
4
5
6
Украина
2
3
Долгосрочные
активы, 40 479
удерживаемые для продажи (или
групп выбытия)
Другие активы сегментов
100 972
023
Всего активов сегментов
101012
502
Внешние
доходы
отчетных 973 899
сегментов
Капитальные инвестиции
Обязательства
характера
кредитного 21
165
Европа
США
Страны
бывшего
СССР
4
-
5
-
6
-
(тыс. грн.)
Другие
Всего
страны
7
-
8
40 479
11369 490 23
973 2 126 242
868
11369 490 23
973 2 126 242
868
117 325 259 175 16 717
6 636 371
58 700
145 077
994
145 118
473
1 425 816
-
002 3 430
6 636 371
-
-
-
-
96 595
419 115
997 933
22
238
Таблица 34.8. Информация по географическим сегментам за 2010 год
Строк Наименование статьи
а
Украина
Европа
США
Страны
бывшего
СССР
1
3
4
5
6
2
(тыс. грн.)
Другие
Всего
страны
7
8
519
4
5
6
-
-
-
-
11211207 2 719 862 2 413 129
40 534
142 239
36 151
23 326
14 052 632 113 396
688
14 052 632 113 437
222
152 820
1 370 180
-
-
-
-
-
96 595
419 115
997 933
22
752
11211207 2 719 862 2 413 129
Обязательства
кредитного 21429 679 3 430
характера (примечание 39)
946
Примечание 35. Управление финансовыми рисками
Таблица 35.1. Анализ валютного риска
(тыс. грн.)
На отчетную дату предыдущего года
На отчетную дату отчетного года
монетарны монетарны
е активы
е
обязательс
тва
чистая
позиция
монетарны монетарны
е активы е
обязательс
тва
1 2
1 Доллары
США
2 Евро
3 Фунты
стерлинг
ов
4 Другие
5 Всего
3
4
5
81 457 834 88 675 642 -
7
8
9
85 272 695 87 878 449 -
10
(2 605 754)
29 004 225 29 020 541 17 644
10 873
-
6
(7
217
808)
(16 316)
6 771
29 488 779 29 689 003 17 910
11604
-
(200 224)
6 306
717 291
646 427
111
196 118
353 994
483
70 864
667 776
673 982
(7
156 115
447 118
253 489)
160
038
производные
финансовые
инструменты
3
производные
финансовые
инструменты
2
Долгосрочные
активы, 40 534
удерживаемые для продажи (или
групп выбытия)
Другие активы сегментов
82
999
858
Всего активов сегментов
83
040
392
Внешние
доходы
отчетных 1015 644
сегментов
Капитальные инвестиции
-
Строка
Наименование
валюты
1
чистая
позиция
(6 206)
(2 805 878)
Таблица 35.2. Изменение финансового результата и собственного капитала в
результате возможных изменений обменных курсов, которые установлены на
отчетную дату, при условии, что все другие переменные характеристики остаются
фиксированными
Строка Наименование статьи
1
1
На
отчетную
отчетного года
(тыс. грн.)
дату На
отчетную
дату
предыдущего года
влияние на влияние
на влияние
прибыль/ собственный
на
(убыток)
капитал
прибыль/
(убыток)
2
3
4
5
Укрепление доллара США на 5% (360 890) (360 890)
(130 288)
влияние
на
собственный
капитал
6
(130 288)
2
Ослабление доллара США на 5% 360 890
360 890
130 288
130 288
3
Укрепление евро на 5%
(816)
(816)
(10 011)
(10 011)
4
Ослабление евро на 5%
816
816
10 011
10011
5
338
315
315
(338)
(315)
(315)
7
Укрепление фунта стерлингов на 338
5%
Ослабление фунта стерлингов на (338)
5%
Укрепление других валют
3 543
3 543
(310)
(310)
8
Ослабление других валют
(3 543)
310
310
6
(3 543)
Таблица 35.3. Изменение финансового результата и собственного капитала в
результате возможных изменений обменного курса, который установлен как
среднестатистический валютный курс, при условии, что все другие переменные
характеристики остаются фиксированными
Строка Наименование статьи
(тыс. грн.)
С
реднестатистический
валютный
курс
предыдущего года
влияние влияние
на
на
собственный
прибыль/ капитал
(убыток)
5
6
(130 722) (130 722)
361 890
130 722
130 722
(758)
758
326
(10 051)
10 051
316
(10 051)
10 051
316
(326)
(316)
(316)
3 452
(3 452)
(316)
316
(316)
316
1
1
2
Укрепление доллара США на 5%
Среднестатистический
валютный курс отчетного
года
влияние влияние
на
на
собственный
прибыль/ капитал
(убыток)
3
4
(361 890) (361 890)
2
Ослабление доллара США на 5%
361 890
3
4
5
Укрепление евро на 5%
(758)
Ослабление евро на 5%
758
Укрепление фунта стерлингов на 326
5%
Ослабление фунта стерлингов на (326)
5%
Укрепление других валют
3 452
Ослабление других валют
(3 452)
6
7
8
Таблица 35.4. Общий анализ процентного риска
Строк Наименование статьи
а
1
2
По
От 1 до 6 От 6 до Больше
требованию мес.
12 мес.
года
и менее 1
мес.
3
4
5
6
(тыс. грн.)
Немонетар Всего
ные
7
8
Предыдущий год
1
Всего финансовых активов 33 764 281
23 369 030 31225 899 24
555
918 -
113
765
277
Всего
финансовых 37 702 580
обязательств
Чистый
разрыв
по (3 938 299)
процентным ставкам на
конец дня 31 декабря
предыдущего года
Отчетный год
26 722 211 21
173
(3
353 10
181)
726
155 15
729 287
070 9 189 268 -
101 309
251
11968 514
4
Всего финансовых активов 53 574 531
5
32 951642 43
250
38 272 722 22
593
(5
321 20
080)
657
075 15
339 310
623 10
340 048
451 4 999 262 -
144
733
128
924
16
809
Всего
финансовых 56 839 561
обязательств
Чистый
разрыв
по (3 265 030)
процентным ставкам на
конец дня 31 декабря
предыдущего года
Для оценки процентного риска банк использует метод GАР (разрыва). Данный метод дает
представление об объемах погашения или переоценки чувствительных к изменению
процентов активов и пассивов по срочным интервалам в соответствии с наступлением
сроков их погашения (при условии фиксированной ставки) или по времени, которое
осталось к их следующей переоценке (в случае процентной ставки, которая колеблется).
2
3
6
940
075
864
Таблица 35.5. Мониторинг процентных ставок по финансовым инструментам
(%)
Строк Наименование статьи
а
1
1
2
3
4
5
6
7
8
2
Активы
Денежные средства и их
эквиваленты
Торговые долговые ценные
бумаги
Другие долговые ценные
бумаги,
которые
учитываются
по
справедливой стоимости с
признанием
результата
переоценки в финансовых
результатах
Средства в других банках
Кредиты и задолженность
клиентов
Долговые ценные бумаги в
портфеле банка на продажу
Долговые ценные бумаги в
портфеле
банка
к
погашению
Другие активы
Отчетный год
Предыдущий год
гривна доллар евро
ы
США
3
4
5
други гривна доллар евро
е
ы
США
6
7
8
9
други
е
2,25
0,11
0,5
-
1,2
0,5
0,2
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9,97
25,5
0,8
18,24
0,66 18,24 18,2
15,2
28
9
16
8,1
18,2
22,1
13
-
-
-
5,5
-
-
-
5
-
-
-
1
8,9
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
9
10
11
11.1
11.2
12
13
14
15
16
Перевод к долгосрочным
активам,
которые
содержатся для продажи
Обязательства
Средства банков
Средства клиентов:
Текущие счета
Срочные средства
Долговые ценные бумаги,
эмитированные банком
Другие
привлеченные
средства
Другие обязательства
Субординированный долг
Обязательства,
которые
связаны с долгосрочными
активами, содержащимися
для продажи (или группами
выбытия)
-
-
-
-
-
-
-
-
7,08
17,2
13,6
3,13
8,5
-
2,21
7,5
-
7
-
4,7
18,2
13,6
2
11,2
-
2,6
10,8
-
12,3
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,799
-
-
-
-
8,8
-
-
-
Таблица 35.6. Анализ географической концентрации финансовых активов и
обязательств за 2011 год
Стро Наименование статьи
ка
Украина
ОЭСР
(тыс. грн.)
Другие
Всего
страны
1
3
4
5
6 059 761
41
-
10 486 043 2 191 497 18 737 301
122 800
122 841
-
1918 071
90 878 004
3
1235 721
6 495
77 143
-
72 227
-
8
9
Ценные бумаги в портфеле банка на
продажу
Ценные бумаги в портфеле банка к
погашению
Другие финансовые активы
Всего финансовых активов
1698 610 3 616 684
8 678 485 100
792
210
83 638
2 668 547
99 908 870
10
11
Нефинансовые активы
Всего активов
158 659
100 067 529
17 828 411 1018 874 21515 832
32 775 910 12 255 953 144
940
733
19 081
177 740
32 775 910 12 275 034 145
118
473
1
2
3
4
5
6
7
2
Активы
Денежные средства и их эквиваленты
Торговые ценные бумаги
Другие финансовые активы, которые
учитываются
по
справедливой
стоимости с признанием результата
переоценки
в
финансовых
результатах
Средства в других банках
Кредиты и задолженность клиентов
Обязательства
6
72 227
6 616 998
81932 131
561 668
1751773
700 256
-
1735 517 10 104 288
9 209 366 91841753
561 668
15
16
17
18
Средства банков
Средства клиентов
Долговые
ценные
бумаги,
эмитированные банком
Другие привлеченные средства
Другие финансовые обязательства
Субординированный долг
Всего финансовых обязательств
51415
974 674
90 136 886
5 762 041
17 480 044
1 225 747
26 919 861
74 294
11019 177
19
20
Нефинансовые обязательства
Всего обязательств
268 570
90 405 456
21
22
Чистая балансовая позиция
9 662 073
Обязательства кредитного характера 21 002 165
12
13
14
5 813 456
18 529 012
1 225 747
128
075
924
2
26 998
295 570
26 919 863 11046 175 128
371
494
5 856 047 1 228 859 16 746 979
100 024
1417 049 22 519 238
Таблица 35.7. Анализ географической концентрации финансовых активов и
обязательств за 2010 год
Строк Наименование статьи
а
Украина
ОЭСР
(тыс. грн.)
Другие
Всего
страны
1
2
Активы
3
4
5
6
1
Денежные средства и их эквиваленты
1 001 603
11552 224
1 172 105
2
Торговые ценные бумаги
61
84 340
-
19
725
932
84 401
3
-
-
-
4
Другие финансовые активы, которые учитываются
по
справедливой
стоимости с признанием результата
переоценки в финансовых результатах
Средства в других банках
1 015 320
271
301 458
1317 049
5
Кредиты и задолженность клиентов
11868 467
6
8
Ценные бумаги в портфеле банка на 37 507
продажу
Ценные бумаги в портфеле банка к 400 022
погашению
Другие финансовые активы
2 357 815
9
Всего финансовых активов
10
Нефинансовые активы
11
Всего активов
7
71 132 850 2 383 990
45 991
-
85
385
307
83 498
308 235
-
708 257
2 178 199
1 437 307
5 973 321
81 945 178 16 553 250 14 779 337 113 277
765
151 178
8 278
159 457
82 096 356 16 553 250 14 787 616 113
222
437
559
Обязательства
12
Средства банков
8 716 345
2 983 864
2 859 264
13
Средства клиентов
64 232 382 3 944 598
7 005 813
14
473
75
793
182
-
-
557 922
15
Долговые
ценные
бумаги, 557 922
эмитированные банком
Другие привлеченные средства
1415
5 741361
-
5 742 776
16
Другие финансовые обязательства
1 755 164
1 800 146
475 700
4 031010
17
Субординированный долг
-
1 235 277
-
1 235 277
18
Всего финансовых обязательств
19
Нефинансовые обязательства
75 263 228 15 705 246 10 340 777 101309
251
212 709
1445
33 850
248 004
20
Всего обязательств
21
Чистая балансовая позиция
22
Обязательства кредитного характера
14
75 475 937 15 706 691 10 374 627 101 557
255
(6 620 419) (846 559) (4 412 989) (11879
967)
21 429 679 100 024
1417 049
22
946
752
Таблица 35.8. Анализ финансовых обязательств по срокам погашения за 2011 год
Строка Наименование статьи
1
1
2
2.1
2.2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
2
Средства в других банках
По
требовани
ю и менее
1 мес.
3
1 465 388
(тыс. грн.)
От 1 до 3 От 3 до От 12 мес. Свыше 5 лет Всего
мес.
12 мес. до 5 лет
4
499 210
5
2
863
489
Средства клиентов:
36 839 863 15
534 37 468
178
572
Физические лица
33 844 870 13
178 21846
483
728
Другие
2 994 993 2 355 695 15 621
844
Долговые ценные бумаги, 11668
300 000
эмитированные банком
Другие
привлеченные 1415
3 994 900 219 181
средства
Субординированный долг
27 277
-
6
5 180 729
7
95 472
8
10 104 288
1 980 478
18 662
91841753
1 360 097
18 638
70 248 816
620 381
24
21592 937
250 000
-
561 668
1 597 960
-
5 813 456
1 198 470
-
1 225 747
Другие
финансовые
обязательства
Поставочные
форвардные
контракты, общая сумма
Поставочные
форвардные
контракты, чистая сумма
Финансовые гарантии
18 493 950 7 003
9 781
12 693
5 585
18 529 012
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
24 734
87 227
69 458
9 113
847 573
1 038 105
Другие
обязательства 14 358 754 1501015
кредитного характера
Всего
потенциальных 71 223 049 21
623
будущих
выплат
по
533
финансовым обязательствам
2
623 2 478 235 558 644
285
43 553 12 707 678 1 525 936
766
21519 933
150
962
633
Таблица 35.9. Анализ финансовых обязательств по срокам погашения за 2010 год
(тыс. грн.)
Строка Наименование статьи
По
От 1 до 3 От 3 до От 12 мес. Свыше 5 Всего
требовани мес.
12 мес.
до 5 лет
лет
ю и менее
1 мес.
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Средства в других банках
3 952 391 759 810
2 791797 6 937 589 117 886 14
559
473
2
Средства клиентов:
29
849 11583 878 32
563 1 182 297 3 997
75
182
434
187
793
2.1
Физические лица
24
696 8 124 647 21
498 446 182
3 903
54
770
348
965
045
2.2
Другие
5 153 086 3 459 231 11
064 736 115
94
20
412
222
748
3
Долговые ценные бумаги, 7 270
2
550 000
650
557 922
эмитированные банком
4
Другие
привлеченные 1415
168 171 5 573 190 5 742 776
средства
5
Субординированный долг
41022
1 194 255 1 235 277
6
7
8
9
10
11
Другие
финансовые
обязательства
Поставочные
форвардные
контракты, общая сумма
Поставочные
форвардные
контракты, чистая сумма
Финансовые гарантии
3 851048 2 270
8 269
47 389
122 034
4 031010
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32 362
62 933
84 422
41094
1 178 583 1399 394
Другие
обязательства
кредитного характера
Всего
потенциальных
будущих
выплат
по
финансовым обязательствам
12
323
49
265
066 2 003 158
4 785 054 1 970 487
801 14 412 049 40
902
805 938
21
960
400 16 302 046 3 423 343 124
605
630
339
Таблица 35.10. Анализ финансовых активов и обязательств по срокам погашения на
основе ожидаемых сроков погашения за 2011 год
Строк Наименование статьи
а
1
1
2
3
По
От 1 до 3 От 3 до
требовани мес.
12 мес.
ю и менее
1 мес.
и
4
5
2
Активы
Денежные средства и их 18 737 301 эквиваленты
Торговые ценные бумаги 122 841
Другие
финансовые активы,
которые
учитываются
по
(тыс. грн.)
От
12 Свыше 5 лет Всего
мес. до 5
лет
6
7
8
-
-
-
-
-
-
18
737
301
122 841
-
9
справедливой стоимости с
признанием
результата
переоценки в финансовых
результатах
Средства в других банках
Кредиты и задолженности
клиентов
Ценные бумаги в портфеле
банка на продажу
Ценные бумаги в портфеле
банка к погашению
Другие
финансовые
активы
Всего финансовых активов
10
Обязательства
Средства банков
11
Средства клиентов
4
5
6
7
8
1 273 263 149 178
12 158 147 9 877 148 65 848
225
83 638
-
1714 354 479 889
10
138 2 770 621
069
-
3 616 684
100 792
210
83 638
-
321
72 227
-
-
19 168 406 133 916
13
14
15
16
17
18
128 235 1 239 842 845 433
21515 832
53 574 532 10 011064 66 015 11584 958 3 754 353
826
144
733
1 465 387
10
104
288
91841753
499 210
2
863 5 180 729 95 473
489
534 37 468 1 980 477 18 662
572
300 000 249 999 -
36 839 863 15
179
Долговые ценные бумаги, 11669
эмитированные банком
Другие
привлеченные 1415
3994900
средства
Другие
финансовые 18 493 950 7 003
обязательства
Субординированный долг 27 277
Всего
финансовых 56 839 561 20
035
обязательств
292
Чистый
разрыв (3 265 029) (10
024
ликвидности на конец дня
228)
31 декабря
Совокупный
разрыв (3 265 030) (13
289
ликвидности на конец дня
258)
31 декабря
12
71906
940
561 668
219181
1 597 960 -
5 813 456
9 782
12 692
1 198 470 40 861 10
220 119 720
024
327
25 154 1 364 631 3 634 633
802
18
529
012
1 225 747
128 075
924
16
864
809
11865
547
25
244
13
176
5 585
230 16 864 809
406
Таблица 35.11. Анализ финансовых активов и обязательств по срокам погашения на
основе ожидаемых сроков погашения за 2010 год
Строк Наименование статьи
а
1
1
2
(тыс. грн.)
По
От 1 до 3 От 3 до От
12 Свыше 5 Всего
требовани мес.
12 мес. мес. до 5 лет
ю и менее
лет
1 мес.
3
4
5
6
7
8
2
Активы
Денежные средства и их 19
725 эквиваленты
932
Торговые ценные бумаги
84 401
-
-
-
-
19 725 932
-
-
-
84 401
8
9
Другие финансовые активы,
которые учитываются по
справедливой стоимости с
признанием
результата
переоценки в финансовых
результатах
Средства в других банках
Кредиты и задолженность
клиентов
Ценные бумаги в портфеле
банка на продажу
Ценные бумаги в портфеле
банка к погашению
Другие финансовые активы
Всего финансовых активов
10
Обязательства
Средства в других банках
11
Средства клиентов
3
4
5
6
7
12
13
14
15
16
17
18
-
-
-
-
774 910 68 718
10
062 6 400 355
243
114
-
54 610
47 686
984
-
325 132 93 679
1 317 049
17
667 3 568 395 85 385 307
330
81370
2 014
83 498
400 020
2
308 235
-
-
-
-
708 257
2 716 659 183 988 200 275 1034 419 1 837 982 5 973 321
33
764 6 653 061 47 941 19
416 5 502 068 113
277
279
871
486
765
3 952 391 759 810
2
791 6 937 589 117 886
797
583 32 563 1 182 297 3 997
187
2
550 000 650
29
849 11
434
878
Долговые ценные бумаги, 7 270
эмитированные банком
Другие
привлеченные 1415
168 171 5 573 190
средства
Другие
финансовые 3 851048 2 270
8 269
47 389
обязательства
Субординированный долг
41022
Всего
финансовых 37
702 12
345 35 531 14
290
обязательств
580
958
426
465
Чистый разрыв ликвидности (3
938 (5
692 12 410 5 126 021
на конец дня 31 декабря
301)
897)
445
Совокупный
разрыв (3
938 (8
605 3
804 8 930 634
ликвидности на конец дня 31 300)
831)
614
декабря
14 559 473
75 182 793
557 922
-
5 742 776
122 034
4 031010
1 194 255 1 235 277
1 438 822 101
309
251
4 063 247 11 968 514
11
513
968 12 159 630
Примечание 36. Управление капиталом
Таблица 36.1. Структура регулятивного капитала
Строк Наименование статьи
а
1
2
1
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
Основной капитал (1 уровня)
Зарегистрированный уставный капитал
Эмиссионные разницы
Общие резервы
Резервные фонды
Невещественные активы
Износ невещественных активов
(тыс. грн.)
Отчетный год Предыдущи
й год
3
4
14 730 699
13 545 172
19 709
5 286
1 171851
(16 896)
6 051
9 956 456
8 860 202
3 649
1 101 467
(12 257)
3 882
1.7
1.8
1.8.1
1.8.2
1.8.3
2
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.6.1
2.6.2
2.6.3
2.7
3
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
4
Капитальные инвестиции по невещественным активам
Убыток текущего года, который уменьшен на сумму
доходов, неполученных более 30 дней с даты их
начисления:
прибыль текущего года
прибыль отчетного года, которая ожидает утверждения
начисленные
доходы
по
активным
операциям,
неполученные более 30 дней с даты их начисления
Дополнительный капитал (2 уровня)
Прибыль прошлых лет
Результаты переоценки основных средств, на которые
получено разрешение на включение к капиталу
Резервы под стандартную задолженность других банков
Резервы под стандартную задолженность по средствам,
размещенным на корреспондентских счетах в других
банках
Резервы под стандартную задолженность по кредитам,
которые предоставлены клиентам
Прибыль текущего года, которая уменьшена на сумму
доходов, неполученных более 30 дней с даты их
начисления:
прибыль текущего года
прибыль отчетного года, которая ожидает утверждения
начисленные
доходы
по
активным
операциям,
неполученные более 30 дней с даты их начисления
Субординированный капитал
Предотвращение
Акции и другие ценные бумаги с нефиксированной
прибылью, которые выпущены банками, в портфеле банка
на продажу
Вложение в капитал других учреждений в размере 10% и
больше их уставного капитала
Инвестиции в дочерние компании, которые содержатся с
целью продажи
Вложение в дочерние банки
Вложение в другие дочерние компании
Резервы под обесценивание ценных бумаг
Объем операций с инсайдерами, осуществленные на более
выгодных условиях
Всего регулятивного капитала
(474)
-
(487)
-
-
-
1 869 823
146 446
99 337
2 632 863
129 799
117 339
49 185
7 365
121 789
8 845
263 019
486 920
106 001
573 916
1 427 003
48
(1 321 049)
1 374 319
(800 403)
1 198 470
(981 744)
(30)
1 194 255
1 027 194
30
(286)
286
(135)
135
(947 606)
(32 138)
451
(2 000)
947 606
77 761
(451)
1827
15 618 778
11 562 125
Таблица 36.2. Структура капитала банка, который рассчитывается на основе
Базельского соглашения о капитале
Строк
а
1
1
1.1
Наименование статьи
Отчетный год
2
Основной капитал (1 уровня)
Зарегистрированный уставный капитал
3
14 730 699
13 545 172
(тыс. грн.)
Предыдущий
год
4
9 956 456
8 860 202
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
1.8.1
1.8.2
1.8.3
2
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.6.1
2.6.2
2.6.3
2.7
3
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
4
Эмиссионные разницы
Общие резервы
Резервные фонды
Невещественные активы
Снос невещественных активов
Капитальные инвестиции по невещественным
активам
Убыток текущего года, который уменьшен на сумму
доходов, неполученных более 30 дней с даты их
начисления:
прибыль текущего года
прибыль
отчетного
года,
которая
ожидает
утверждения
начисленные доходы по активным операциям,
неполученные более 30 дней с даты их начисления
Дополнительный капитал (2 уровня)
Прибыль прошлых лет
Результаты переоценки основных средств, на
которые получено разрешение на включение к
капиталу
Резервы под стандартную задолженность других
банков
Резервы под стандартную задолженность по
средствам, размещенным на корреспондентских
счетах в других банках
Резервы под стандартную задолженность по
кредитам, которые предоставлены клиентам
Прибыль текущего года, которая уменьшена на
сумму доходов, неполученных более 30 дней с даты
их начисления:
прибыль текущего года
прибыль
отчетного
года,
которая
ожидает
утверждения
начисленные доходы по активным операциям,
неполученные более 30 дней с даты их начисления
Субординированный капитал
Предотвращение
Акции и другие ценные бумаги с нефиксированной
прибылью, которые выпущены банками, в портфеле
банка на продажу
Вложение в капитал других учреждений в размере
10% и больше их уставного капитала
Инвестиции в дочерние компании, которые
содержатся с целью продажи
Вложение в дочерние банки
Вложение в другие дочерние компании
Резервы под обесценивание ценных бумаг
Объем операций с инсайдерами, осуществленные на
более выгодных условиях
Всего регулятивного капитала
19 709
5 286
1 171851
(16 896)
6 051
(474)
3 649
1 101 467
(12 257)
3 881
(487)
-
-
-
-
-
-
1 869 823
146 446
99 337
2 632 863
129 799
117 339
49 185
121 789
7 365
8 845
263 019
486 920
106 001
573 916
1 427 003
48
1374 319
-
(1 321 049)
(800 403)
1 198 470
(981 744)
(30)
1 194 255
1 027 194
30
(286)
286
(135)
135
(947 606)
(32 138)
451
(2 000)
947 606
77 761
(451)
1827
15 618 778
11 562 125
Примечание 37. Потенциальные обязательства банка
Таблица 37.1. Будущие минимальные арендные платежи по не отказной аренде
Строка Наименование статьи
(тыс. грн.)
Отчетный год Предыдущий
год
1
1
2
До 1 года
3
19 596
4
12 562
2
От 1 до 5 лет
482 985
335 351
3
Свыше 5 лет
319 252
312 823
4
Всего
821 833
660 736
Таблица 37.2. Структура обязательств, которые связаны с кредитованием
Строка Наименование статьи
Примечани Отчетный год
я
(тыс. грн.)
Предыдущий
год
4
14 228 168
5
10 524 185
2
2
и
Обязательства по кредитованиям, которые
предоставлены
Неиспользованные кредитные линии
7 291765
11 106 775
3
Экспортные аккредитивы
-
-
4
Импортные аккредитивы
557 603
980 613
5
Внутренние аккредитивы
1581
5 598
6
Гарантии выданы
478 921
413 183
7
Резерв по обязательствам, которые
связаны с кредитованием
Всего обязательств, которые связаны с 34.35
кредитованием за минусом резерва
(38 800)
(83 602)
22 519 238
22 946 752
1
1
8
Таблица 37.3. Активы, предоставленные в залог
Строк Наименование статьи
а
Примечан Отчетный год
ия
активы,
обеспечен
предоставле ное
нные в залог обязатель
ство
3
4
5
2 478 168
-
(тыс. грн.)
Предыдущий год
активы,
обеспечен
предоставле ное
нные в залог обязатель
ство
6
7
2 437 053
-
1
1
2
Имущественные права
2
Здания и сооружения
7 394 976
-
9 327 895
-
3
Земля
261 352
-
348 470
-
4
5
Ценные бумаги
Другие
1 065 206
-
-
-
6
Всего
11 199 702
-
12 113 418
-
Примечание 38. Справедливая стоимость финансовых инструментов
Таблица 38.1. Балансовая и расчетная справедливая стоимость финансовых активов
и обязательств, которые не отображаются в балансе банка по справедливой
стоимости.
Строка Наименование статьи
Отчетный год
балансовая
стоимость
1
1
2
(тыс. грн.)
Предыдущий год
справедлив
ая
стоимость
4
100
792
210
91 841 753
2
3
Кредиты
и
задолженность 100 792 210
клиентов
Средства клиентов
91 841 753
балансовая
стоимость
5
85 385 307
справедлив
ая
стоимость
6
85 385 307
75 182 793
75 182 793
Определение справедливой стоимости детально раскрыто в Учетной политике банка
(Примечание 1.4). ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" тщательным образом подходит к
определению стоимости финансовых инструментов и ведет их учет по справедливой
стоимости.
Примечание 39. Операции со связанными лицами
Таблица 39.1. Остатки по операциям со связанными лицами по состоянию на конец
дня 31 декабря 2011 года
(тыс. грн.)
Строк Наименование статьи
Материн Наибольшие Дочерни Ведущий
Ассоциируе Другие
а
ская
участники е
управленчес мые
связанные
компани (акционеры) компани кий
компании
лица
я
банка
и
персонал
1
2
3
4
5
6
7
8
1
2
3
4
5
6
7
Торговые ценные бумаги
Другие
финансовые активы,
которые
учитываются
по
справедливой стоимости с
признанием
результата
переоценки в финансовых
результатах
Средства в других банках -
-
-
-
Кредиты и задолженность
клиентов
Резерв под задолженность
по кредитам
Ценные бумаги в портфеле
банка на продажу
Ценные бумаги в портфеле
банка к погашению
-
-
-
19
-
-
-
-
2
262 416
2 568
8 607
-
46 221
-
-
508 906 871
-
19 737
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11
Инвестиции
в
ассоциируемые компании
Другие активы
Долгосрочные
активы,
предназначенные
для
продажи, и активы группы
выбытия
Средства банков
12
Средства клиентов
287 070
150 793 62 184
13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15
Долговые ценные бумаги, эмитированные банком
Другие
привлеченные средства
Резервы по обязательствам -
-
-
-
-
-
16
Другие обязательства
-
-
-
-
-
-
17
Субординированный долг
-
-
-
-
-
-
18
Обязательства,
которые связаны с долгосрочными
активами,
предназначенными
для
продажи (или группами
выбытия)
-
-
-
-
-
8
9
10
14
-
-
979 744 -
-
-
-
-
69 310
-
1 197
-
-
8 424
-
-
-
23 163
-
-
-
Таблица 39.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами за 2011 год
Строк Наименование статьи
а
1
1
2
3
4
5
6
7
Материнс Наиболь
кая
шие
компания участник
и
(акционер
ы) банка
2
3
4
Процентные доходы
Процентные расходы
248
Резервы под задолженность по кредитам
Дивиденды
Результат
от
торговых операций
с
ценными
бумагами
в
торговом
портфеле банка
Результат от переоценки других
ценных
бумаг,
которые учитываются по
справедливой стоимости с
признанием
результата
переоценки в финансовых
результатах
Результат
от
торговли -
(тыс. грн.)
Дочерние Ведущий Ассоцииру Другие
компании управленче емые
связанные
ский
компании лица
персонал
5
2 829
2 016
-
6
188
1382
-
7
-
8
1200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
иностранной валютой
Результат от переоценки
иностранной валюты
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Прибыль/(убыток), которая
возникает
во
время
первоначального признания
финансовых активов по
процентной ставке, выше
или ниже рыночной
Прибыль/(убыток), которая
возникает
во
время
первоначального признания
финансовых обязательств по
процентной ставке, выше
или ниже рыночной
Обесценивание
ценных
бумаг в портфеле банка на
продажу
Обесценивание
ценных
бумаг в портфеле банка к
погашению
Резервы по обязательствам
Другие
операционные
доходы
Доходы/(расходы)
от
досрочного
погашения
задолженности
Административные и другие
операционные расходы
Доля
прибыли
ассоциируемых компаний
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Таблица 39.3. Другие права и обязательства по операциям со связанными сторонами
по состоянию на конец дня 31 декабря 2011 года
Строк Наименование
а
статьи
1
1
2
3
4
2
Гарантии
предоставлены
Гарантии получены
Импортные
аккредитивы
Экспортные
аккредитивы
Материнска Наибольши Дочерни
я компания е
е
участники компани
(акционеры и
) банка
3
4
5
-
(тыс. грн.)
Ведущий
Ассоцииру Другие
управленческ емые
связанные
ий персонал компании лица
6
-
7
-
8
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5
6
Другие
обязательства
Другие
потенциальные
обязательства
-
-
-
-
-
3 651
-
-
-
-
-
-
Таблица 39.4. Кредиты, которые предоставлены связанным лицам и погашены
связанными лицами в течение 2011 года
Строк Наименование статьи Материнска Наибольш
а
я компания ие
участники
(акционер
ы) банка
1
2
3
4
1
Сумма
кредитов, которые
предоставлены
связанным лицам на
протяжении года
2
Сумма
кредитов, которые
погашены
связанными лицами
на протяжении года
(тыс. грн.)
Дочерн Ведущий
Ассоцииру Другие
ие
управленчес емые
связанные
компан кий персонал компании лица
ии
5
6
657 865 11850
7
-
8
-
104 945 13 576
-
16 008
Таблица 39.5. Остатки по операциям со связанными лицами по состоянию на конец
дня 31 декабря 2010 года
(тыс. грн.)
Строк Наименование статьи Материнск Наибольш Дочерние Ведущий Ассоции Другие
а
ая
ие
компании управленче руемые связанные
компания участники
ский
компани лица
(акционер
персонал и
ы) банка
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Торговые
ценные 19
бумаги
2
Другие финансовые активы,
которые
учитываются
по
справедливой
стоимости
с
признанием
результата
переоценки
в
финансовых
результатах
и
Средства в других 1 226 863 банках
4
28 678
10 334
62 229
Кредиты
и-
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
задолженность
клиентов
Резерв
под
задолженность
по
кредитам
Ценные бумаги в
портфеле банка на
продажу
Ценные бумаги в
портфеле банка к
погашению
Инвестиции
в
ассоциируемые
компании
Другие активы
Долгосрочные
активы,
предназначенные для
продажи, и активы
группы выбытия
Средства банков
Средства клиентов
Долговые
ценные
бумаги,
эмитированные
банком
Другие привлеченные
средства
Резервы
по
обязательствам
Другие обязательства
Субординированный
долг
Обязательства,
которые связаны с
долгосрочными
активами,
предназначенными
для продажи (или
группами выбытия)
-
-
304 034
622
-
63 991
-
-
-
-
-
52
-
-
-
-
-
-
-
-
1 025 367 -
-
-
-
-
15 429
-
-
3 920
-
-
111444
-
295 962
1 904 906 53 749
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1544
-
Таблица 39.6. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами за 2010 год
Строк Наименование статьи
а
Материн
ская
компани
я
1
1
3
-
2
Процентные доходы
Наибольши
е
участники
(акционер
ы) банка
4
19
Дочерни
е
компани
и
(тыс. грн.)
Ведущий Ассоциир Другие
управленче уемые
связанны
ский
компании е лица
персонал
5
13 149
6
298
7
-
8
-
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Процентные расходы
Резервы
под
задолженность
по
кредитам
Дивиденды
Результат от торговых
операций с ценными
бумагами в торговом
портфеле банка
Результат
от
переоценки
других
ценных
бумаг,
которые учитываются
по
справедливой
стоимости
с
признанием результата
переоценки
в
финансовых
результатах
Результат от торговли
иностранной валютой
Результат
от
переоценки
иностранной валюты
Комиссионные доходы
Комиссионные
расходы
Прибыль/(убыток),
который возникает во
время
первоначального
признания
финансовых активов
по процентной ставке,
выше
или
ниже
рыночной
Прибыль/(убыток),
который возникает во
время
первоначального
признания
финансовых
обязательств
по
процентной
ставке,
выше
или
ниже
рыночной
Обесценивание
ценных
бумаг
в
портфеле банка на
продажу
-
3
-
29 365
-
591
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14
15
16
17
18
19
Обесценивание
ценных
бумаг
в
портфеле
банка
к
погашению
Резервы
по
обязательствам
Другие операционные
доходы
Доходы/(расходы) от
досрочного погашения
задолженности
Административные и
другие операционные
расходы
Доля
прибыли
ассоциируемых
компаний
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Таблица 39.7. Другие права и обязательства по операциям со связанными сторонами
по состоянию на конец дня 31 декабря 2010 года
(тыс. грн.)
Материнск Наибольши Дочерни Ведущий Ассоциир Другие
ая
е
е
управленче уемые
связанн
компания участники компани ский
компании ые лица
(акционер и
персонал
ы) банка
3
4
5
6
7
8
-
Строк Наименование
а
статьи
1
1
2
3
4
5
6
2
Гарантии
предоставлены
Гарантии получены Импортные
аккредитивы
Экспортные
аккредитивы
Другие
обязательства
Другие
потенциальные
обязательства
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Таблица 39.8. Кредиты, которые предоставлены связанным лицам и погашены
связанными лицами в течение 2010 года
Строк Наименование
а
статьи
1
2
Материнск Наибольши Дочерние
ая
е
компании
компания участники
(акционеры
) банка
3
4
5
(тыс. грн.)
Ведущий Ассоцииру Другие
управленче емые
связанные
ский
компании лица
персонал
6
7
8
Сумма
кредитов, которые
предоставлены
связанным лицам на
протяжении года
Сумма
кредитов, которые погашены
связанными лицами
на протяжении года
1
2
79 379
502 558
19 792
-
-
79 379
514 956
22 335
-
-
Таблица 39.9. Выплаты ведущему управленческому персоналу
Строка Наименование статьи
Отчетный год
расходы
1
1
2
3
4
5
2
3
Текущие выплаты работникам
13 655
Выплаты по окончании трудовой деятельности
Другие
долгосрочные
выплаты работникам
Выплаты при освобождении
Выплаты инструментами собственного капитала банка
(тыс. грн.)
Предыдущий год
начисленное расходы
обязательств
о
4
964
-
5
7 730
-
начисленно
е
обязательст
во
6
856
-
-
-
-
-
-
-
Примечание 40. События после даты баланса
Существенных событий, которые могут влиять на экономические решения пользователей
между датой составления баланса и датой утверждения годовой финансовой отчетности
ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" не было, банк ежегодно пересматривает нормы амортизации
согласно учетной политике.
Примечание 41. Информация об аудиторе (аудиторской фирме) и выводе
проведенного аудита
Аудиторская проверка финансовой отчетности ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" за 2011 год
осуществлена ООО АФ "Норман Аудит", код ЕГРПОУ 23710342, г. Киев, просп. Победы,
49/2, офис 2, Свидетельство о включении в Реестр аудиторских фирм и аудиторов №1277
от 26.01.2001 г., решение АПУ от 26.01.2001 г. под №98, продлено до 23.12.2015 г.,
решение АПУ от 23.12.2010 г. №224/3, согласно Договору №1-ПБ о предоставлении
аудиторских услуг от 19.10.2011 г.
Свидетельство о соответствии системы контроля качества выдано ООО АФ "Норман
Аудит" №0176, Решение АПУ от 03.11.2011 №240/5 о том, что субъект аудиторской
деятельности прошел внешнюю проверку системы контроля качества аудиторских услуг,
созданную в соответствии со стандартами аудита, норм профессиональной этики
аудиторов и законодательных и нормативных требований, которые регулируют
аудиторскую деятельность.
Директор ООО АФ "Норман Аудит" Жук Александр Панасович, сертификат аудитора
банков №0031 от 29.10.2009 г., срок действия до 01.01.2015 г., Решение АПУ от 29.10.2009
г. №207/2; Свидетельство о внесении в реестр аудиторов банков Национального банка
Украины №0000021 от 30.08.2007 г., срок действия до 01.01.2015 г., Решение НБУ от
03.12.2009р., №18.
По мнению аудитора, финансовая отчетность отображает достоверно, во всех
существенных аспектах финансовое состояние Банка состоянием на 31 декабря 2011 года,
его финансовые результаты и движение денежных средств за год, который закончился на
отмеченную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой
отчетности.
Председатель Правления
ПАО КБ "ПРИВАТБАНК"
Дубилет
О.В.
Главный бухгалтер
ПАО КБ "ПРИВАТБАНК"
Коротина
Л.И.
ПриватБанк
Оборотно-сальдовые данные
За 2011 год
ПАО КБ ПриватБанк
Балансо Вх. Актив
вый
счет
1
2
1001
2 026 709
906,68
1002
775
761
290,33
1004
2 168 502
383,00
1005
0,00
Вх. Пассив
Оборот
ДЕБЕТУ
3
0,00
1007
0,00
0,00
1101
58
949
360,63
17
845
982,16
0,00
486
029
869,60
1 411 841
242,05
128
352
479,24
2 788 331,25
0,00
0,00
4
349 514 603
698,57
725 617 094
768,44
193 521 515
251,27
67 537 507
002,67
923 764 782
223,69
745 651 418,40
0,00
457 576 074,10 472 602 068,22
2 819 988,04
0,00
0,00
0,00
0,00
889 484 487,55 961 825 121,01
0,00
1 178 984
945,38
1 300 828
013,49
56 011 845,78
0,00
0,00
0,00
759 634 890
386 234 450
542,43
607 955 228,24
38 399 266,48
0,00
2 574 213,90
0,00
642 619 502,97
195 867 300,00
0,00
0,00
0,00
5 824
000,00
0,00
0,00
6 670 098,96 29 947 458,74
0,00
5 236 769,92
0,00
0,00
23 277 359,88
5 926 675,06
400 000 000,00
0,00
0,00
0,00
0,10
0,00
0,00
0,00
0,42
65 753,42
2 295 744 401
975,49
2
632
902
426,91
52 753 346,83
9 097,70
9
453
299
774,78
0,00
12 840
517,71
353
737,11
0,00
0,00
0,00
1102
1107
1200
1203
1207
1208
1322
1328
1410
1416
1418
1440
1448
1500
1502
1508
1509
1510
0,00
0,00
0,00
0,00
7 312
000,00
0,00
502 0,00
0,00
36
000,00
0,00
689 905,14
400
000
000,00
21 917,81
4 172 435
123,73
383
696
944,36
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
по Оборот
КРЕДИТУ
38 185 149,13
140 1
487
160
000,00
642 619 502,97
159 365 300,00
43 835,61
2 304 412 786
984,54
2
602
770
219,66
52 753 346,83
9 097,70
9
453
299
774,78
по Исх. Актив
(грн)
Исх. Пассив
5
350 326 340
665,51
725 365 475
160,94
194 574 290
054,35
67 537 507
002,67
923 764 782
223,69
776 531 972,34
759 634 890,36
385 541 495
466,65
718 968 456,80
6
1214
939,74
1027
897,83
1 115
579,92
0,00
7
972 0,00
380 0,00
727 0,00
0,00
0,00
0,00
28 068 806,69 0,00
0,00
0,00
0,00
820 385,35
564 0,00
0,00
0,00
0,00
980
1512
1528
1590
424
871
968,89
19 945,81
8 553 511
665,60
818
629
776,05
580
057
618,00
550 497,55
0,00
1592
0,00
1600
0,00
1602
1608
1610
0,00
0,00
0,00
1612
0,00
1518
1521
1523
1524
0,00
13 864 877
894,44
7 508 217,88
1419 401 721
847,50
18 541 324
384,28
143 932 236,20
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
312
682
576,27
198
198
609,05
993
422
433,18
3 925 469,38
2 121 557,29
0,00
1819
1890
1911
1919
2020
2026
2027
2028
2030
2036
0,00
0,00
0,00
0,00
309
139
319,73
234
527
143,18
252
027
887,16
9 834 032,65
47 011,41
0,00
92 973 496,02
47 269 383
597,79
19 225 810
968,15
1
036
834
260,37
8 625 116,34
93 329 546,07
45 667 235
097,79
19 229 318
879,86
412 345 587,67
0,00
0,00
10 590 387,35
673 265,63
89
506
253,84
422
979
375,46
1 960 097,23
ЗО
000
000,00
2 475 116
447,91
996
406
254,26
0,00
9 572 619,36 235 752 248,88
0,00
21 400 758
160,37
5 232 173,11 0,00
5 621 692 799
308,27
0,00
184 102,41
84 669,82
0,00
2,00
47 751 895
125,62
0,00
138
830 3 789 239 817
706,93
017,69
81627 003,25 0,00
0,00
0,00
1 581 090,52 1 581 090,52
26
653 0,00
0,00
628,27
60 501,91
0,00
192 036,99
358
261 0,00
84 926 191,37
593,00
0,00
0,00
212 837,91
238 117 480,85
21 400 758
160,37
5 621 684 419
805,02
159 071,31
47 752 025
756,04
3 789 245 873
770,78
81627 003,25
0,00
108 696,09
0,00
0,00
11937 851,33
0,00
252 538,90
167 563 693,72
0,00
275
090,65
0,00
0,00
0,00
1624
240 823 170,18 277 151 704,31
0,00
0,00
0,00
1628
1811
1623
87 788 056,97 87 812 025,27
698 213 780,40 694 670 523,86
1 064,17
3 033 606
596,81
573
478
875,90
526
610
113,40
526 529,25
0,00
36
661367
816,30
43 890 672,92
16 369 683,08
9
774
308
539,10
14 325 011
228,52
428 259 318,12
1626
1618
1621
23 630 231,65 0,00
37 402 762
362,32
37 982 109,65
18 444 228,96
9
774
308
539,10
996 14 738 501
877,39
601 20 881 827,11
502
902,71
0,00
15
884,45
0,00
1 604 047,18
0,00
1 632 148
500,00
0,00
2 471 608
536,20
0,00
1 620 894
926,96
2 638 536,64 0,00
1613
14 266 119
631,68
7 527 099,52
1 424 921 626
916,29
18 786 475
284,43
197 379 740,80
260 727,19
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13 611676,36 0,00
0,00
0,00
258 503,90
130 632,42
0,00
144
460,02
0,00
0,00
0,00
0,00
26 544 932,18 0,00
0,00
624 0,00
47 889,28
887
2037
2038
2039
2062
2063
2066
2067
2068
2069
2071
2072
2073
2076
2077
2078
2079
2083
2086
2087
2088
2089
2112
2118
2202
2203
2206
2207
2208
2209
2211
2216
2217
2218
8 568 444,54
3 364 009,92
13
148
411,98
37 107 214
364,31
39 684 360
483,11
0,00
966
956
498,87
1 344 454
250,83
258
208
270,23
0,00
21
871
187,75
1 085 849
181,95
0,00
5 375 292,96
107
395
636,98
201 443,86
40
335
155,15
0,00
10
993
219,76
103 624,65
1 187 359,91
5 000 000,00
0,00
514
597
280,47
5 364 982
771,76
0,00
0,00
0,00
0,00
7 146 837,14
47 622 003,42
10 887 117,80
15 111 171,66 0,00
422 886,69
0,00
15 113 868,69 0,00
140 417 674
247,38
0,00
84 279 462
731,50
2 329 372,02 4 849 626,59
0,00
11650
584
019,14
0,00
11968
692
341,91
0,00
1
428
146
403,23
0,00
7 353 990,29
0,00
3 288 954,13
118 532 148
574,09
92 564 098
693,49
4 184 089,89
11475
657
069,74
12 009 529
831,80
1
358
340
542,80
1 013 996,19
25 160 141,88
58 992 740
037,60
31399
724
521,12
0,00
1 141 883
448,27
1 303 616
760,94
328
014
130,66
6 339 994,10
0,00
0,00
0,00
337 730 201,01
0,00
0,00
6 882 464,09
2 520 640,86
6 770 018,19
14 235 996,22
2 516 273
397,36
0,00
5 159 394,08
162
545
051,89
313 889,76
28 619 799,79
0,00
0,00
0,00
0,00
1
768
154
416,42
10 412,48
52 212 557,97
408 360 810,61
3 842,32
0,00
ЗО 395,90
6 799 353,06
31 071,41
1 343 955,84
0,00
4 517,83
16 448 616,98 0,00
3 523 776,08
891 341,00
5 000 000,00
708 750,00
2
174
927
204,05
2
880
465
639,73
45 815 951,39
63 181,05
2 442 839,41
0,00
0,00
479
981
973,58
4 434 382
828,03
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21
175,36
515 0,00
2 306
910,28
93
507
529,36
916
775
436,28
32
661
332,26
0,00
9 678,38
290 707,53
13 689 564,26
44 680 880,19
12 852 574,51
3 483 332,48
2 146 820,50
0,00
708 750,00
2
140
311
897,16
1
949
865
696,00
112 28 482 468,60
0,00
0,00
45 839,03
52 428 456,85
353 211 395,70
0,00
1 663 835,32
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
35 426,55
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
38
658,15
134 0,00
445
2
683
215 2
505
596 2 484
004,11
523,69
390,70
797 758 200,93 797 677 701,06 93 588 029,23 0,00
0,00
1
432
565 910 590 377,65
769,41
214 182 076,15 33 958 808,94
903 516,58
0,00
0,00
324 686,33
1 343 624,91
17 249 554,19
356 540,38
1151 454,72
15 973 319,19
1 438 750
828,04
212
884
599,47
0,00
201 848,57
1 566 942,53
0,00
0,00
935 370,63
0,00
0,00
2219
2232
12 104,78
158 067,05
2 366 712
212,30
0,00
97
012
549,71
22
286
498,57
291
991
507,15
0,00
0,00
0,00
2400
0,00
2401
0,00
2520
2525
2526
2528
2530
2531
2541
2542
2546
2548
2552
2553
2554
2555
2560
2233
2236
2237
1 498 789,94
1 351 426,33
17 830,38
175 897,43
273 096 677,63 483 534 552,15
1 613 039,77 368 216,15
299 515,25
0,00
103 715 975,07 57 268 893,88
159 468,39
0,00
2 156 274
337,78
0,00
143
459
630,90
20 488 990,71
0,00
352 518 817,88 354 316 325,74
0,00
383 734 915,26 225 052 086,73
450
335,68
2562
2570
0,00
0,00
176,51
0,00
2571
2572
0,00
0,00
0,00
0,30
2600
158
798,94
0,00
0,00
23 721 035
814,73
3
653
646
641,38
18 774 665,70
54 066 839,93
11409 583,92
1 570 920,55
8 305 116,49
28 557 390,94
411 131,81
1 235 014,50
14 250 000,00
276 193,90
44 798 143,98
121 962,58
25 687 488,93
2 734 916,74
46 001 802
607,84
0,00
2
989
966
031,34
210 028 226,75
2
223
828
971,56
1 632 442 304
980,86
637 071 472,72
4
161
116
618,51
104 121 828
054,89
4
415
486
671,09
18 152 525
236,10
3 230,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16 187 231
710,53
165
099
847,04
2 695 034,17
0,00
5 893,09
0,00
8 389 566,04
5 835 784,12
0,00
56 249,10
0,00
344,56
36 252,23
20 942,01
6 672,71
226 467,14
564 370,06
2238
2239
2601
2602
2603
2604
2605
2606
930 8 352 781
258,82
1 364 775,15
1 469 356
497,88
0,00
25
903
875,27
0,00
26
936
254,92
180 067,25
315
359
057,50
0,00
0,00
29 154 046
235,79
3
756
331
990,63
16 982 651,03
54 066 839,93
11409 271,89
1 570 920,55
11 139 484,36
30 005 050,82
411 131,81
1 982 976,40
14 250 000,00
276 047,97
44 786 673,29
155 015,55
25 707 013,58
3 232 160,88
46 001 654
334,45
0,00
2
989
966
031,34
210 028 226,75
2
223
828
971,26
1 636 318 198
606,22
638 161 491,98
3
909
231
404,53
104 110 552
279,81
4
553
617
321,07
18 079 367
893,78
3 230,00
0,00
0,00
0,00
1 544 338,87
0,00
0,00
674 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21620
242
131,59
267
785
196,29
903 019,50
0,00
5 581,06
0,00
11223 933,91
7 283 444,00
0,00
804 211,00
0,00
198,63
24 781,54
53 994,98
26 197,36
723 711,28
416 096,67
0,00
0,00
176,51
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
464
478,32
0,00
0,00
404 12 534 148
563,56
2 454 794,41
1217
471
283,90
0,00
14
628
100,19
0,00
165
066
904,90
864 849,73
242
886
497,66
0,00
0,00
2607
2608
88 122,89
0,00
2610
0,00
2615
0,00
2618
0,00
2620
0,00
2622
0,00
2625
2628
8 387
676,51
197
410,50
0,00
2630
0,00
2635
0,00
2638
0,00
2641
2642
2643
2650
0,00
0,00
0,00
60 657,02
2651
0,00
2652
0,00
2655
2657
2658
2700
0,00
0,00
0,00
0,00
2701
0,00
2627
2708
2800
2801
2809
2890
2900
0,00
0,00
0,00
93
853,83
0,00
0,00
0,00
51 502 178,39 50 819 640,19
8 344 403,68 315 519 101,89 322 587 709,48
3 074
348,44
6 695
758,96
115
480,40
905
715,66
16
504,97
307 8 142
558,11
443 0,00
183 10 287 091
053,64
672 8
590
329
768,41
738 856 062 409,50
168
269,07
0,00
0,00
177 0,00
9
817
919 0,00
600,85
6
196
577 0,00
417,60
812 643 378,23 0,00
689 20 259 763 20 617 708 0,00
651,55
076,69
651 9 155 388,74
57 419 026,90
0,00
964 238
345
481713,68
3
261
150
503,30
642 524 075 905,71
235 237 886
983,24
3
103
420
368,72
518 814 057,02
13 989
484,04
355
545,08
0,00
32 266 425
727,44
22 955 315
632,96
5
851
654
860,83
0,00
0,00
113 222,72
13 211 570
888,39
210 120 529,46
35 348 658
078,22
32 489 358
704,19
5
818
383
652,43
0,00
0,00
101 422,33
13 362 141
419,87
201 174 037,88
0,00
30
521,11
19 504 220
619,99
25 383 639
570,00
786
236
862,72
16,48
6,10
14 343,44
107
412
956,50
105
891
054,84
92
299
854,63
208 747,29
0,00
3 442 867,49
0,00
5 573
000,00
770 661,09
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
396 758,70
0,00
293 136 277,01 241 753 201,65
0,00
43 364 614,22
25 087,43
22 086 082,09
0,00
43 481 695,74
23 576,39
22 284 604,83
50 000 000,00
0,00
1 511,04
0,00
0,00
190 54 880 000,00
74 550 000,00
0,00
171 469 321 283,14 470 331 174,79
0,00
0,00
15
413
011,27
2 605 011
895,65
4
301920
408,15
72
319
449,13
1 263 634
140,80
64
915
143,13
722 10 637 784
635,20
173 0,00
25
380
672,42
22 586 452
970,77
34 917 682
641,23
752
965
654,32
16,48
6,10
2 543,05
258
319
589,66
96
944
563,26
40
916
779,27
325 828,81
0,00
3 641 390,23
50
000
000,00
5 592 860
000,00
169
181
160,72
90 892 488,89 90 892 488,89
0,00
0,00
45 679 576,53 45 679 576,53
0,00
0,00
16 987 817 17 013 840 67 155 692,14 0,00
890,96
052,65
22
704 211 473 006,72 214 388 724,43 0,00
25
620
304,44
022,15
431 213,69
116 896 737 116 896 742 0,00
435 539,58
2901
2902
2903
2909
2920
2924
3003
3005
3007
3008
3102
3105
3107
3108
3114
3135
3190
3213
3214
3217
3218
3290
3310
3315
3316
3318
3340
3348
3400
3402
3408
3409
3500
3510
955,19
845 5
937
946
232,06
877 67 172 589
141,43
251 3 057 629,91
0,00
191
282,43
0,00
81
744,34
0,00
15
169,09
0,00
158
404 43 169 174
623,50
498,54
2 112 060,00 723
254 16 568 489
776,96
316,70
159
064 309
748 599 023 651
640,82
349,09
832,33
120,54
0,00
1,62
27 980,47
0,00
0,00
84
379 6 780,47
416 955 555,15
442,31
0,00
0,00
959 046,77
ЗО 000,00
0,00
0,00
9 349 529,82 0,00
0,31
46
280 0,00
749 362 570,11
943,59
0,00
0,00
123 983,69
9 246 737,01 0,00
11695 829,77
135 000,00
0,00
45 622 882,01
0,00
11931 081,66 7 788 639,51
305
813 0,00
3 442 520,73
184,93
1 600,00
0,00
0,00
9,46
0,00
0,00
2 422 064,35 0,00
21 983 159,68
0,00
1 609,46
6,48
0,00
649 388,60
0,00
0,00
550
000 0,00
000,00
53 862,83
0,00
0,00
0,00
6 784 688,37 71 355 154,22
0,00
0,00
2 244 973,89
15
297
148,73
40
399
140,80
8 151 556,18
17
092
325,66
18
196
914,43
281,08
5
752
373 0,00
661,95
67 248 385 0,00
677,37
5 628 301,62
0,00
6 272 712,32
157
280,28
17
840,80
43 185 023 0,00
174
014,48
139,44
15 866 695 3 117 512,56 22
372,14
284,96
599 108 809 238
053 473
278,20
448,40
602,54
1,19
120,97
0,00
0,00
27 980,47
0,00
378 523 484,90 122
813 8 580,47
312,56
950 852,77
8 194,00
0,00
0,00
ЗО 000,00
0,00
78 854,57
9 270 675,56 0,00
718 499 679,49 77 143 834,21 0,00
123 983,69
19 405 614,71
45 622 882,01
200 185,48
237 347 505,66
0,00
1 536 952,07
135 000,00
0,00
71 908 200,00
0,00
6,48
24 086 276,41
0,00
0,00
0,00
1 600,00
2,98
318 947,62
0,00
0,00
0,00
674
821
253
466
894
0,00
0,00
0,00
4 342 627,63
0,00
531 471,17
9 955,32
0,00
0,00
4 645,36
82,35
4 261,12
190 436 091,93
6 310,34
145,38
2 249 235,01
146 750 885,62
0,00
0,00
0,00
1 602,98
649 388,60
550
000
000,00
51 566,91
0,00
0,00
10
527
164,10
0,00
533 136,15
0,00
10 018,35
0,00
0,00
58 982 355,04 0,00
0,00
0,00
54 761,35
40 344 379,45 0,00
0,00
0,00
3 997 055,40
5 047 326,44
113 183 513,35 112 613 993,30
7 101285,14 0,00
17 661 845,71 0,00
0,00
908 156 528,09 895 867 075,05
ЗО 486 367,47 0,00
2 295 92
75 097 629,95
3519
3520
3521
3522
3540
3541
3548
3550
3551
3552
3559
3570
3578
6 757 527,08
187 570,65
2 681018,26
10
605
274,20
2 265 080
317,20
1 982,50
250,00
7 778 445,27
0,00
59
147
149,68
161 182,12
14
403
998,62
3590
65
526,59
134
466,62
0,00
3599
0,00
3600
0,00
3610
3615
3619
0,00
0,00
0,00
3620
0,00
3621
0,00
3622
3623
0,00
0,00
3630
0,00
3640
0,00
3641
3650
3651
3652
0,00
0,00
0,00
0,00
3653
3658
0,00
0,00
3579
0,00
0,00
0,00
0,00
365 089 998,50
49 680 450,89
20 481 192,59
236 675 454,26
363 620 513,76
49 679 788,88
22 905 545,57
235 766 666,46
8 227 011,82
188 232,66
256 665,28
11 514 062,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 375 288 499
569,34
138 260 063,30
10,00
445 568 611,35
240 959,85
145 193 685,83
17 516 634
161,22
1 982,50
240,00
186 909,46
0,00
69 272 302,78
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 390 540 053
413,36
138 260 063,30
0,00
437 977 075,54
240 959,85
155 318 838,93
0,00
0,00
75 380 617,03 75 061 283,08
690 737 423,73 693 318 777,81
480 516,07
0,00
11 822 644,54 0,00
428 0,00
939 957 581,98 938 793 548,64
66 592 559,93 0,00
619 0,00
531 098 338,66 427 720 821,93
553 714 241,49 559 060 029,32
237
983,35
0,00
362 478 727,71 486 915 936,10
0,00
218 535 546,39 214 136 422,48
0,00
382 380 106,05 386 426 086,43
0,00
0,00
264 629 523,43 264 169 033,12
0,00
0,00
0,00
252 016 238,71 237 295 580,21
0,00
176 605 209,25 40 770 184,81
0,00
830 178 940,17 834 156 844,67
274 783 226,54 301 294 919,84
0,00
0,00
56
292
458,67
117
532
196,97
20
099
454,65
367 777,28
1 414 997,25
12
502
740,41
35
633
832,50
140
745
102,43
4 154 761,08
56
119
829,67
0,00
3
404
815
973,04
2 271 143 2 370 102 363
600,50
672,99
672 733,16
748 085 989,88
101,03
70 729,30
20 792,50
207 318,60
1 689 987,83 2
172
835
217,47
236 492,06
413 661 089,83
14
001 22 003 171,70
923,70
3
404
815
973,04
2 385 373 281
980,73
748 086 076,12
70 729,30
186 526,10
2
191
143
810,46
413 730 444,24
15 328 653,20
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
996 0,00
61
638
246,50
241
969
405,36
15
700
330,74
4 413 757,66
1414 997,25
12
042
250,10
20
913
174,00
4 910 077,99
8 132 665,58
82
631
522,97
0,00
17 542 061
908,24
672 819,40
101,03
0,00
19
998
580,82
305 846,47
7 327 405,20
3659
3660
0,00
0,00
3668
0,00
3690
0,00
3710
3720
0,00
0,00
3739
0,00
3800
3903
21 832 585
898,29
12 841 209
412,87
7 048 358
792,11
20
558
539,88
111301997
894,24
0,00
3904
3905
3906
0,00
0,00
0,00
111301997
894,24
0,00
0,00
0,00
3907
0,00
0,00
4202
947
605
665,13
77
761
179,44
12
257
055,46
0,00
487 049,87
2 373 960
025,38
0,00
3801
3900
3901
3902
4205
4300
4309
4310
4400
4409
4410
4419
4430
4500
4509
4530
5000
5 612,70
167 224,85
1 194 255 11760 000,00
000,00
41022 418,41 87 283 178,59
165 436,63
15 975 000,00
0,00
0,00
73 538 037,33
0,00
83
473,33
0,00
14
905,41
0,00
602 184 216 422,17 139 413 799,52
12 841
412,87
21 832
898,29
20
539,88
7 048
792,11
0,00
209
3 824,48
1 198
000,00
27
277,15
38
850,68
0,00
58
663,02
0,00
0,00
1 109 382,41
0,00
1654 187 473,45 0,00
0,00
1 109 382,41
1
609
636
715,84
2 367 908 010
204,37
4 578 352 279
614,37
372 276 676
626,38
1914 069 999
805,42
1 867 864 520
471,43
835 014 199
661,34
922 301 343
205,73
473 677 404,63
473 677 404,77
29 258 445
607,23
29 301 924
541,18
167 851063,61
0,00
0,00
45 622 882,01
947
605 0,00
665,13
32 138 297,43 0,00
0,00
6 029 213,43
1 390 720,94
16 895 547,95 0,00
3 305 307,30
136 882,55
767 519 584,97
0,00
473 844,14
2 729 919
290,18
0,00
446
585
558
358
3 881 370,96 1 135 335,03
0,00
123 676,82
0,00
1
123
478
849,77
633
984 161 667 781,09
745,97
0,00
0,00
1 518 030,44
0,00
0,00
0,00
10 381940,13 0,00
407 317 323,70
173
640 0,00
44 179 145,74
513,38
0,00
131
776 48 934 809,76
359,12
859 559,93
0,00
12 428 653,13
0,00
8 860 202 0,00
2 367 908 010
204,37
4 571 290 787
556,20
379 338 168
684,55
1 867 869 370
060,71
1 914 065 150
216,14
922 345 845
610,51
834 969 697
256,56
473 677 404,63
473 677 404,77
29 258 445
607,23
29
301924
541,18
167 851 063,61
307 477 968,95
0,00
22 323 848
458,62
6 270 979
915,03
53 295 841
193,38
67 411 196,44
23 970
945,07
0,00
6 270
915,03
22 323
458,62
67
196,44
53 295
193,38
351 0,00
470
277
799
997
979
848
411
841
0,00
0,00
0,00
23 970 351
945,07
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6 051343,23
0,00
0,00
779
794
933,83
0,00
1 518 030,44 0,00
10 980,32
0,00
10 980,32
391 551 247,07 26 148 016,76 0,00
52 878 173,53
164
941 0,00
485,59
52 356 341,77
0,00
135
197
891,13
12 566 178,40
722 034,66
0,00
4
684
969 0,00
13 545 171
5003
0,00
432,00
0,00
5010
0,00
0,00
0,00
5020
5021
0,00
0,00
0,00
1 636 804,65
806 386 827,98 876 770 116,62
0,00
0,00
5030
0,00
5040
0,00
5100
0,00
2
955
876
920,55
1
603
872
023,49
62 595 550,52
0,00
5102
0,00
6000
0,00
3 648 829,56
1 101 467
445,98
129
799
293,07
1 370 178
727,00
368
389
311,24
46
280
943,59
0,00
6010
0,00
0,00
6011
6012
6014
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6016
0,00
0,00
6017
0,00
0,00
6020
0,00
0,00
6021
6022
6023
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6026
0,00
0,00
6027
0,00
0,00
6028
6029
6031
6040
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6042
0,00
0,00
6044
0,00
0,00
6046
0,00
0,00
6050
0,00
0,00
1
300
986,00
183,00
032 1
300
986,00
032 0,00
19 708 978,00
0,00
2
972
571 0,00
153,02
233 693 296,49 0,00
49 714 112,14
615,00
0,00
19
708
978,00
5 285 634,21
1 171 850
734,62
146
493
525,54
0,00
355
507
872,86
718 499 679,49 749 362 570,11 0,00
77
143
834,21
32 964 456,05 70 979 624,03
0,00
38
015
167,98
78 989,69
57 125 209,31
0,00
57
046
219,62
777 229,59
1 554 459,18
0,00
777 229,59
6 670 476,68
13 338 784,42
0,00
6 668 307,74
54 406 666,19 108 949 574,99 0,00
54
542
908,80
15 916 177,15 31726 714,49
0,00
15
810
537,34
17 269 674,45 34 626 164,98
0,00
17
356
490,53
2 409 518,56
51757 552,42
0,00
49
348
033,86
0,00
0,00
0,00
0,00
416 868,87
832 982,18
0,00
416 113,31
47 148 878,92 91 929 639,29
0,00
44
780
760,37
12 715 957 24 384 080 2 152 742,04 11670
275
831,35
574,77
485,46
213 627 614,18 466 054 440,52 0,00
252
426
826,34
0,00
9 880,93
0,00
9 880,93
3 540 527,64
7 357 068,80
0,00
3 816 541,16
708 750,00
1 415 833,33
0,00
707 083,33
118 452 284,58 3
172
695 0,00
3 054 243
434,46
149,88
926 234 637,11 2
036
997 12 655 244,65 1 123 417
168,95
776,49
16 949 196,16 34 492 856,89
0,00
17
543
660,73
389 710 959,84 746 837 673,51 0,00
357
126
713,67
3 906 256,33
17 125 695,06
0,00
13
219
43 377 864,58
438,73
6,48
21
713
652,48
0,00
32 878,19
0,00
2 565 274
881,53
0,00
2 427 765,67
0,00
224
036
615,62
0,00
58
723
062,87
0,00
149 379,00
0,00
22 319,29
0,00
6 067 468,74
0,00
3 196 735
682,68
0,00
925
681
427,38
0,00
16
687
824,45
0,00
19
864
906,29
0,00
98 369,48
0,00
28
730
207,89
0,00
37
090
141,52
0,00
38
432
070,25
556
845 987
765
153,00
698,95
0,00
0,00
0,00
1082 972,18
0,00
3 543 726
830,03
6 041 286,03 1 341 619,68
0,00
8 360 682,02
0,00
15
435
238,27
6053
0,00
0,00
21664 218,58
6055
6080
0,00
0,00
0,00
0,00
6099
6100
0,00
0,00
0,00
0,00
87 671,23
120 549,42
579 116 347,08 3
144
391
228,61
61 264,52
2 489 030,19
202 095,51
224 238 711,13
6101
0,00
0,00
0,00
6104
6108
6109
6110
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
468 663,70
135 827 506,01
6111
0,00
0,00
6113
0,00
0,00
149 379,00
22 319,29
6 536 132,44
3
332
563
188,69
561 961 000,10 1
487
642
427,48
574 335,90
17 262 160,35
6114
0,00
0,00
7 426,38
19 872 332,67
6116
6118
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26 710 659,89
98 369,48
55 440 867,78
6119
0,00
0,00
24 421 086,68
61 511228,20
6203
0,00
0,00
378 523 484,90 416 955 555,15
6204
0,00
0,00
6209
6300
6380
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
81 442 741
758,19
0,00
1 074 778,18
195 953 907,00
6393
6395
6396
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11077 354,09
1 883 436,90
12 990 212,17
81 873 662
304,14
0,00
2 157 750,36
3
739
680
737,03
6 377 687,74
10 244 118,92
28 425 450,44
6397
0,00
0,00
37 572 959,32
566 155 688,13
0,00
6399
6490
6499
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
266 387,44
2 477 601,71
1 891 333,33
10 070 405,89
6 202 749,43
19 755 670,76
0,00
0,00
0,00
6712
0,00
0,00
66 488,14
65 550 372,95
0,00
6715
6717
0,00
0,00
0,00
0,00
2,30
88 550,57
50 886,79
17 704 823,95
0,00
0,00
58 723 062,87
528
582
728,81
9 804 018,45
3 725 147,72
17
864
337,43
65
483
884,81
50 884,49
17
616
273,38
7004
0,00
0,00
7010
7011
7012
7013
7014
7016
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1
285
239
005,87
21 805 797,30
8 918 864,16
121 710 792,92
23 800 441,37
11 185 026,60
203 650 538,72
642 619 502,98
7017
7020
0,00
0,00
0,00
0,00
116 236 051,03 25 469 151,45
332 342 427,57 4 587 008,74
7021
0,00
0,00
802 793 468,85 40 445 266,48
7030
7040
0,00
0,00
0,00
0,00
1 590 441,13
0,00
509 490 069,38 7 567 941,30
7041
0,00
0,00
109 439 402,33
7051
7054
7060
7061
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5
749
198
149,38
140 413 984,08
33,53
1 205 479,46
768 931 513,95
7070
7071
7080
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14 816,21
848 554,04
579 116 346,38
7096
7099
7100
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
849 140,05
19 614 728,58
3
144
391
227,91
119 329 401,52
645,61
635 709 588,18
7101
7103
7104
7108
7109
7311
7380
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
213 374,40
150,00
3 500,00
22,68
0,00
0,00
195 953 907,00
7391
7392
7395
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21 948 041,71
76 175,93
406 333,33
18 319 767,30
131 418,46
0,00
3
739
680
737,03
274 157,00
13 529 805,70
517 733 077,40
7396
7397
7399
7400
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 975 480,84
3 765 775,28
4 625 814,81
181 583,84
7401
0,00
0,00
34 148 669,36
20 938 750,42
72 938 015,99
2
001
983
902,25
708 686 426,08
0,00
5 699 655,13
57 957 273,96
249 299,29
3 282 084,14
81 117 977,13
65 314 058,33
0,00
602 739,73
300 547 274,43
46 260 760,28
0,00
3 894 944,78
171 555,00
705 628,78
3 862 234,08
2 242 828,96
642
619
502,90
21 805 797,30
3 219 209,03
63 753 518,96
23 551 142,08
7 902 942,46
122
532
561,59
90 766 899,58
327
755
418,83
762
354
062,11
1 590 441,13
501
922
128,08
5 641 094
489,85
75 099 925,75
33,53
602 739,73
468
384
239,52
834 323,84
18 766 174,54
2 565 274
881,53
73 068 641,24
645,61
631
814
643,40
21734 667,31
76 025,93
402 833,33
18 319 744,62
131 418,46
0,00
3 543 726
830,03
102 602,00
12 824 176,92
513
870
843,32
31 173 188,52
17 172 975,14
68 312 201,18
2 001 802
318,41
706
443
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 859,74
0,00
0,00
1 335 742,80
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
597,12
1972 413,34
233 857,58
104
316
388,52
2 308 273,70
7 033 544,63
301
294
919,84
44 620 865,59
7403
7404
7409
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 992 497,10
20 083,76
235 060,73
1 203,15
110 801 735,92 6 485 347,40
7410
7411
7418
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 316 793,94
8 520,24
7 076 300,74
42 756,11
301 294 919,84 0,00
7419
0,00
0,00
46 177 807,41
7420
0,00
0,00
193 864 352,21 1 577 777,54
7421
7423
0,00
0,00
0,00
0,00
7430
0,00
0,00
7431
0,00
0,00
7432
0,00
0,00
7433
7440
7441
7442
7452
7454
7455
7456
7457
7490
7499
7700
7701
7702
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7703
7704
7705
7706
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
192
286
574,67
99 665 719,04 7 702 161,03
91 963 558,01
303 355 943,13 740 755,62
302
615
187,51
111 205 590,24 1 636 347,59
109
569
242,65
126 393 084,65 3 339 660,60
123
053
424,05
102 393 764,30 1 377 733,86
101
016
030,44
3 628 475,46
5 039,14
3 623 436,32
22 830 921,63 129 427,37
22 701494,26
74 156 493,57 105 657,57
74 050 836,00
81 079 201,73 1369 616,41
79 709 585,32
10 843 135,68 44 687,51
10 798 448,17
13 982 702,24 702 756,08
13 279 946,16
64 394 618,44 1 105 997,95
63 288 620,49
13 504 287,02 38 034,50
13 466 252,52
917 525,96
8 971,65
908 554,31
8 905 930,49
2 338 995,74
6 566 934,75
60 046 290,05 862 354,74
59 183 935,31
81 595,89
4 169,80
77 426,09
917 835 286,34 888 623 528,25 34 092 662,09
33 559 321 27 454 735 7 299 884
598,73
138,80
116,43
200 185,17
7 635 666,37
143 541,17
0,00
6,48
0,00
771 130 916,26 759 699 261,41 20 558 172,13
141 462 435,59 193 466 574,54 2 960 432,85
7720
0,00
0,00
549 642 749,94 373 948 131,54
7900
0,00
0,00
9000
9010
0,00
0,00
9015
0,00
0,00
159
591,59
21
1 556 941,82
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4 880 904,00
1 195 297
656,50
7 579 022,37
6,48
9 126 517,28
54
964
571,80
065 370 519,66
176
138,06
339 413 067,41 193 657 102,69 285
254
057,04
3 223 850,56
185 924,92
3 037 925,64
448 1
070
116 1
001
640 0,00
678,39
743,32
534 31717 026,00 41 466 209,00
0,00
139
498
092,32
0,00
90
972
656,52
31284 159,00
9020
976,00
182 0,00
9031
413
669,28
505
925,03
0,00
9036
0,00
9122
986
211704,14
21 630 960
048,43
0,00
0,00
13 082,50
0,00
270 620 457
948,94
0,00
9023
9129
9202
9212
9350
9360
9500
9510
9520
9521
9523
9600
9601
9611
9613
9615
9617
9618
9702
9703
9704
9714
9717
9718
9727
9740
9752
9754
766
225
137
934,80
6 979 992
681,79
3 409 945
387,44
0,00
843
575
788,38
424
248
186,45
301 261,74
26
382
253,03
0,00
17 969,38
1 152 498
316,86
69
755
149,65
498 675,00
55 069,74
40 670,64
5 374,35
596 835,03
622,74
9 836 060,00
117 600,00
1
600
939
153,36
0,00
2
511
152
860,04
17 332 402 8
312
929
602,53
442,88
996
394 1
426
728
847,12
712,72
0,00
2
986
492
588,89
0,00
66 829 427
796,01
0,00
11956 800,00
0,00
12 071 685,00
0,00
77 253 075,00
569 006,93
240,63
0,00
687 602 654
406,33
13 309 133 102 414 676
033,71
811,17
0,00
510 301756,60
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1
538
238
499,62
2
398
209
076,24
7
416
252
394,72
447 748 361,84
475
323,02
618
708,83
0,00
3
413
520
713,53
66 940 454
876,26
11956 800,00
12 071685,00
55 265 065,00
326,87
592 078 188
671,08
100 305 245
779,32
29 412 463,85
559
579,50
21 519 932
968,18
0,00
0,00
22 001092,50
0,00
366 144 923
684,19
0,00
0,00
883 0,00
710 0,00
16 435 725
554,37
17
414
496,24
183 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
569 093,17
0,00
11 199 702
001,86
027 0,00
706
227,55
244 108 372,50 1642 391 189,62 5 581 709
864,67
938 442 825,81 1372 990 528,10 2 975 397
685,15
96,00
0,00
96,00
155 680 564,28 86 642 400,92
912
613
951,74
537 800 654,45 54 976 198,40
907
072
642,50
152 972,90
0,00
454 234,64
5 386 612,38
6 703 474,44
25 065 390,97
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
34 350,41
0,01
59,06
9 343,44
109 296 045,50 1
005
160,21
34 350,40
0,00
8 685,00
0,00
639 256
155 0,00
202,15
0,00
33 830 763,82
34 191236,16
69 394 677,31 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
93 763,52
2 283,82
183 951,63
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
93 763,52
0,00
4 899,02
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
498 675,00
57 353,56
219 723,25
5 374,35
596 835,03
622,74
9 836 060,00
117 600,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9770
9780
9781
9782
9786
9788
9790
9791
9797
9800
9802
9803
9809
9810
9811
9812
9819
9820
9821
9830
9831
9840
9890
9891
9892
9893
9898
9899
9900
9910
9920
320 029,50
0,00
68
521
047,58
0,00
460
542
748,85
18
640
561,68
0,00
0,00
0,00
23 038 802,69
23 539 711,39
0,00
23 038 802,69
22 089 860,45
320 029,50
0,00
0,00
0,00
69 970 898,52 0,00
0,00
0,00
21 721 116,39
47 562 253,63
0,00
398 016 487,41
0,00
56 994 759,97
70 241 678,28
21721 116,39 0,00
110
088 0,00
515,07
5 393 643,37 0,00
201 444,68
23 240 247,37
0,00
428 181 157,65 64 593 201,63
0,00
ЗО
238
776,54
512
090
906,77
5 374 674,01
918 0,00
0,00
386
841,95
1 156 241
782,46
103 374,90
ЗО 848,00
1,00
9 110 202
432,00
509 650,00
2 585 295
886,60
250
310
361,00
753 231,00
31092 284,17
31
813
264,11
1 230 321
919,77
95 508,00
0,00
6 067 799,00
10,00
17
633
667,41
1 350 104,95
23 554 723
922,57
0,00
3,52
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
378
436,36
7
777
482 8
350
384 583
339
552,76
677,54
657,68
0,00
0,00
103 374,90
12 652,00
4 395,00
39 105,00
40 109,00
40 109,00
1,00
23 705 407 19 270 437 13 545 171
033,00
850,00
615,00
3 073 078,02
2 538 966,02
1 043 762,00
3
122
184 3
442
556 2 264 924
973,44
746,41
113,63
49 288,00
250 123 372,00 236 277,00
0,00
0,00
0,00
19 395 130,00 19 694 090,00
247 100 389,76 243 927 862,98
220 457 406,15 228 677 245,60
454 271,00
0,00
34 264 810,95 0,00
23 593 424,66 0,00
0,00
1
173
003
482,96
31 524,00
20,00
52 520 818,00
13 697,02
45 587 498,54
1 800 598
049,02
36 653,00
20,00
11620 626,00
1 489,00
15 567 496,30
0,00
2 838 376,21
20 347 373
724,34
0,00
0,00
391 093 383
000,27
20 929 983
885,55
0,99
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
52 925,18
85 981 539,68
0,00
36 162 283,16
296 495 755 777 973 887
173,12
395,86
17 348 144 32 744 294
905,91
889,44
1,13
17 392 100
107,51
71 894,54
94 331945,27
53
277
579,23
148
502
950,75
5 393 643,37
568 0,00
602 727 353,71
90 379,00
0,00
46 967 991,00
12 218,02
47 653 669,65
34 674 011,90
875 778 865
421,24
36 326 133
869,08
17 392 100
109,34
1,55
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
332
Размер файла
1 767 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа