close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Пояснительная записка 1

код для вставкиСкачать
Открытое акционерное общество
«Газотранспортный комплекс Новосибирской области»
Пояснительная записка
По итогам 2011года.
1. Сведения об организации.
1 .Наименование организации (полное) : Открытое акционерное общество «Газотранспортный
комплекс Новосибирской области»
2. Наименование организации (сокращенное): ОАО «ГазТрансКом»
3.Юридический адрес: 630099 г.Новосибирск ул.Революции,5. (до 04.03.2011г.)
4.Юридический адрес: 630049 г.Новосибирск ул.Весенняя,4. (с 04.03.2011г.)
4.Среднесписочная численность работников за 2011г.: 30 человек.
5.Размер уставного капитала 947475 тыс. рублей. Количество выпущенных акций 947475 шт.
Акции полностью оплачены.
6.Свидетельство о допуске к работам по строительству, реконструкции, капитальному ремонту
объектов капитального строительства, которые оказывают влияние на безопасность объектов
капитального строительства за per №СРО-С-057-5407061253 -0013 81 -1
7.Лицензия ЭВ-60-000417 (ДСК) ЭВ-60-000417 (ДСК) на эксплуатацию взрывоопасных
производственных объектов.
8.Генеральный директор: Шарапов Павел Юрьевич.
2.Раскрытие информации об учетной политике и ее содержании.
Бухгалтерская отчетность сформирована исходя из действующих в Российской Федерации
правил бухгалтерского учета и отчетности, без отступления от этих правил. Существенные
отступления от правил оценки статей баланса отсутствуют.
Учетной политикой на 2011 год:
-Установлено, что сроки полезного использования объектов основных средств (либо
основных групп объектов основных средств) определяются исходя из:
- Классификации основных средств, утвержденной Постановлением Правительства от 1
января 2002г. №1.
-по объектам, бывшим в употреблении у других собственников, исходя из срока полезного
использования и способа амортизации, установленного предыдущим собственником.
- Установлено, что амортизация объектов основных средств (основных групп основных
средств) производится следующим способом начисления амортизационных начислений:
- линейный способ.
- Установлен следующий перечень предметов со сроком полезного использования не
более 12 месяцев для принятия к бухгалтерскому учету в составе средств в обороте:
а. Спецодежда
б. Хозяйственный инвентарь
в. Зап.части
г. Печатные издания (справочники)
Производить единовременное списание стоимости предметов, срок полезного
использования которых не превышает 12 месяцев. Списание стоимости производить записью в
дебет соответствующих счетов учета затрат в момент их передачи (отпуска) сотрудникам
организации.
- Установлено, что предметы со сроком полезного использования более 12 месяцев и в
отношении которых выполняются условия признания их основными средствами, но
стоимостью на дату принятия к бухгалтерскому учету не более 40 000 руб. рублей учитываются
- в составе материально-производственных запасов и полностью списываются по
мере отпуска их в эксплуатацию в общеустановленном порядке.
В целях обеспечения сохранности этих предметов при эксплуатации на предприятии
возложить ответственность за контроль их движения на:
а. производственная база г.Бердск - начальник производственной базы;
б. административное подразделение- администратор;
в. транспортный участок - руководитель службы АХО.
- Установлено, что по завершении работ по достройке, дооборудованию, реконструкции,
модернизации объекта основных средств затраты, учтенные на счете учета вложений во
внеоборотные активы
-увеличивают первоначальную стоимость этого объекта основных
средств
и
списываются в дебет счета учета основных средств.
- Установлено, что объекты недвижимости, по которым закончены капитальные вложения,
оформлены соответствующие первичные учетные документы
по
приемке-передаче,
документы переданы на государственную регистрацию и фактически эксплуатируемые,
принимать к бухгалтерскому учету в качестве основных средств:
-сразу
после
начала
фактической эксплуатации и подачи документов
на
государственную регистрацию с выделением на отдельном субсчете к счету 01 "Основные
средства". При этом амортизацию начислять в общем порядке с первого числа месяца,
следующего за месяцем введения объекта в эксплуатацию.
- Установлено, что амортизационные отчисления по объектам нематериальных активов
определяются линейным способом.
- Установлено, что учет материальных ценностей производится по фактическим расходам на
приобретение.
- Установлено, что учет приобретения материальных ценностей производится
- без использования счета 16 "Отклонения в стоимости материальных ценностей".
- Установлено, что определение фактической себестоимости материальных ресурсов,
списываемых в производство, осуществляется
- по средней себестоимости.
- Установлен следующий порядок списания общехозяйственных (накладных) расходов:
- расходы, собранные в течение отчетного периода на счете бухгалтерского учета
26 "Общехозяйственные расходы", списываются в дебет счета 90 "Продажи".
Расходы, собранные на счете 26, подлежат распределению между объектами
калькулирования согласно установленному процентному соотношению по видам деятельности.
При осуществлении достройки, реконструкции, дооборудования, строительства основных
средств за счет средств общества расходы, собранные на счете 26, относятся на увеличение
соответствующих основных средств согласно «Акту-расчету стоимости реконструкции
(дооборудования, строительства) объекта».
- Установлено, что готовая продукция отражается в бухгалтерском учете :
- по нормативной производственной себестоимости с учетом счета 40 «Выпуск продукции
(работ,услуг).
- Установлен следующий порядок списания расходов на продажу:
- расходы на продажу, собранные в течение отчетного периода на счете 44, подлежат
списанию в дебет счета 90 "Продажи" полностью.
- Установлено, что распределению подлежат только следующие расходы на продажу:
- расходы на оплату труда.
- расходы по налогам с ФОТ.
- расходы на обслуживание автотранспорта.
- расходы на транспортировку.
- Распределение расходов на продажу осуществлять
- ежеквартально
При осуществлении достройки, реконструкции, дооборудования, строительства основных
средств за счет средств общества расходы, собранные на счете 44, относятся на увеличение
соответствующих основных средств согласно «Акту-расчету стоимости реконструкции
(дооборудования, строительства) объекта».
- Установлены единые нормы командировочных расходов для всех работников предприятия:
-проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы, наем жилого
помещения, платежи и сборы в сумме предъявляемых к возмещению документов;
-суточные: Новосибирская область -200 рублей в день, Сибирский регион (за пределы НСО)300 рублей, другие регионы- 500 рублей, Москву и Санкт-Петербург- 700 рублей, при
однодневной командировке суточные не выплачиваются.
В течение отчетного года нормы командировочных расходов могут быть изменены особым
распоряжением руководителя предприятия.
- Установлено, что денежные средства на хозяйственные нужды выдаются под отчет на срок
не более 1 месяца.
По окончании установленного срока работник должен в течение трех рабочих дней
отчитаться о произведенных расходах или сдать излишние денежные средства в кассу
предприятия.
- Установлено, что товары, предназначенные для продажи, отражаются
- по покупной стоимости.
- Установлено, что незавершенное производство отражается в учете
- по фактическим производственным затратам.
- Установлено, что затраты застройщика по принятым подрядным работам на законченных
строительством объектах, учитываются в составе незавершенного строительства до их ввода в
эксплуатацию или сдачи инвестору.
- Установлено, что затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но
относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе в
соответствии с условиями признания активов, установленными нормативными правовыми
актами по бухгалтерскому учету, и подлежат списанию в порядке, установленном для списания
стоимости активов данного вида. В состав
расходов будущих периодов включаются
следующие расходы:
1. Право использования результатов интеллектуальной деятельности (компьютерные,
антивирусные программы) или средства индивидуализации, производимые в виде
фиксированного разового платежа.
Данные расходы подлежат списанию в бухгалтерском учете пользователя (лицензиата) в
течение срока действия договора. ( абз.2 п.39 ПБУ 14/2007). Одновременно стоимость данных
программ учитывается на забалансовом счете 012.
Расходы в виде вступительных взносов, взносов в компенсационный фонд
саморегулируемых организаций, принимаются к учету единовременно в виде расходов по
обычным видам деятельности. ( Данный пункт изменен по сравнению с учетной политикой
2010г. в связи с изменением законодательства).
- Установлено, что по долговым ценным бумагам, по которым не определяется текущая
рыночная стоимость, производить списание разницы между первоначальной стоимостью и
номинальной стоимостью в течение срока их обращения.
-Установлено, что при выбытии стоимость финансовых вложений, по которым не
определяется текущая рыночная стоимость, определяется исходя из оценки способом:
-по
первоначальной
стоимости
каждой
единицы бухгалтерского учета
финансовых вложений.
- Установлено, что при размещении векселей (облигаций) для получения займа денежными
средствами
сумма
причитающихся
векселедержателю процентов или дисконта
включается в состав операционных расходов
- без предварительного учета в качестве расходов будущих периодов.
-Установлено, что проверка наличия условий устойчивого снижения стоимости (обесценение)
финансовых вложений, по которым не определяется их текущая рыночная стоимость и
корректирование суммы созданного резерва под обесценение финансовых вложений
производится:
- один раз в год по состоянию на 31 декабря отчетного года.
- Установлено, что выручка для целей бухгалтерского учета определяется
- по методу начислений, т.е. по отгрузке продукции и переходу права собственности.
- Установлено, что выручка от ведения технического надзора признается
- ежемесячно по мере выполнения объемов капитальных вложений и предъявления актов
выполненных работ подрядчиками.
- Установлено, что целевое финансирование отражается на счетах учета по мере фактического
получения ресурсов.
- Установлено отражать в бухгалтерском учете оценочные обязательства:
-на предстоящую оплату отпусков;
( Данный пункт изменен по сравнению с учетной политикой 2 010г. в
связи с изменением законодательства).
- Установлено создавать за счет финансовых результатов предприятия резерв сомнительных
долгов по расчетам с другими предприятиями и учреждениями, резерв под обесценение
стоимости МПЗ, резерв под обесценение ценных бумаг. ( Данный пункт изменен по сравнению
с учетной политикой 2010г. в связи с изменением законодательства).
- Установлено, что дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек,
списывается по особому распоряжению с отнесением указанных сумм
на финансовые
результаты хозяйственной деятельности.
- Установлено, что находящиеся в распоряжении заемные средства, срок погашения которых по
договору займа или кредита превышает 12 месяцев, до истечения указанного срока
учитываются в составе долгосрочной задолженности
- Установлено, что включение дополнительных затрат, связанных с получением займов и
кредитов, размещением заемных обязательств, производится в отчетном периоде, в котором
были произведены указанные расходы.
- Установлено, что начисление процентов по заемным обязательствам производится
равномерно и признается прочими расходами в тех отчетных периодах, к которым относятся
данные начисления.
- Установлено, что проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору) включаются в
состав:
-прочих расходов равномерно, независимо от условий предоставления займа.
- Установлено, что при использовании временно свободных заемных средств, связанных с
приобретением и (или) строительством инвестиционного актива, в качестве финансовых
вложений, доходы от этих вложений
- принимать в уменьшение затрат (процентов) по полученному займу
- Установлено применять ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», утв. Приказом
Минфина России от 19.11.2002г. № 114н.
-Установлено, что информация о постоянных и временных разницах формируется в
бухгалтерском учете непосредственно по счетам бухгалтерского учета.
- Установлен следующий способ определения величины текущего налога на прибыль:
на основе данных, сформированных в бухгалтерском учете в соответствии с пунктами 20 и 21
ПБУ 18/02. При этом величина текущего налога на прибыль должна соответствовать сумме
исчисленного налога на прибыль, отраженного в налоговой декларации по налогу на прибыль.
Существенные изменения в учетную политику на 2011 год
Создание за счет финансовых результатов предприятия
резерв
сомнительных
долгов
по
расчетам
с другими предприятиями и
учреждениями, резерв под обесценение стоимости МПЗ, резерв под
обесценение ценных бумаг.
- Обязательное отражение в бухгалтерском учете оценочных обязательств:
-на предстоящую оплату отпусков.
- Изменение состава расходов будущих периодов, подлежащих отражению в бухгалтерской
отчетности
2010г.
2011г.
Состав расходов будущих периодов
Состав расходов будущих периодов
1. Компьютерные, антивирусные программы, 1.
Право
использования
результатов
расходы по программному обеспечению;
интеллектуальной
деятельности
2. Суммы отпускных и страховых взносов, (компьютерные, антивирусные программы)
приходящиеся на месяцы, следующие за или
средства
индивидуализации,
месяцем начисления.
производимые
в
виде
фиксированного
3. Расходы на добровольное медицинское
разового платежа.
страхование сотрудников общества;
Данные расходы подлежат списанию в
4. Подписка на периодические издания;
5.
Разработка
сайта,
регистрация
доменного имени, услуги хостирования;
6. Обязательное и добровольное страхование
автотранспорта, опасных производственных
объектов.
7.
Расходы
на
подготовительную
деятельность по достройке, реконструкции,
дооборудованию,
строительству
основных
средств.
бухгалтерском
учете
пользователя
(лицензиата) в течение срока действия
договора. ( абз.2 п.39 ПБУ 14/2007).
Одновременно стоимость данных программ
учитывается на забалансовом счете 012.
Затраты, произведенные организацией в
отчетном
периоде,
но относящиеся
к
следующим отчетным периодам, отражаются в
бухгалтерском балансе в соответствии с
условиями
признания
активов,
установленными нормативными правовыми
актами по бухгалтерскому учету, и подлежат
списанию в порядке, установленном для
списания стоимости активов данного вида
Существенных изменений в учетной политике предприятия на 2013 г. не предполагается.
З.Информация о связанных сторонах.
1 .Аффилированные лица общества:
-Учредитель с долей участия в уставном капитале общества 100%- Новосибирская область в
лице департамента имущества и земельных отношений Новосибирской области
- Председатель Совета директоров ОАО «ГазТрансКом»- Анисимов Владимир Александрович
(период с21.05.2010 г. по 03.02.2011г.);
- Председатель Совета директоров ОАО «ГазТрансКом»- Вершинин Денис Владимирович с
04.02.2011г.);
-Член Совета директоров ОАО «ГазТрансКом»- Иванова Марина Леонидовна;
-Член Совета директоров ОАО «ГазТрансКом» -Архипов Денис Николаевич;
-Член Совета директоров ОАО «ГазТрансКом» -Гришунин Игорь Федорович;
-Член Совета директоров ОАО «ГазТрансКом»- Козловский Дмитрий Анатольевич.
-Единоличный исполнительный орган- генеральный директор ОАО «ГазТрансКом» Шарапов
Павел Юрьевич.
4.0сновные виды деятельности предприятия.
Основными видами деятельности предприятия в 2011 году являлась транспортировка
газа
по магистральным газопроводам-отводам и ГРС, транспортировка газа по
газораспределительным сетям, сдача в аренду газопроводов.
Услуги по транспортировке газа по магистральным газопроводам-отводам и ГРС,
транспортировке газа по газораспределительным сетям является регулируемым видом
деятебльности. Тарифы на данные услуги устанавливаются ФСТ России.
Так же ОАО «ГазТрансКом» в качестве одного видов своей деятельности осуществляет
функции заказчика для обеспечения потребностей Новосибирской области в работах, услугах,
необходимых для реализации региональных целевых программ.
В соответствии с соглашениями, заключенным с Министерством строительства и
жилищно-коммунального хозяйства Новосибирской области, муниципальными образованиями
ОАО «ГазТрансКом» является заказчиком
по объектам
газоснабжения и объектам
природоохранного назначения.
ОАО «ГазТрансКом» осуществляло в 2011 году следующие виды деятельности:
-транспортирование газа по сетям газораспределения и газопотребления;
-транспортирование по трубопроводам газа (ГРС);
-сдача в наем газопроводов природного газа с оборудованием, нежилых помещений;
-деятельность по техническому контролю, испытаниям и анализу (функции заказчика);
-оптовая торговля;
-услуги потребителям при подключении к газораспределительным сетям;
-хранение.
За период 2011 года договоры о предоставлении обществом займа юридическом лицам
не заключались.
В течение отчетного года заключены договора займа с работниками общества. Сумма
займа не превышает 6-ти кратного размера оклада соответствующего сотрудника.
Задолженность в течение года удерживалась из начисленной заработной платы, материальная
выгода у сотрудников отсутствует.
Операции с ценными бумагами и иными финансовыми вложениями не производились.
По итогам финансового результата 2009 года общим собранием акционеров принято
решение о следующем распределении прибыли:
-отчисления в инвестиционный фонд 23 тыс. рублей;
-отчисления в социальный фонд 95 тыс. рублей;
-отчислений в резервный капитал 23 тыс. рублей.
(Приказ Департамента имущества и земельных отношений Новосибирской области №947
от 21.05.2010г.)
За 2011 год произошло использование указанных фондов в следующих размерах:
- инвестиционный фонд- 0 руб.
- социальный фонд -29 тыс. руб.
- резервный фонд -0 руб.
Общество имеет достаточно денежных средств на счетах в коммерческих банках и также
планируемой в перспективе денежной выручки для покрытия текущих расходов, полноты
перечисления налогов в бюджет, своевременных расчетов с сотрудниками, поставщиками и
подрядчиками.
В течение 2011 года просроченные платежи в бюджет по налогам и сборам, штрафные
санкции отсутствовали.
За период 2011 года общество не нуждалось в привлеченных средствах для ведения
текущей деятельности, в связи с чем займы и кредиты других организаций и банков не
использовались.
Деятельность общества не зависит от возможных негативных явлений на рынке ценных
бумаг. Акции общества не обращаются на организованном рынке ценных бумаг, общество не
инвестирует средства в ценные бумаги.
По итогам деятельности за 2011 год структура выручки следующая:
-транспортирование газа по газопроводам и ГРС- 62,3%
-сдача в наем газопроводов природного газа с оборудованием, нежилых помещений34,1%
-прочая деятельность по техническому контролю, испытаниям и анализу (функции
заказчика)-2,5%
-оптовая торговля, прочая-1,1%.
Таким образом, основным источником средств являются оказываемые услуги по
транспортировке газа. Отношения строятся на договорной основе с каждым потребителем
услуг. Рынок сбыта услуг по транспортировке и сдаче в аренду в наем газопроводов и нежилых
помещений ограничен их месторасположением- территорией Новосибирской области.
Основные дебиторы (покупатели) платежеспособны: ООО "Газпром межрегионгаз",
ООО "Газпром межрегионгаз Новосибирск", ОАО «Сибирьгазсервис», а также МУП ЖКХ
районов области.
Общество не производит поставок на экспорт, не занимается реализацией
импортируемых товаров.
ОАО «ГазТрансКом» создано путем реорганизации ГУП «Новосибирскжилкомхоз»,
осуществлявшего функции заказчика по областной целевой программе «Газификация
Новосибирской области» с 2003 года. Изначально функцией ГУП было оснащение
материально-технической базы районов области.
Руководствуясь Федеральным законом №261-ФЗ от 23 ноября 2009 года, общество
разработало программу энергосбережения сроком исполнения до 2012 года.
По итогам 2011 года получена чистая прибыль в размере 19 705 тыс. рублей. При этом,
убыток от продаж составил 13 033 тыс. руб., который обусловлен следующими факторами.
Одним из основных видов деятельности общества является транспортирование газа по
сетям газораспределения и газопотребления (38,8% выручки). При расчете тарифов на
транспортировку газа по сетям газораспределения и газопотребления удельная загрузка
газопроводов, рассчитываемая как отношение годового объема поставки газа по газопроводу к
его проектной производительности, принимается на уровне 10% (Приказ ФСТ от 23.08.2005 г.
№ 388-э/1).
Годовой объем транспортировки газа по всем трубопроводам (ГРС) составил в 2011
году 5,2% от проектной производительности ГРС. В связи с чем, утверждаемый ФСТ РФ тариф
на транспортировку газа по магистральным газопроводам-отводам обеспечивает получение
выручки в размере около 52% процентов суммы необходимых расходов на осуществление
указанной деятельности (признанных ФСТ РФ обоснованными).
В 2011 году произведена реализация имущества, находящегося на территории г. Бердска
(производственная база со складскими помещениями, производственными корпусами,
гаражные боксы и прочее имущество), а также реализованы ГРС в с. Верх-Тула, р.п. Коченево,
г. Черепаново и земельные участки. В результате реализации имущества существенных
изменений в структуре активов за 2011 г. не произошло.
5.Расшифровка показателей бухгалтерской отчетности.
ОАО «ГазТрансКом» имеет на балансе недвижимое имущество, земельные участки не по
месту нахождения налогоплательщика.
Налог на имущество, земельный налог общество уплачивает в ИФНС по Заельцовскому
району г. Новосибирска (до 04.03.2011г. ИФНС по Железнодорожному району г. Новосибирска)
(место нахождение налогоплательщика) и в ИФНС по месту нахождения недвижимого
имущества, земельных участков.
Строка 1130 «Основные средства»
ОАО «ГазТрансКом» создано путем реорганизации ГУП «Новосибирскжилкомхоз». В
составе основных средств отражены объекты, перешедшие в собственность предприятия в
порядке приватизации, но не имеющие государственной регистрации прав, а также объекты
законченные строительством в рамках исполнения государственного контракта №1 от 22.09.08
г. на исполнение функций заказчика-застройщика, согласно которому Общество обязано
передать в установленном порядке законченные строительством объекты- газопроводы в
собственность Новосибирской области. Обществу (по гос. контракту №1) предоставлено право
использовать, содержать и эксплуатировать эти объекты, так как они относятся к объектам
повышенной опасности и их эксплуатация регламентируется законодательством РФ об опасных
производственных объектах. Указанные объекты используются в основной деятельности и
являются источником получения дохода от транспортировки газа, тарифы на которую
устанавливает ФСТ РФ. Список этих объектов регулярно предоставляется в ФСТ РФ для
подтверждения расходов предприятия при установлении тарифа на транспортировку газа.
Также эти объекты включаются в налогооблагаемую базу по налогу на имущество предприятия.
Для целей бухгалтерского учета по этим газопроводам не производится начисление
амортизации.
Стоимость объектов, переданных в аренду составляет- 509118 тыс. руб.
Сроки полезного использования по группам основных средств:
1. Газопроводы и ГРС- 40 лет.
2. Здания - более 30 лет.
Строка 1170 «Прочие внеоборотные активы»
В 2011 году была произведена корректировка показателя по этой строке за 2009 и 2010
год. Ранее в этой строке были отражены работы, связанные с реализацией функций заказчика и
принятые инвестором по инвестиционному договору от 04.04.07 с Администрацией
Куйбышевского района, предусматривающему ежемесячную сдачу результатов Инвестору.
На сумму переданных работ уменьшена строка 1170
2009 год на сумму 91373 тыс. руб.
2010 год на сумму 118424 тыс. руб
На сумму НДС по переданным работам уменьшена строка 1120 «НДС»
2009 год на сумму 15698 руб.
2010 год на сумму 20375 руб.
На общую сумму уменьшена строка 1520 «Кредиторская задолженность»
2009год на сумму 107071 тыс. руб.
2010 год на сумму 138799 тыс. руб.
Строка 1520 « Кредиторская задолженность»
В указанной строке отражено в том числе целевое финансирование, поступившее по
соглашениям, заключенным с Департаментом строительства и жилищно-коммунального
хозяйства Новосибирской области, на строительство и реконструкцию объектов газоснабжения
и объектов природоохранного назначения.
На 31.12.09 в размере- 180 041 тыс. руб.
На 31.12.10 в размере- 194 316 тыс. руб.
На 31.12.11 в размере- 181 915 тыс. руб.
Предприятие не имеет на балансе финансовых вложений, имеющих текущую
рыночную стоимость, в связи с чем переоценка финансовых вложений не производилась
Строка 2421 отчета о прибылях и убытках « «в.т.ч. постоянные налоговые обязательства
(активы)»
Признано постоянное налоговое обязательство по итогам за 2011 год в сумме 629 тыс.
рублей, в т.ч.:
- сформированное за счет превышения фактических расходов, учитываемых при
формировании бухгалтерской прибыли, над расходами, принимаемыми для целей
налогообложения в сумме 629 тыс. рублей.
Строка 1160 «Отложенные налоговые активы»
Сумма списанного в отчетном периоде налогового актива 3164 тыс. руб.
-на сумму убытков прошлых лет, признанных в уменьшение налогооблагаемой базы по
налогу на прибыль за 2011г,- 3150 тыс. рублей.
- на сумму признанного убытка по операциям, учитываемым в особом порядке- 14 тыс.
руб.
Сумма начисленного в отчетном периоде налогового актива 1814 тыс. руб.
- на сумму убытков учитываемых в особом порядке для целей налогового учета по налогу
на прибыль - 1600 тыс. рублей.
- на сумму оценочных обязательств (резервов по оплате отпусков сотрудников) - 192 тыс.
руб.
- на сумму прочих расходов (страхование), учитываемых
пропорционально сроку
действия -22 тыс. руб.
Строка 1370 « Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Изменение (увеличение) непокрытого убытка
на 31 декабря 2009г. по стр.1370
бухгалтерского баланса составило (-59) тыс. рублей, в том числе:
- в связи с изменением учетной политики в части отражения расходов будущих периодов
(сальдо расходов будущих периодов в размере 59 тыс. рублей отнесено на нераспределенную
прибыль 2009г. в соответствии условиями признания актива - расход).
Изменение (увеличение) непокрытого убытка
на 31 декабря 2010г. по стр.1370
бухгалтерского баланса составило (-102) тыс. рублей, в том числе:
- в связи с изменением учетной политики в части отражения расходов будущих периодов
(сальдо расходов будущих периодов в размере 102 тыс. рублей отнесено нераспределенную
прибыль 2010г. в соответствии с условиями признания актива- расход).
Ретроспективное отражение начисленного оценочного обязательства по резервам на
отпуска сотрудникам не проводилось в связи с трудоемкостью и несущественностью.
Строка 2900 отчета о прибылях и убытках « Базовая прибыль(убыток) на акцию»
Базовая прибыль (убыток) на акцию (947475 штук) по итогам 2011г. составляет - 0,02 тыс.
руб.
Базовая прибыль (убыток) на акцию (947475 штук) по итогам 2010г. составляет - (-0,004)
тыс. руб.
6. Информация о размерах вознаграждений, выплачиваемых основному
управленческому персоналу.
Размеры вознаграждений управленческому персоналу составили:
А) краткосрочные:
- оплата труда за отчетный период-4925 тыс. рублей, обязательные платежи во
внебюджетные фонды -789 тыс. рублей.
-софинансирование дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой
пенсии -33 тыс. рублей
-оплата коммунальных услуг, обучения (не связанного с обязательным прохождением
аттестаций и пр.) не производилась.
Б) долгосрочные:
-вознаграждения по окончании трудовой деятельности, по договорам добровольного
страхования (договорам негосударственного добровольного обеспечения), заключенным в
пользу основного управленческого персонала, и иные платежи, обеспечивающие выплаты
пенсий и другие социальные гарантии основному управленческому персоналу по окончании
ими трудовой деятельности не производились;
-вознаграждения в виде опционов эмитента, акций, паев, долей в уставном капитале и
выплаты на их основе не производились;
-выплат членам совета директоров не производилось;
-иные долгосрочные вознаграждения не производились.
Вознаграждения, выплачиваемые основному управленческому персоналу, носят
краткосрочный характер и производятся в рамках действующих трудовых договоров,
положением об оплате труда и системой мотивации персонала.
7.Дополнительная информация
На момент предоставления бухгалтерской отчетности за 2011г. собранием акционеров
решений об использовании нераспределенной прибыли не выносилось.
Генеральный директор
Главный бухгалтер
Шарапов П.Ю.
Гурдина Н.А.
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
55
Размер файла
272 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа