close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Особенности управления отдельными сегментами кредитного

код для вставкиСкачать
УДК 336.7
Ханина Т.М.,
к.э.н., доцент
кафедры финансов и кредита
Краснодарского филиала РГТЭУ
ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫМИ СЕГМЕНТАМИ
КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ
PARTICULARS OF CREDIT PORTFOLIO SEGMENT MANAGMENT
Аннотация: в статье автором изложена собственная точка зрения понятия
«кредитного портфеля», определены его сегменты. Рассмотрены наиболее важные
критерии оценки качества кредитного портфеля: кредитный риск, доходность и ликвидность. Раскрыты особенности управления отдельными сегментами кредитного
портфеля на примере ОАО БАНК ВТБ.
Annotation: in this article point of view of the credit portfolio concept was represented, its segments were identified. The most important criteria of the credit portfolio quality evaluation were covered. Particulars of the credit portfolio segments management were
revealed by the example of open joint stock company VTB Bank.
Ключевые слова: кредитный портфель, качество кредитного портфеля, кредитный риск, доходность, ликвидность, оптимальный, сбалансированный и рискованный кредитный портфель, управление кредитным портфелем, кредитный потенциал,
сегменты кредитного портфеля.
Key words: credit portfolio, portfolio credit quality, credit risk, profitability, current
potential, appropriate, coherent and risky credit portfolio, credit portfolio management,
drawing potential, credit portfolio segments.
Понятие кредитного портфеля банка неоднозначно трактуется в экономической
литературе. Одни авторы рассматривают кредитный портфель в широком аспекте, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы банка, другие связывают рассматриваемое понятие только с кредитными операциями банка, третьи подчеркивают, что
кредитный портфель - это не простая совокупность элементов, а классифицируемая
совокупность.
В нормативных документах Банка России, регламентирующие отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты,
требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой
аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги
и другие финансовые активы являются не котируемыми или не обращаются на рынке
ценных бумаг. Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих
кредитный портфель, объясняется тем, что такие категории как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные
характеристики, связанные с возвратным движением стоимости и отсутствием смены
собственника. Отсюда под кредитным портфелем понимается список действующих
контрактов по размещению кредитных ресурсов.
Например, по определению Панова Г.С., кредитный портфель коммерческого
банка представляет собой совокупность средств, размещенных в виде ссуд (межбанковские кредиты, кредиты юридическим лицам, кредиты физическим лицам). Кокин
А.С, Шумкова К.Г. представляют кредитный портфель как результат деятельности
банка по предоставлению кредитов. Цисарь И.Ф. рассматривает коммерческий банк
как портфель доходных активов, главным образом ссуд, и представляет кредитный
портфель как виды кредитов, сроки их погашения, размеры и качество кредитов. Челноков В.А. дает определение кредитного портфеля через анализ качества активов и,
по его мнению, «анализ качества активов банка производится с помощью портфеля
кредитов». Под кредитным портфелем тем самым понимает выбор направлений кредитных вложений в зависимости от их доходности и степени риска и считает при этом,
что «построение кредитного портфеля основывается на дифференциации предприятий
по признакам ликвидности активов, финансового положения и состояния платежной
дисциплины.
Таким образом, одни авторы представляют кредитный портфель как совокупность выданных ссуд и тем самым учитывают лишь свершенные действия, а другие
представляют кредитный портфель как выбор направлений вложений, то есть плани-
руемые действия. Кредитный портфель представляет собой остаток ссудной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. Различия заключаются в содержании объекта отношения и форме движения стоимости.
Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном
и прикладном уровнях. В первом аспекте: «кредитный портфель – это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые
имеют форму требований кредитного характера». Во втором аспекте: «кредитный
портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев».
Важным понятием является - качество кредитного портфеля и критерии его
оценки. Для раскрытия содержания качества кредитного портфеля обратимся к толкованию термина «качество». Качество – это:
1) свойство или принадлежность, все, что составляет сущность лица или вещи;
2) совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих
предмет или явление от других и придающих ему определенность;
3) то или иное свойство, признак, определяющий достоинство чего-либо.
Следовательно, качество явления должно показывать его отличие от других явлений и определять его достоинство. Качественное отличие кредитного портфеля от
других портфелей коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах
кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между
участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений. Совокупность видов операций и используемых инструментов денежного рынка, образующая
кредитный портфель, имеет черты, определяемые характером и целью деятельности
банка на финансовом рынке.
Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности
банка – получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из
этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность
и ликвидность. Им соответствуют и критерии оценки достоинств и недостатков конкретного кредитного портфеля банка, т.е. критерии оценки его качества.
Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.
В содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля входит:
1. Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, — это риск потерь, который возникает вследствие дефолта у кредитора или
контрагента носящий совокупный характер. Кредитный портфель, как уже отмечалось, имеет сегменты: ссуды, предоставленные юридическим, физическим лицам, финансовым организациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя и др.
Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности. Вопервых, совокупный риск зависит:
а) от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля;
б) диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его
сегментов.
2 Доходность кредитного портфеля. Она зависит от структуры активов, приносящих и не приносящих доход банку.
Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем
процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты
процентов и суммы основного долга. Доходность кредитного портфеля имеет нижнюю
и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления
кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей
является уровень достаточной маржи. Расчет этого показателя вытекает из основного
назначения маржи – покрытия издержек по содержанию банка.
3. Ликвидность кредитного портфеля. Немаловажное значение для оценки качества кредитного портфеля является уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности банка определяется качеством его активов и, прежде
всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более
высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность
банка.
В пользу применения предложенных критериев оценки качества кредитного
портфеля (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) можно привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются
первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого
дохода. Высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, также приносит невысокий процентный доход.
Таким образом, кредитный риск не может являться единственным критерием
качества кредитного портфеля, поскольку понятие качества кредитного портфеля значительно шире, и связано с рисками ликвидности и потери доходности. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования
банка, его стратегии.
Формирование и оценка кредитного портфеля позволяют более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития его деловой активности на рынке.
Валовой кредитный портфель в разрезе клиентов дает количественную характеристику и рассчитывается путем суммирования срочной, пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженностей по ссудным счетам на определенную дату.
Кредитный портфель с качественных позиций характеризуют такие понятия, как
чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на процент риска.
Чистый кредитный портфель рассчитывается путем вычитания из валового кредитного
портфеля суммы созданного резерва на потери по сомнительным долгам. Он представляет собой ту сумму кредитных вложений, которая может быть возвращена банку на анализируемую дату. Умножением остатка задолженности в разрезе форм обеспечения на установленный процент риска определяется взвешенный кредитный портфель, из которого исключается сумма резерва на потери по сомнительным долгам, искомая величина
и представляет собой сумму собственных и привлеченных ресурсов, которая может не
вернуться банку.
При кредитовании физических и юридических лиц коммерческие банки формирует свой кредитный портфель. Кредиты находятся в тесной связи с кредитным
портфелем. Существует множество определений кредитного портфеля коммерческого
банка. Кредитный портфель - это совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе критериев, связанных с различными факторами
кредитного риска или способами защиты от него.
Целями формирования кредитного портфеля можно считать:
1) обеспечение прибыльности;
2) контроль уровня риска и соответствие требования нормативных актов Центрального Банка.
Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банков, выделяют специфику рынка банковского обслуживания. Имеется в виду, что каждый
банк должен учитывать потребность в заемных средствах основных клиентов избранного сектора рынка.
Кроме того, структура кредитного портфеля зависит и от размеров капитала
банка. Именно от этого зависит предельная сумма кредита, предоставляемого одному
заемщику. Более крупные банки являются обычно оптовыми кредиторами, направляющими основной объем своих кредитных ресурсов корпорациям и другим предпринимательским фирмам.
Рассмотрим виды кредитного портфеля, классифицируя кредитный портфель
банка по различным признакам:
По уровню покрытия резервом кредитного риска кредитные портфели банков
подразделяют на:
1. Валовый кредитный портфель, представляющий собой совокупный объем
выданных банком кредитов юридическим и физическим лицам на данный момент
времени;
2. Чистый кредитный портфель (балансовый) – совокупность кредитов банка,
непокрытых резервом на возможные потери по сомнительным долгам, т.е. набор кредитов, которые по законодательству не подлежат покрытию резервом и ссуд, покрытие которых не осуществлено по причине недостатка источника покрытия (чистой
прибыли банка) либо по другим зависящим или независящим от банка причинам.
Такая классификация используется при анализе качества кредитного портфеля
банка и позволяет получить
реальное представление о «плохих» кредитах банка,
представляющих собой непокрытый кредитный риск.
С точки зрения качества управления кредитный портфель может быть:
1. Оптимальный - кредитный портфель, наиболее соответствующий по составу
и структуре оптимальной кредитной и маркетинговой политике банка и его плану
стратегического развития. Оптимальность кредитного портфеля банка отражает ее соответствие выполнению поставленных перед банком задач по ведению определенного
экономического поведения;
2. Сбалансированный кредитный портфель - это такой портфель банковских
кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке
наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность», то есть в точке достижения баланса между двумя различными категориями.
Оптимальный кредитный портфель не всегда совпадает со сбалансированным
кредитным портфелем, поскольку банк на определенном этапе своей деятельности в
силу ряда внешних факторов, особенно влияния конкурентной позиции, может осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и большим риском в ущерб сбалансированности портфеля, но с целью укрепления своей конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке кредитных услуг, привлечения новых клиентов и т.п.
Такая классификация используется для определения качества управления кредитным портфелем с целью его совершенствования.
В зависимости от характера кредитной политики банка по отношению к риску
выделяют:
1. Риск–нейтральный кредитный портфель, который характеризуется относительно низкими показателями рискованности, в то же время и низкими показателями
доходности;
2. Рискованный кредитный портфель – характеризуется умеренной или повышенной степенью риска и, как правило, имеет повышенный уровень доходности.
Выбор банка между доходностью и низким риском зависит от конкретной ситуации на внешнем кредитном рынке и от конкретного финансового положения самого банка. В зависимости от возможности банка свободно управлять своим кредитным
портфелем по внешним факторам, кредитный портфель подразделяется на:
1. Неуправляемый кредитный портфель банка. В него включаются те банковские кредиты, выдача которых производится во исполнение государственных программ и соответствующих нормативных актов, в результате чего банк фактически теряет возможность эффективного управления доходностью вложения части своих кредитных ресурсов, пополняющей неуправляемую часть кредитного портфеля;
2. Регулируемый кредитный портфель – включает кредиты, выданные банком
физическим и юридическим лицам, в том числе сотрудникам банка и руководству.
В силу влияния внутренних факторов деятельности, банк вынужден предоставлять определенной категории лиц кредиты на льготных условиях (например, в качестве компенсации акционерам невыплаченных дивидендов). В ряде стран выдача таких
кредитов регулируется более жесткими требованиями законодательства, а степень
возможности управления данным кредитным портфелем в определенной степени снижается;
3. Свободно управляемый кредитный портфель – сюда относятся все оставшиеся кредиты, которые предоставляются на общих условиях и их выдача подчиняется
общим требованиям законодательства.
Классификация кредитного портфеля в зависимости от возможности свободного управления им производится не только по внешним, но и по внутренним факторам.
Если в предыдущем классификационном делении вид кредитного портфеля зависел от
свободы банка в управлении кредитным портфелем, т.е. от внешних факторов (политики государства, действий юридических и физических лиц т.д.), то при данном признаке классификации свобода в управлении определяется правами филиалов и порядком взаимоотношений, установленных в банковской группе. В соответствии с данным
признаком классификации различают:
1. Кредитный портфель головного банка – свобода управления этим портфелем
ограничивается лишь методами денежно-кредитного регулирования государства;
2. Кредитный портфель филиала – порядок управления им определяется головным банком, который регулирует объемы кредитования (устанавливает лимиты), доходность кредитного портфеля (вплоть до установления процентных ставок за кредит),
а также регламентирует другие условия совершения кредитных операций, осуществляемых филиалом.
Проблема предоставления свободы филиалам в совершении кредитных операций присуща практически всем банковским системам мира, и каждая из них решает
задачу по-своему, с учетом, установившихся в стране банковских традиций. Кредитный портфель по кредитам физическим лицам (персональный кредитный портфель).
Спецификой кредитования частных лиц является то, что в центре процесса предоставления кредита стоит человек. Для кредитов населению характерны относительно невысокие размеры кредитов, что порождает большой объем работы по их оформлению
в случае специализации банка в данной области. В связи с этим целесообразно стандартизировать проведение кредитного анализа.
3. Кредитный портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель).
Каждый из вышеперечисленных видов кредитных портфелей банков характеризуется различной степенью риска, доходности и ликвидности, а значит, отличиями в управлении. Следовательно, данная классификация кредитного портфеля
используется для построения эффективной системы управления кредитным портфелем того или иного вида.
Кредитный портфель по ссудам
юридическим лицам
Банк
Кредитный портфель по
ссудам физическим лицам
Юридические
лица
Физические лица
Кредитный портфель по
ссудам другим банкам
Другие банки
Рис. 1. Классификация кредитного портфеля банка по видам заемщиков.
В условиях современной экономики необходимо классифицировать кредитный
портфель банка как портфель рублевых и портфель валютных кредитов. Управление
портфелем валютных кредитов связано с минимизацией влияния валютного риска, а
также с более жесткими условиями его проведения, вызываемых валютными ограничениями государства. Приведенная классификация не является исчерпывающей, но
все ее признаки лежат в основе выработки оптимальной кредитной политики банка и
определении эффективности его кредитного менеджмента. Каждый признак используется на практике для определенных целей управления.
Банк должен разрабатывать индивидуальную кредитную политику, наряду с
собственными интересами учитывать общее экономическое состояние страны, привлекать дополнительную информацию о работе других банков и предприятий, с кото-
рыми их кредитополучатели имеют или собираются налаживать связи, изучать другие
вопросы, возникающие в процессе работы.
Выдача, погашение кредита отражают экономические отношения между банком и клиентом, оформляемые кредитным договором. Банковский кредит предоставляется банками с заключением кредитного договора для каждого кредитополучателя
индивидуально таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.
Кредитный потенциал коммерческого банка, влияющий на размер его кредитного портфеля, определяется как величина мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности. Общий же резерв ликвидности банка зависит от нормы обязательного резерва, установленного ЦБ РФ, и уровня резерва ликвидности, определяемого банком. Успех кредитной деятельности определяется наличием взвешенной кредитной политики, процедур организационно-технологических мероприятий, адекватных систем кредитного контроля.
Оценка качества ссудного портфеля - это распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Правило формирования качественного ссудного портфеля заключается в предоставлении кредитов различным предприятиям из
различных отраслей экономики меньшими сумами на более короткий срок и большему
числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска применение диверсификации обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов
обеспечения возврата ссуд – залога, гарантий, поручительств, страхования. Соблюдение этих правил позволяет компенсировать возможные потери по одним кредитным
сделкам выгодами от других.
Оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять
его ссудными операциями. Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:
1.
выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;
2.
оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев,
т.е. отнесение ее к соответствующей группе;
3.
определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифициро-
ванных ссуд;
4.
оценка качества кредитного портфеля в целом;
5.
анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кре-
дитного портфеля в динамике;
6.
определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску
кредитного портфеля банка;
7.
разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.
По мере развития кредитных отношений в рыночной экономике зарубежных
стран круг критериев оценки качества ссуд также расширялся. В настоящее время он
охватывает более 10 позиций. К числу основных из них относятся: назначение и вид
ссуды; ее размер, срок и порядок погашения; степень кредитоспособности клиента, его
отраслевая принадлежность и форма собственности; характер взаимоотношений заемщика с банком; степень информированности о нем банка; объем и количество обеспечения возвратности ссуды.
В России число критериев оценки качества ссуд пока ограничено, исходя из рекомендаций ЦБ РФ, в настоящее время применяется два главных критерия: степень
обеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд.
Следовательно, кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на
определенную дату.
Осуществляя кредитные операции, любой коммерческий банк стремится не
только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его
анализ по различным характеристикам. Оценка качества кредитного портфеля проведена на примере ОАО БАНК ВТБ.
Структура кредитного портфеля по видам заёмщиков
проанализирована на
основании таблицы 1.
Таблица 1.
Структура кредитного портфеля по видам заёмщиков ОАО БАНК ВТБ млрд. руб.
Показатель
Кредиты юридическим лицам
Кредиты физиче-
2009г.
2010г.
2011г.
1 357
1 513
1 277
45
18
13
Отклонение
2011г./2009г.
2011г./2010г.
+/%
+/%
-80
94,1
-236
84,4
-32
26,7
-5
72,2
ским лицам
Межбанковские
кредиты
Итого
332
533
574
+242
172,9
+41
107,6
1 734
2 063
1 864
+130
107,5
-199
90,3
Таблица 1 показывает, что анализируемый банк кредитный портфель формирует
в основном за счет ссудных операций юридических лиц и сторонних банков в виде
межбанковских кредитов, что делает его менее рискованным.
Таблица 2.
Отраслевая структура кредитного портфеля ОАО БАНК ВТБ млрд. руб.
Металлургия
Финансовый спектр
Строительство
Обрабатывающая
промышленность
Торговля
Транспорт
Нефтегазовая промышленность
Энергетика
Пищевая промышленность и сельское
хозяйство
Угледобыча
156
382
295
156
413
351
268
206
242
280
224
205
Отклонение
2011г./2009г.
2011г./2010г.
+/%
+/%
+86
155,1
-171
58,6
-102
73,3
-71
79,8
-71
75,9
-44
83,6
+49
131,4
-1
99,5
191
104
104
165
144
103
168
130
112
-23
+26
+8
87,9
125,0
107,7
+3
-14
+9
101,8
90,3
52
83
62
75
56
+75
+4
107,7
-8
-6
90,4
90,3
-
62
37
+37
-
-25
Прочие сектора
295
186
168
-127
56,9
-18
59,7
90,3
Показатель
2009г.
2010г.
2011г.
108,7
Рассмотрев отраслевую структуру кредитного портфеля, можно отметить, что
банк отдаёт предпочтение финансовому спектру, металлургии, обрабатывающей промышленности, а также транспорту, те есть тем отраслям, в которых кредитный риск
минимальный, а доходность максимальная.
Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет
сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.
Решение этих задач невозможно без грамотного финансового и экономического
анализа, а также системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления кредитным портфелем. Доходность кредитного портфеля анализируемого банка представлена в таблице 3, в которой рассмотрены коэффициенты К1,
К2, К3, К4, позволяющие оценить доходность и прибыльность кредитных операций.
ПП – проценты полученные;
ПУ – проценты уплаченные;
УК – уставный капитал.
К1 – коэффициент доходности кредитных операций;
К2- коэффициент доходности уставного капитала;
К3- коэффициент доходности чистой ссудной задолженности;
К4 – коэффициент прибыльности чистой ссудной задолженности.
Таблица 3.
Доходность кредитного портфеля ОАО БАНК ВТБ
Отклонение
Показатель
К1 = (ПП-ПУ)/ Остатки
ссудной задолженности
К2 = (ПП-ПУ)/ УК
К3 = ПП/ Ссуды, приносящие доход
К4 = (ПП-ПУ)/ Ссуды, приносящие доход
2008г.
2009г.
2010г.
2010г./2008г.
2010г./2009г.
+/-
+/-
5,1
20,5
14,9
+9,8
-5,6
136,9
55,6
350,2
48,6
268,8
55,9
+131,9
+0,3
-81,4
+7,3
39,1
89,6
92,2
+53,1
+2,6
За два года коэффициент доходности кредитных операций увеличился на 9,8%,
а за прошлую дату аналогичного периода уменьшился на 5,6%. Коэффициент доходности уставного капитала увеличился на 31,9%, на аналогичную дату прошлого года
уменьшилась на 18,6%. Коэффициент доходности чистой ссудной задолженности за
два года отчётного периода увеличился почти на 1 %, а за прошлую дату на 7,3%. Коэффициент прибыльности чистой ссудной задолженности увеличился на 53,1%, а за
отчётную дату прошлого года на 2,6%.
Поскольку уровень ликвидности банка определяется качеством кредитного
портфеля и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы
предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки
или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и
доходности. Чем более высока доля кредитов, тем выше ликвидность банка. Показатели ликвидности кредитного портфеля представлены в таблице 4.
К5 – коэффициент совокупного кредитного риска. Показывает отношение
ссудной задолженности к депозитной базе.
К6 (Н6) – максимальный размер риска на одного заёмщика. Характеризует зависимость банка от кредитоспособности одного заёмщика или группы связанных заёмщиков.
К7 (Н7) – максимальный размер крупных кредитных рисков. Характеризует зависимость банка от кредитоспособности крупных заёмщиков или группы связанных
заёмщиков или группы связанных заёмщиков, для которых объём требований банка
составляет более 5% СК.
Таблица 4.
Ликвидность кредитного портфеля ОАО БАНК ВТБ в процентах
Отклонение
Показатель
К5 = Остатки ссудной задолженности/
Депозитные ресурсы
К6 (Н6) = Совокупная сумма требований к заёмщику – Расчётный резерв/ К
К7 (Н7) = Совокупная величина крупных кредитных рисков – Расчётный
резерв/ К
2008г.
2009г.
2010г.
70,1
70,6
19,8
259,1
67,6
2010г./
2008г.
+/-2,5
2010г./
2009г.
+/-3,0
18,6
19,8
0
+1,2
165,8
215,8
-43,3
+50,0
Максимальный размер крупных кредитных рисков за анализируемый период
уменьшился на 43,3%, а за прошлую дату произошло увеличение на 50%. Максимальный размер риска на одного заёмщика за 2010г. составил 19,8%, что является, несомненно, положительным моментом.
Таким образом, оценка показателей качества кредитного портфеля анализируемого банка в разрезе отдельных его сегментов свидетельствует о наличии сбалансированного управляемого кредитного портфеля со средним уровнем риска.
Литература:
1. Авагян Г.Л. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / Г.Л. Авагян, Т.М. Ханина, Т.П. Носова. – М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011. – 416 с.
2. Банковские риски : учебное пособие /кол. авторов: под ред. д-ра экон. наук,
проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой.- 2-е изд., стер.М.:КНОРУС, 2008. – 232 с.
3. Годовой отчет ОАО БАНК ВТБ за 2009 - 2011 гг.
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
301
Размер файла
249 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа