close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

БАНКОВСКОЕ ПРАВО - Минский университет управления

код для вставкиСкачать
С.Н. Знак
С.А. Поляков
Д.В. Кветко
БАНКОВСКОЕ ПРАВО
Учебно-методический комплекс
Минск
Изд-во МИУ
2004
УДК 347.7
ББК 67.404.2
З-71
Рецензенты:
А.А. Гончаров, канд. юрид. наук, помощник председателя правления Белорусского народного банка;
И.П. Манкевич, канд. юрид. наук, доцент кафедры гражданскоправовых дисциплин БГЭУ.
З-71
Знак, С.Н.
Банковское право: Учеб.-метод. комплекс / С.Н. Знак,
С.А. Поляков, Д.В. Кветко; Минский институт управления. –
Мн.: Изд-во МИУ, 2004. – 184 с.
ISBN 985-490-031-2.
В учебно-методическом комплексе дан опорный конспект лекций, раскрыты цель и задачи дисциплины «Банковское право», тематика практических занятий, а также контролируемая самостоятельная работа студентов дневного отделения. Кроме того, в нем приведены тематика контрольных работ для студентов заочного отделения с подробными методическими указаниями по их написанию, а также вопросы к зачету (экзамену) и рекомендуемая литература по курсу
«Банковское право».
УМК предназначен для студентов дневного и заочного отделений, изучающих предмет «Банковское право», преподавателей смежных дисциплин, а также для всех тех, кто интересуется данной отраслью права.
УДК 347.7
ББК 67.404.2
ISBN 985-490-031-2
2
© С.Н. Знак, С.А. Поляков, Д.В. Кветко, 2004
© МИУ, 2004
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ..................................................................................................4
1. ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ, ЕЕ МЕСТО В УЧЕБНОМ
ПРОЦЕССЕ.............................................................................................5
2. БАНКОВСКОЕ ПРАВО....................................................................... 6
2.1. ТЕМЫ И СОДЕРЖАНИЕ ЛЕКЦИЙ..............................................6
2.2. ОПОРНЫЙ КОНСПЕКТ ЛЕКЦИЙ..............................................10
Тема 1. Понятие банковского права и банковских
правоотношений.....................................................................10
Тема 2. Правовой статус и структура Национального банка
Республики Беларусь.............................................................35
Тема 3. Правовое регулирование деятельности банков
в Республике Беларусь...........................................................49
Тема 4. Правовое регулирование деятельности обособленных
подразделений банка..............................................................64
Тема 5. Особенности создания банков с иностранными
инвестициями..........................................................................69
Тема 6. Правовое регулирование деятельности небанковской
кредитно-финансовой организации......................................73
Тема 7. Правовое регулирование банковского кредита...................78
Тема 8. Договор финансирования под уступку денежного
требования (факторинга)........................................................85
Тема 9. Правовое регулирование банковской гарантии...................93
Тема 10. Договор банковского вклада (депозита)...........................103
Тема 11. Договор банковского счета................................................113
Тема 12. Договор доверительного управления денежными
средствами.............................................................................123
Тема 13. Понятие, формы, правовое регулирование безналичных
расчетов.................................................................................131
Тема 14. Операции банков с валютными ценностями....................148
Тема 15. Договор банковского хранения.........................................151
Тема 16. Понятие и порядок осуществления инкассации
кредитно-финансовыми организациями.............................156
2.3. ТЕМАТИКА ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ.............................158
3. КОНТРОЛИРУЕМАЯ САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА........162
3.1. Конспект лекции.............................................................................162
3.2. Контролируемая самостоятельная работа на практических
занятиях...............................................................................................164
4. ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ ДЛЯ СТУДЕНТОВ
ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ.................................................166
5. ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ (ЭКЗАМЕНУ)...........................................176
6. НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ АКТЫ И ЛИТЕРАТУРА...........178
3
ВВЕДЕНИЕ
Дисциплина «Банковское право» является одной из тех учебных
и прикладных дисциплин, которые необходимы для подготовки специалистов в области правоведения, экономики, финансов, бухгалтерского
учета и аудита.
Данный курс изучает нормы банковского, гражданского, хозяйственного, таможенного, международного частного и публичного права, которые регулируют общественные отношения в банковской сфере,
а также государственное регулирование деятельности субъектов
банковской системы.
Юридические лица, индивидуальные предприниматели и граждане в той или иной мере взаимодействуют с банками. Это происходит повседневно: при осуществлении платежей, размещении вкладов
(депозитов), получении кредитов. При этом рынок предлагает все более широкий спектр финансовых инструментов. Поэтому имеет место
тенденция к расширению сферы взаимоотношений банков с юридическими и физическими лицами.
До недавнего времени отношения банков с иными субъектами
регламентировались на уровне разрозненных нормативных актов – в
первую очередь, правовых актов Национального банка Республики Беларусь. Со вступлением в силу Банковского кодекса Республики Беларусь (с 1 января 2001 г.) эти отношения получили регламентацию в кодифицированном нормативном правовом акте, что должно обеспечить
устойчивость законодательства в данной сфере.
В ходе самостоятельной работы, а также на лекциях, практических занятиях студентам необходимо усвоить не только нормы
банковского и гражданского законодательства, регулирующие весь
спектр банковских правоотношений в Республике Беларусь, но и овладеть методикой поиска норм права, устанавливающих порядок осуществления банковской деятельности.
Студентам также необходимо сформировать практические навыки применения соответствующих норм банковского права, регулирующих правовой статус, компетенцию, ответственность как субъектов, так
и участников банковских правоотношений. Анализ сущности и теоретических основ различных видов банковских договоров способствует пониманию будущими специалистами сути заключаемых сделок.
Программа учебной дисциплины «Банковское право» составлена с учетом принятого в октябре 2000 года Банковского кодекса Республики Беларусь, декретов и указов Президента Республики Беларусь, нормативно-правовых актов Национального собрания, Совета
Министров и Национального банка Республики Беларусь, международных договоров и соглашений, а также постановлений органов государственного управления, касающихся банковской сферы.
4
I. ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ,
ЕЕ МЕСТО В УЧЕБНОМ ПРОЦЕССЕ
Цель преподавания дисциплины
Целью преподавания дисциплины является усвоение студентами норм банковского законодательства Республики Беларусь, регулирующих экономические общественные отношения по мобилизации и
использованию временно свободных денежных средств, принципы
банковской деятельности, правовое положение субъектов банковского
права, отношения между ними, а также порядок создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, имущественные и неимущественные отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, в том
числе с использованием ценных бумаг, бюджетных и валютных
средств, иные отношения, связанные с деятельностью банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, а также передача навыков поиска норм права, регулирующих порядок осуществления
банковской деятельности.
Задачи изучения дисциплины
Основными задачами дисциплины «Банковское право» являются:
–
выработка у студентов понимания значимости
изучения данного курса для их практической деятельности;
–
усвоение норм законодательства, регулирующих банковскую деятельность Республики Беларусь;
–
выработка у студентов умений и навыков правильно ориентироваться в действующем банковском законодательстве,
правильно толковать и применять нормы права к конкретным ситуациям.
Связь дисциплины с другими учебными дисциплинами
Преподавание банковского права Республики Беларусь основано на использовании знаний, полученных студентами при изучении
основ права, банковского дела, правового регулирования хозяйственной деятельности (для специальности «Финансы и кредит»); гражданского, хозяйственного, финансового, таможенного, международного частного и публичного права и др. (для специальности «Экономическое право»). Полученные знания должны быть использованы при
5
прохождении производственной и преддипломной практики, а также в
дипломном проектировании.
6
II. БАНКОВСКОЕ ПРАВО
2.1. ТЕМЫ И СОДЕРЖАНИЕ ЛЕКЦИЙ
Тема 1
Понятие банковского права и банковских правоотношений
Основные вопросы, рассматриваемые по теме:
1. Понятие банковского права Республики Беларусь.
2. Банковские правоотношения.
3. Субъекты и объекты банковских правоотношений.
4. Предмет банковского права. Метод правового регулирования
банковской деятельности.
5. Банковская деятельность и ее принципы.
6. Общая характеристика источников банковского права.
Тема 2
Правовой статус и структура Национального
банка Республики Беларусь
1.
2.
3.
4.
5.
Основные вопросы, рассматриваемые по теме:
Правовое положение Национального банка Республики Беларусь.
Особенности функционирования Национального банка.
Виды операций, осуществляемых Национальным банком.
Структура Национального банка Республики Беларусь.
Органы управления Национального банка Республики Беларусь.
Тема 3
Правовое регулирование деятельности банков
в Республике Беларусь
Основные вопросы, рассматриваемые по теме:
1. Понятие и виды банков.
2. Порядок формирования уставного фонда банка.
3. Документы, представляемые для государственной регистрации
банка.
4. Порядок государственной регистрации банка в Республике Беларусь.
5. Лицензирование деятельности банков.
6. Порядок реорганизации, ликвидации банка.
7
Тема 4
Правовое регулирование деятельности обособленных
подразделений банка
1.
2.
3.
4.
Основные вопросы, рассматриваемые по теме:
Правовой статус филиала банка.
Порядок открытия филиала банка.
Структурные подразделения банка, его филиала (отделения).
Правовой статус представительства банка.
Тема 5
Особенности создания банков с иностранными инвестициями
Основные вопросы, рассматриваемые по теме:
1. Порядок регистрации банка с иностранными инвестициями.
2. Требования, предъявляемые к деятельности банка с иностранными
инвестициями.
3. Представительство иностранного банка в Республике Беларусь.
Тема 6
Правовое регулирование деятельности
небанковской кредитно-финансовой организации
Основные вопросы, рассматриваемые по теме:
1. Понятие небанковской кредитно-финансовой организации, ее отличия от банка.
2. Порядок регистрации небанковской кредитно-финансовой организации. Особенности лицензирования ее деятельности.
3. Реорганизация и ликвидация небанковской кредитно-финансовой
организации.
Тема 7
Правовое регулирование банковского кредита
Основные вопросы, рассматриваемые по теме:
1. Понятие и общая характеристика кредитного договора.
2. Права и обязанности сторон по кредитному договору.
3. Виды кредитов и кредитных договоров.
4. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
8
Тема 8
Договор финансирования под уступку денежного
требования (факторинга)
Основные вопросы, рассматриваемые по теме:
1. Понятие и виды договора финансирования под уступку денежного
требования (факторинга).
2. Общая характеристика договора факторинга.
3. Права и обязанности сторон по договору.
4. Ответственность сторон по договору факторинга.
Тема 9
Банковская гарантия
1.
2.
3.
4.
5.
Основные вопросы, рассматриваемые по теме:
Понятие и виды банковской гарантии.
Обязательства по банковской гарантии.
Вступление банковской гарантии в силу и требование по ней.
Прекращение обязательств по банковской гарантии.
Поручительство кредитных организаций.
Тема 10
Банковский вклад
1.
2.
3.
4.
Основные вопросы, рассматриваемые по теме:
Понятие, виды договора банковского вклада (депозита).
Общая характеристика депозита.
Права и обязанности сторон по депозиту.
Гарантии возврата банками средств, привлеченных во вклады.
Тема 11
Банковский счет
Основные вопросы, рассматриваемые по теме:
1. Понятие, виды и порядок заключения договора банковского счета.
2. Права и обязанности сторон по договору банковского счета.
3. Порядок проведения операций по текущему (расчетному)
банковскому счету.
4. Прекращение договора банковского счета.
9
Тема 12
Доверительное управление денежными средствами
Основные вопросы, рассматриваемые по теме:
1. Понятие и общая характеристика договора доверительного управления денежными средствами.
2. Отдельные направления использования и формы доверительного
управления денежными средствами.
3. Права и обязанности доверительного управляющего по договору.
4. Договор доверительного (трастового) счета и закрытие такого счета.
Тема 13
Понятие, формы, правовое регулирование безналичных расчетов
Основные вопросы, рассматриваемые по теме:
Безналичные расчеты и их формы.
Форма платежных инструкций.
Платежное поручение.
Платежное требование. Платежное требование-поручение.
Аккредитив и его виды.
Аккредитив: правовое положение сторон в соглашении.
Понятие инкассо и его виды.
8. Чеки и банковские пластиковые карточки как формы безналичных
расчетов.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Тема 14
Операции банков с валютными ценностями
Основные вопросы, рассматриваемые по теме:
1. Понятие валютно-обменных операций.
2. Порядок осуществления валютно-обменных операций.
Тема 15
Договор банковского хранения
Основные вопросы, рассматриваемые по теме:
1. Понятие договора банковского хранения.
2. Виды банковского хранения.
3. Права, обязанности и ответственность сторон
банковского хранения.
Тема 16
10
по
договору
Понятие и порядок осуществления инкассации
кредитно-финансовыми организациями
Основной вопрос, рассматриваемый по теме:
Понятие инкассации и порядок ее осуществления.
11
2.2. ОПОРНЫЙ КОНСПЕКТ ЛЕКЦИЙ
Тема 1
ПОНЯТИЕ БАНКОВСКОГО ПРАВА И БАНКОВСКИХ
ПРАВООТНОШЕНИЙ
План лекции:
1. Понятие банковского права Республики Беларусь.
2. Банковские правоотношения.
3. Субъекты и объекты банковских правоотношений.
4. Предмет банковского права. Метод правового регулирования
банковской деятельности.
5. Банковская деятельность и ее принципы.
6. Общая характеристика источников банковского права.
Ключевые понятия: банк, Национальный банк, небанковская
кредитно-финансовая организация, системообразующий банк,
банковская деятельность, принципы банковской деятельности,
банковская операция, государственное регулирование, правоотношения, финансовые инструменты, денежные средства, юридическое равенство, властное подчинение.
1. Понятие банковского права Республики Беларусь
Возникновение любой отрасли права обусловлено потребностью правового регулирования определенной группы общественных
отношений. Без нормативного регулирования денежных потоков и
других финансовых инструментов в принципе невозможно обеспечить
нормальное функционирование экономики страны.
Действовавшие в эпоху СССР законодательные и нормативные
акты в этой сфере стали неспособны выполнять свои функции в силу
того, что создавались для регулирования отношений в экономике,
основанной на командно-административной системе управления, а
вскоре перестало существовать и само советское государство.
Демонополизация банковского дела открыла широкие возможности для привлечения в кредитно-финансовую сферу новых субъектов: стали создаваться коммерческие банки, финансовые и страховые
компании, пенсионные, инвестиционные фонды и другие структуры с
целевой установкой работать не с товаром, а с деньгами, другими финансовыми инструментами. Для регулирования деятельности данных
субъектов хозяйствования государство вынуждено было принять ряд
новых нормативных актов.
12
Первоначально возникновение и становление термина
«банковское право» связывалось с наличием следующих условий:
– созданием коммерческих банков и преобразованием в коммерческие действующих государственных банков, основной целью которых стало не выполнение плановых госзаданий, а извлечение прибыли
с использованием финансовых инструментов;
– ликвидацией одноуровневой и становлением двухуровневой
банковской системы с четко определенными функциями центрального
банка государства и с необходимой степенью самостоятельности коммерческих банков;
– развитием товарного и денежного рынков, расширением сферы действия, помимо денег, иных финансовых инструментов, а соответственно, и рынка финансовых услуг.
Ныне в Беларуси, как и в других странах, происходят существенные изменения, связанные с проблемами банковского права:
– определяющую роль берут на себя безналичные расчеты в
сфере отношений не только между субъектами хозяйствования, но и на
бытовом уровне, где все большее значение приобретают расчеты с использованием банковских пластиковых карточек;
– значительно увеличиваются количественные и качественные
показатели банковских операций, что предопределяется усложнением
экономических отношений, увеличением количества клиентуры, развитием связей с иными государствами в целом и банками иностранных
государств в частности;
– возрастает роль институтов, опосредующих денежное обращение, осуществление которого немыслимо вне компьютерных технологий, по-новому ставящих проблему распределения рисков между собственниками и пользователями финансовых инструментов.
(Под отраслью права в отечественной науке принято понимать совокупность норм, регулирующих группу общественных отношений. Обязательным условием также считается наличие предмета
и метода правового регулирования.)
Действительно, сфера отношений, в которых участвуют банки,
чрезвычайно широка, и поэтому она в той или иной мере является
предметом регулирования нескольких отраслей права. Но она настолько специфична, что это дает основания для выделения банковского
права в самостоятельную отрасль права. Поскольку в зарубежных
странах термин «банковское право» прочно вошел в жизнь, и его используют не только ученые, но и законодатели, там оно рассматривается в качестве системообразующего элемента национальной правовой си13
стемы. Курс банковского права читается в высших учебных заведениях,
есть учебники по этой дисциплине, профессора банковского права.
Банковское право не имеет однозначно обозначенного метода
правового регулирования, в нем применяются как метод государственно-властных предписаний, присущий административному праву, так и
гражданско-правовой методы.
В сфере банковских отношений присутствуют как публичноправовые, так и частно-правовые отношения. Причем, частно-правовые отношения нередко несут на себе отпечаток публично-правовых
отношений. Например, открытие и ведение счетов (частно-правовая
конструкция) обусловлены государственно-установленной нормой,
обязывающей обе стороны – банки и предприятия – открывать счета.
Можно без преувеличения сказать, что все операции, совершаемые в денежной сфере, несут на себе отпечаток государственного регулирования. Возможно, для такого однозначного заключения пока нет
достаточных оснований, однако набирающие темпы преобразования
внутрисистемных нормативных актов в законодательные акты – тому
убедительное подтверждение. Например, лизинг в Беларуси первоначально регулировался положением Национального банка. Затем Совет
Министров утвердил Положение о лизинговой деятельности. Тем самым, не только произошла смена органа, утвердившего нормативный
акт, регулирующий сложное экономико-правовое явление, но и сам лизинг вышел за пределы чисто банковской сферы применения.
Таким образом, банковское право можно определить как совокупность правовых норм, регулирующих как публично-правовые, так
и частно-правовые отношения, одним из участников которых является
банк или иное учреждение, осуществляющее банковские операции
(Л.А. Ханкевич).
Банковское право – совокупность правовых норм, регулирующих порядок организации и деятельности банков (центрального банка
государства и банков второго уровня) и небанковских кредитно-финансовых организаций, а также порядок осуществления ими
банковских операций на основании сочетания методов юридического
равенства и властного подчинения (Е.А. Салей).
Банковское право имеет свою систему, под которой понимается
группировка и расположение норм в такой последовательности, которая делает банковское право стройной и логически завершенной системой правовых норм.
Банковское право как учебная дисциплина состоит из двух частей: 1) правовое регулирование банковской системы Республики Беларусь и 2) правовое регулирование банковских операций.
14
2. Банковские правоотношения
Банковские правоотношения представляют собой сложную
юридическую конструкцию. Они могут быть определены через совокупность признаков, отражающих специфические особенности структурных характеристик, коими являются субъект, объект, содержание
данных отношений. К ним следует отнести следующие:
– наличие специального субъекта – банка (Национального банка
или банка второго уровня), небанковской кредитно-финансовой организации;
– наличие специальных действий, связанных с финансовыми
инструментами;
– опосредованность через банковское правоотношение денежнокредитной политики государства, которая проявляется в отсутствии
свободной воли сторон в определении форм правоотношений и правил
их реализации, а также прямом или косвенном участии государства в
этих отношениях.
Круг общественных отношений, регулируемых банковским
законодательством, сформулирован в ст. 1 БК:
–
система экономических общественных отношений по мобилизации и использованию временно свободных денежных
средств, где мобилизация проявляется в получении денежных средств
посредством их привлечения в различных формах, а использование
означает размещение в различных формах;
–
имущественные отношения и связанные с ними
неимущественные отношения, возникающие при осуществлении
банковской деятельности, регулируемые также и гражданским законодательством, с учетом особенностей, предусмотренных БК;
–
отношения, связанные с использованием ценных бумаг, бюджетных и валютных средств;
–
а также иные отношения, связанные с деятельностью банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, которые регулируются специальным законодательством, если иное не предусмотрено БК.
Основаниями возникновения, изменения и прекращения
банковских правоотношений являются законы, административные
акты, договоры. Субъектный состав участников банковских правоотношений, исходя из общепринятой иерархии, представлен органами
государственной власти, осуществляющими государственное регулирование банковской системы и банковской деятельности; кредитными
учреждениями; клиентами – юридическими и физическими лицами.
15
Банковские правоотношения можно подразделить на виды по
различным квалификационным признакам. Так, в зависимости от
субъектного состава, они могут складываться:
– между государством и Национальным банком;
– между Национальным банком и коммерческими банками;
– между Национальным банком и Правительством;
– между Национальным банком и Министерством финансов;
– между коммерческими банками;
– между банками и их клиентами — юридическими и физическими
лицами;
– между белорусскими банками и иностранными банками;
– между Национальным банком и международными финансовыми организациями.
По функциональному признаку такие отношения складываются по поводу:
– осуществления расчетов, в том числе международных;
– привлечения в кредитные учреждения денежных средств, в том числе иностранной валюты;
– управления кредитной системой государства;
– перевода безналичных денег в наличные и наоборот;
– управления денежными средствами юридических и физических лиц;
– привлечения внешних источников для использования в национальной денежной системе.
По цели можно выделить отношения, касающиеся:
–
обеспечения внутренней и внешней стабильности национальной денежной единицы;
–
нормального функционирования экономики и
банковской системы;
–
возможного для данного времени обеспечения
потребностей экономики в кредитных ресурсах;
–
предоставления предприятиям и гражданам возможности не только сохранить, но и приумножить свои денежные
средства, а также обратить их в иностранную валюту;
–
заработка доходов и прибыли непосредственно
банками.
В зависимости от содержания банковские правоотношения могут быть классифицированы на:
– имущественные правоотношения – прежде всего, связанные с денежными средствами как видом имущества;
16
– неимущественные правоотношения, связанные с обеспечением режима банковской тайны, защитой деловой репутации банка и т.п.
Содержание банковского правоотношения составляют права и
обязанности его участников. Особенность содержания банковского
правоотношения состоит, прежде всего, в том, что в банковском правоотношении сочетаются права и обязанности, имеющие различную правовую природу. Часть из этих прав и обязанностей возникает в условиях свободного волеизъявления и юридического равенства, а их содержание определяется договорами (договором текущего банковского
счета, банковского вклада, доверительного управления денежными
средствами, кредитным договором и т.д.). Другая же часть устанавливается императивными нормами банковского законодательства и
направлена, в первую очередь, на обеспечение публичных интересов
(например, обязанности клиента по соблюдению установленных форм
расчетов, лимита кассовой наличности, предельных размеров при осуществлении расчетов наличными денежными средствами; обязанности
банков по списанию средств в бесспорном порядке; наложение ареста
на счет и т.д.). Кроме того, специфика банковских правоотношений в
значительной степени предопределяется тем, что они возникают и существуют только при наличии клиентуры банков, отношения которой
со своими контрагентами в значительной степени предопределяют характер и содержание банковского правоотношения.
Таким образом, банковские правоотношения – это урегулированные нормами публичного и частного права специфические общественные отношения, складывающиеся внутри банковской системы, а
также между банками и их клиентами по поводу обращения денег и
иных финансовых инструментов.
3. Субъекты и объекты банковских правоотношений
Как и в других правоотношениях, в банковских правоотношениях присутствуют субъекты, объекты, а также их участники.
Перечень субъектов и участников определен в ст. 6 БК.
Субъектами банковских правоотношений являются Национальный банк, банки и небанковские кредитно-финансовые организации.
Участие в банковских правоотношениях является главной составляющей правоспособности для субъектов этих отношений, поскольку именно они занимаются банковской деятельностью как основным видом деятельности. Их статус определяют БК и иное банковское
законодательство.
Участниками банковских правоотношений могут быть государственные органы, органы местного управления и самоуправления,
физические и юридические лица.
Участники банковских правоотношений не занимаются
банковской деятельностью. Они участвуют в этих отношениях только
вместе с субъектами банковских правоотношений. Взаимоотношения
17
между участниками без участия субъектов не являются банковскими
правоотношениями, не регулируются БК и иным банковским законодательством. Их статус определяется, в первую очередь, иным законодательством (гражданским и др.).
В банковской практике при оказании Национальным банком,
банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями
банковских услуг участники банковских правоотношений именуются
еще клиентами. При этом используются как широкое понимание термина «клиент» (лицо, получающее банковские услуги эпизодически или
систематически), так и более узкое (юридические и физические лица,
которым банки (небанковские кредитно-финансовые организации) оказывают банковские услуги в соответствии с договорами, п. 49 Правил
регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (утв. постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 173), ч. 1 ст. 22 БК). Более
универсальным является широкое понимание термина «клиент».
В качестве участника банковских правоотношений выступают
также валютные биржи. Их статус и порядок лицензирования определяются Правилами биржевой торговли иностранными валютами и лицензирования биржевой деятельности при осуществлении операций в
иностранной валюте (утв. пост. Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 165). Валютные биржи не относятся БК к небанковским кредитно-финансовым организациям, хотя
это было предусмотрено в первом проекте БК.
Национальный банк является центральным банком Республики Беларусь, он регулирует кредитные отношения и денежное обращение, определяет порядок расчетов. Национальный банк обладает исключительным правом эмиссии денег и выполняет иные функции,
предусмотренные Банковским кодексом.
Национальный банк занимает первый, или верхний, уровень
банковской системы. Статус Национального банка как центрального
банка проявляется в том, что он:
1) является единственным и монопольным эмиссионным банком
страны; таким образом, денежная система страны во многом зависит
от Национального банка;
2) осуществляет регистрацию всех остальных банков;
3) осуществляет надзор и контроль за всеми остальными банками;
4) предоставляет банковские услуги Правительству;
5) является банком банков: все белорусские банки имеют в Национальном банке корреспондентские счета в белорусских рублях, а
также хранят в Национальном банке часть своих денежных средств в
виде резервов и в иных формах;
18
6) выступает в качестве кредитора последней инстанции, осуществляя рефинансирование банков.
В банковских правоотношениях Национальный банк участвует,
во-первых, как орган государственного управления, обладая соответствующими функциями в сфере денежно-кредитного регулирования, и,
во-вторых, как банк, осуществляя банковские операции. Однако, поскольку деятельность Национального банка как банка подчинена его
деятельности как государственного органа, то он действует именно как
государственный орган, выполняющий возложенные на него функции.
Наряду с БК статус Национального банка определяется также
Уставом Национального банка Республики Беларусь (утв. указом Президента Республики Беларусь от 13 июня 2001 г. № 320).
Банк – юридическое лицо, имеющее исключительное право
осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
– пассивные, т.е. привлечение денежных средств физических и
(или) юридических лиц во вклады (депозиты);
– активные, т.е. размещение привлеченных денежных средств от
своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и
срочности;
– посреднические, т.е. открытие и ведение банковских счетов
физических и юридических лиц.
Банк вправе осуществлять иные банковские операции и виды
деятельности, предусмотренные ст. 14 БК.
Разграничение между банком и небанковской кредитно-финансовой организацией имеет практическое значение при решении, например, вопроса о том, что создавать – банк или небанковскую кредитнофинансовую организацию. Если юридическое лицо планирует заниматься всеми тремя банковскими операциями в совокупности, то оно
должно быть создано как банк, с соблюдением достаточно громоздкой
и жесткой процедуры. Если же организация планирует заниматься
лишь отдельными банковскими операциями из этих трех, а также осуществлять иные банковские операции (например, только привлекать
денежные средства во вклады и депозиты и использовать их для вложения в ценные бумаги), то создавать банк не имеет смысла. Для этого
достаточно небанковской кредитно-финансовой организации, процедура создания которой является более мобильной и мягкой.
Небанковская кредитно-финансовая организация – юридическое лицо, имеющее право осуществлять отдельные банковские операции и виды деятельности, предусмотренные ст. 14 БК, за исключением
осуществления в совокупности следующих банковских операций:
19
– привлечения денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);
– размещения привлеченных денежных средств от своего имени
и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
– открытия и ведения банковских счетов физических и юридических лиц.
Допустимые сочетания банковских операций, которые могут
осуществлять небанковские кредитно-финансовые организации, устанавливаются Национальным банком.
При создании небанковской кредитно-финансовой организации,
осуществлении и прекращении ее деятельности применяются положения, предусмотренные для банков, если иное не установлено БК и
иным банковским законодательством.
Небанковская кредитно-финансовая организация является юридическим лицом, т.е. субъектом гражданского права. Исходя из стст.
12 и 106 БК, это – коммерческая организация. Небанковская кредитнофинансовая организация осуществляет банковские операции. Это позволяет отграничить небанковскую кредитно-финансовую организацию
от иных юридических лиц.
Выделение небанковских кредитно-финансовых организаций,
как и банков, среди юридических лиц обусловлено не определенным
статусом их имущества и, соответственно, особой организационноправовой формой этого юридического лица, а особым предметом деятельности, которым занимается это юридическое лицо, – оно осуществляет отдельные банковские операции.
БК устанавливает меры по обеспечению стабильности
банковской деятельности в отношении банков. Эти же правила распространяются и на небанковские кредитно-финансовые организации.
Например, Правила регулирования деятельности банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций (утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 173) распространяются как на банки, так и на небанковские кредитно-финансовые организации. И лишь в случаях, прямо предусмотренных законодательством, к небанковской кредитно-финансовой организации применяются особые правила. По этой причине небанковские кредитно-финансовые организации целесообразно рассматривать как часть банковской
системы, а не как элемент особой финансово-кредитной системы.
Объектами банковских правоотношений, согласно ст. 10 БК,
являются деньги (валюта), ценные бумаги и валютные ценности.
Именно поэтому банковские отношения носят, в основном, имущественный характер. Вместе с тем, это не исключает и регулирования
20
банковским правом неимущественных отношений – в частности, связанных с обеспечением режима банковской тайны, – связь которых с
объектами, перечисленными в ст. 10, прослеживается опосредованно.
Три основных объекта банковских правоотношений отражают
три основных сегмента финансового рынка, на которых работают
банки и небанковские кредитно-финансовые организации, – рынок
капиталов (инструментом этого рынка являются деньги (валюта)), рынок ценных бумаг (инструментом этого рынка являются ценные бумаги), валютный рынок (инструментом являются валютные ценности,
включая иностранную валюту).
Непосредственно деньги (под которыми понимаются и национальная валюта, и иностранная валюта) являются объектом банковских
правоотношений, вытекающих из договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита), кредитного договора, договора доверительного управления денежными средствами, расчетов, договора
финансирования под уступку денежного требования.
В банковских отношениях деньги играют особую роль, являясь
основным объектом банковских правоотношений. Они рассматриваются как ресурсы, первооснова банковской деятельности. Это – основной
«товар», которым «торгуют» банки и небанковские кредитно-финансовые организации. Деньги в банковских правоотношениях обычно выступают как капитал, поскольку их использование должно приносить доходы субъектам и участникам банковских правоотношений.
Деньги как экономическая категория представляют собой товар,
служащий всеобщим эквивалентом. В отечественной и зарубежной литературе понятие денег раскрывается через классификацию и анализ
их функций. В теории традиционно выделяются следующие функции
денег: мера стоимости, средство обращения (средство платежа), средство накопления.
Функция денег как меры стоимости реализуется в таких формах
банковской деятельности, как открытие и зачисление средств на
банковские счета, начисление процентов. В отношении центрального
банка государства эта функция проявляется в таких видах его деятельности, как эмиссия денег, поддержание их курса, организация системы
расчетов.
Как средство обращения (платежа) банки используют деньги,
обеспечивая их непосредственный постоянный оборот. Банки объединены в общую финансово-кредитную систему государства, имеют корреспондентские отношения друг с другом и Национальным банком,
осуществляют расчеты между клиентами.
Функция накопления денег реализуется в банковских правоотношениях в том, что банки принимают вклады и выдают кредиты, ак21
кумулируют капитал и затем его размещают, тем самым обеспечивая
его прирост. В этой связи говорят о функции накопления как о системной функции, поскольку деньги приобретают новые качества по мере
того, как соединяются в более производительные системы, в которых
происходит их приращение.
Следует заметить, что существуют различные точки зрения на
функции денег применительно к банковской деятельности. О.М. Олейник, в частности, считает, что о банковской деятельности можно говорить тогда, когда деньги выполняют функции средства обращения
(платежа), сбережения, но не функцию меры стоимости.
Деньги могут выступать в наличной и безналичной форме. Пригодность наличных денег к обращению определяется техническими и
правовыми нормативами, а также правилами денежного обращения.
Наиболее общие требования в этом смысле содержатся в ст. 141
«Деньги (валюта)» и ст. 298 «Валюта денежных обязательств» Гражданского кодекса, а также в ст. 11 «Валюта денежных обязательств»,
стст. 28, 29 БК, которые устанавливают на территории Республики Беларусь единый эмиссионный центр, закрепляют существование официальной денежной единицы – белорусского рубля, определяют права
Национального банка по эмиссии денег и организации наличного денежного обращения. Использование иностранной валюты в денежных
обязательствах на территории Республики Беларусь допускается только в случаях и порядке, определяемых специальным законодательством.
В соответствии с Правилами организации наличного денежного
обращения в Республике Беларусь, утвержденными постановлением
Правления Национального банка от 31 октября 2002 г., наличное денежное обращение определяется как непрерывное движение наличных
денег, выполняющих функции средства обращения и платежа, опосредующее оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи.
С точки зрения гражданско-правовой классификации, наличные
деньги следует отнести к родовым, делимым и заменимым вещам.
Вместе с тем, они могут быть индивидуализированы (в случае использования денег в качестве вещественных доказательств или объектов
коллекционирования). Индивидуализация банкноты делает ее неделимой и незаменимой. Деньги могут выступать основным (самостоятельным) предметом гражданско-правовой сделки (например, в кредитном
договоре). Однако чаще они выступают как средство платежа (в
частности, при осуществлении банками расчетного обслуживания).
Кроме наличных денег, в понятие денег как финансовых
инструментов включаются безналичные деньги, под которыми понимаются записи на безналичных счетах в банках. Юридическое обосно22
вание сущности безналичных денег предложено, в частности, Л.Г.
Ефимовой, которая отмечает, что безналичные деньги, как и бездокументарные ценные бумаги, являются юридическими конструкциями,
символизирующими наличные деньги и документарные ценные бумаги, а соответственно, и правила денежного оборота должны исходить
из общих положений в отношении наличных и безналичных денег. С
точки зрения гражданско-правовой природы, безналичные деньги выступают уже не в качестве разновидности вещей, а как имущественное
право – право требования владельца счета к субъекту, ведущему такой
счет, о выдаче или перечислении этих денег.
В соответствии с ч. 3 ст. 1 Банковского кодекса, отношения, связанные с использованием ценных бумаг, регулируются специальным законодательством, если иное не предусмотрено Банковским кодексом.
Согласно ст. 143 ГК, ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и (или) обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача
которых возможны только при его предъявлении. Законодательно
предусмотрен и исчерпывающий перечень видов ценных бумаг, среди
которых имеют место специфические банковские ценные бумаги, а
именно: депозитные и сберегательные сертификаты, банковские сберегательные книжки на предъявителя, которые могут эмитироваться
только банками. В ряде случаев одни и те же банковские правоотношения могут оформляться как договором, так и ценной бумагой. Например, привлечение денежных средств во вклады в одних случаях
оформляется договором банковского вклада, а в других – депозитным
или сберегательным сертификатом.
Значение ценных бумаг как объектов банковских правоотношений, прежде всего, состоит в том, что они позволяют в определенных
случаях упростить, облегчить, ускорить оборот обязательств, оформленных ценными бумагами, – по сравнению с оборотом обязательств,
оформляемых договором. Кроме того, при обороте ценных бумаг в
большей степени гарантируются права их держателей – по сравнению
с общегражданской уступкой права.
Как и отношения, связанные с использованием ценных бумаг,
отношения, связанные с использованием валютных ценностей, регулируются специальным валютным законодательством, если иное не
предусмотрено БК (ст. 1).
Понятие валютных ценностей раскрывается в Положении о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь, утвержденном постановлением Правления Национального
банка от 1 августа 1996 г. К валютным ценностям относятся: иностранная валюта, платежные документы (платежные инструкции) в ино23
странной валюте, ценные бумаги в иностранной валюте, белорусские
рубли и ценные бумаги в белорусских рублях – при совершении с
ними валютных операций с участием нерезидентов и при ввозе и пересылке в Республику Беларусь или из Республики Беларусь, а также
драгоценные металлы в виде банковских слитков. На территории Республики Беларусь оборот валютных ценностей ограничен. Использование иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, ценных бумаг в иностранной валюте возможно только в случаях,
предусмотренных законодательством. Банки для осуществления операций с валютными ценностями должны иметь определенные лицензии –
в частности, внутреннюю, генеральную, разовую или лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными
камнями.
В качестве иностранной валюты рассматриваются как наличные деньги (банкноты и монеты), так и безналичные денежные средства (средства на счетах). В законодательстве используется более широкое понимание иностранной валюты, чем буквальное содержание
этого термина.
В качестве иностранной валюты рассматриваются также денежные знаки, уже изъятые или изымаемые из обращения (то есть утратившие платежную силу и значение валюты), но при условии, что они
подлежат обмену на находящиеся в обращении денежные знаки.
Под ценными бумагами в иностранной валюте понимаются как
ценные бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь, так и ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и являющиеся таковыми в соответствии с законодательствами иностранных государств (например, ипотечные, закладные, паи и
др.).
4. Предмет банковского права. Метод правового регулирования банковской деятельности
Предмет регулирования банковского права можно определить
как общественные отношения, связанные с осуществлением
банковской деятельности, т.е. в качестве объекта банковское право
имеет банковскую деятельность, в процессе осуществления которой
возникают определенные отношения публично- и частно-правового
характера. Банковскую деятельность следует понимать как деятельность, связанную с обращением денег и финансовых инструментов. В
этом уточнении есть необходимость, потому что банки как субъекты
хозяйствования могут осуществлять и другие виды деятельности, но
им запрещено заниматься торговлей материальными ценностями.
Банковская деятельность определяется совокупностью экономических и правовых характеристик. Исходной выступает деятельность
по обслуживанию денежного оборота в наличной и безналичной фор24
мах. Гражданское и банковское законодательство устанавливают правила обращения денег в той или иной форме. Существует общее правило: во всех странах безналичному денежному обороту отдается
предпочтение, и принимаются различные ограничения для обращения
наличных денег. Как с наличными, так и с безналичными деньгами
субъекты хозяйствования могут осуществлять практически одни и те
же сделки. Тот факт, что безналичные деньги могут быть переведены в
наличные деньги, свидетельствует об их равноценности. Существующие ограничения на эту операцию обусловлены и необходимостью
обеспечения контроля за движением денежной массы, и содержащимися в законодательстве указаниями, что расчеты в экономике осуществляются, главным образом, посредством безналичных денег.
Для раскрытия метода правового регулирования банковской
деятельности следует опереться на понятия гражданского права, использующего такой метод правового регулирования, в котором основным признаком выступает юридическое равенство участников правоотношений, и административного права, опирающегося на метод
властных предписаний, предполагающего юридическое неравенство
участников соответствующих правоотношений.
Применительно к банковской системе Республики Беларусь следует констатировать, что в отношениях банков второго уровня с Национальным банком преобладающими являются отношения власти и
подчинения. Соответственно, для регулирования их взаимоотношений
используется метод властных предписаний. Это с одной стороны. С другой же, отношения самих банков с клиентурой и друг с другом основаны
на юридическом равенстве сторон, т.е. фактически применяется гражданско-правовой метод регулирования общественных отношений.
Таким образом, метод правового регулирования банковской деятельности неоднороден и базируется на методах регулирования, относящихся и к гражданскому, и к административному праву. Совокупность этих методов есть метод, объединяющий в себе отдельные характерные черты первичных методов и, вместе с тем, обладающий специфическими особенностями, совокупность которых позволяет говорить о комплексном методе правового регулирования банковской деятельности как об одном из основных критериев обособления
банковского права как комплексной правовой отрасли.
Характерными чертами данного метода являются:
– имущественная и организационная самостоятельность участников правоотношений, которая предопределяет и свободу их волеизъявления;
– ограничение автономии воли участников банковских правоотношений, которые осуществляют свои права собственной волей и в
личных интересах, однако в рамках, предопределенных публичными
интересами. Так, в частности, определенные законодательством эконо25
мические нормативы деятельности банков предопределяют возможность и рамки осуществления ими банковских операций;
– сочетание в регулировании общественных отношений издания
нормативного правового акта, содержащего обязательные для исполнения предписания, и заключения договора, имеющего частно-правовую природу. Например, издание акта о льготном кредитовании организаций агропромышленного комплекса сочетается с заключением
кредитного договора, который предусматривает льготные условия кредитования;
–
наличие значительного числа императивных
норм, реализация которых обеспечивает защиту публичных интересов,
обеспечение характерного для банковской деятельности единообразия
ведения банковских операций, возможность осуществления надлежащего контроля со стороны государства.
5. Банковская деятельность и ее принципы
Банковское
законодательство
устанавливает
принципы
банковской деятельности, правовое положение субъектов банковских
правоотношений, регулирует отношения между ними, а также определяет порядок создания, деятельности, реорганизации и ликвидации
банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Иначе говоря, в круг общественных отношений, регулируемых банковским правом, включаются отношения, связанные с организацией и осуществлением деятельности центрального банка государства, иных банков, а
также небанковских кредитно-финансовых организаций.
Банковская деятельность – это совокупность осуществляемых
банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями
банковских операций, направленных на получение прибыли.
Банковскую деятельность целесообразно определять через совокупность критериев, отражающих отдельные специфические особенности данной деятельности. Во-первых, это субъектный критерий, т.е.
обязательным субъектом любых общественных отношений, регулируемых банковским правом, является банк или небанковская кредитнофинансовая организация. Вместе с тем, очевидно, что не всякая деятельность, осуществляемая такими организациями, может расцениваться как банковская (например, наем работников, строительство
офисов, закупка канцелярских принадлежностей и т.п.), поскольку
подобные действия свойственны и иным субъектам хозяйствования.
Поэтому для обособления чисто банковской деятельности от иных видов деятельности и отражения ее специфики важен объектный критерий. Банковская деятельность, исходя из определения, представляет
собой совокупность банковских операций. Причем следует заметить,
что термин «банковская операция» призван отразить, в первую оче26
редь, не специфику субъекта, ее осуществляющего, а характер действий, осуществляемых данным субъектом, и их объектную направленность. Это действия банка по поводу финансовых инструментов, в качестве которых выступают деньги, ценные бумаги, валютные ценности.
Содержанием банковской деятельности являются банковские операции, так как понятие «банковская деятельность», в принципе, идентично понятию «банковская операция». Действующее законодательство не
дает ее определения, а лишь перечисляет операции, относящиеся к
банковским. Согласно ч. 1 ст. 14 Банковского кодекса, таковыми являются:
– привлечение денежных средств физических и (или) юридических
лиц во вклады (депозиты);
– размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за
свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
– открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
– открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
– осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
– валютно-обменные операции;
– купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь;
– привлечение и размещение драгоценных металлов и драгоценных
камней во вклады (депозиты);
– выдача банковских гарантий;
– доверительное управление денежными средствами, драгоценными
металлами и драгоценными камнями;
– инкассация денежной наличности, валютных и других ценностей, а
также платежных документов (платежных инструкций);
– хранение драгоценных металлов и драгоценных камней;
– выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
– финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
– предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и
ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов
и драгоценных камней и др.).
Данный перечень банковских операций является исчерпывающим. Право на их осуществление связывается с необходимостью получения специального разрешения (лицензии) Национального банка Республики Беларусь (ст. 93 БК). Однако динамичное развитие банковско27
го дела вызывает к жизни новые операции, на которые закон не указывает. Каждая новая банковская операция получает правовой статус после получения лицензии на осуществление данной операции.
Банки и небанковские кредитно-финансовые организации, помимо вышеперечисленных банковских операций, в соответствии с законодательством Республики Беларусь, вправе осуществлять:
– поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение
обязательств в денежной форме;
– приобретение права (требования) исполнения обязательств в денежной форме от третьих лиц;
–
операции (сделки) с драгоценными металлами и
драгоценными камнями, не предусмотренные в ч.1 ст.14 БК;
– финансовую аренду (лизинг);
– операции с использованием банковских пластиковых карточек;
– консультационные и информационные услуги;
– выпуск, продажу, покупку, учет, хранение ценных бумаг, выполняющих функции расчетного документа, и иные операции с этими ценными бумагами, а также с ценными бумагами, подтверждающими
привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и на счета;
– перевозку денежной наличности, валютных и других ценностей;
– охрану принадлежащих банку объектов (денежных средств и иного
имущества), а также охрану своих штатных работников;
– иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.
Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не
вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность осуществляется для их собственных нужд.
Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не
вправе осуществлять страховую деятельность в качестве страховщиков. В то же время, данное положение не запрещает банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям осуществлять страховую деятельность не в качестве страховщика. Например, банки и небанковские кредитно-финансовые организации могут осуществлять
страховое посредничество в качестве страхового агента по поручению
страховой организации от имени страховщика.
Банки и небанковские кредитно-финансовые организации, по
сути, вправе осуществлять три вида операций.
28
Во-первых, банковские операции (ч. 1 ст. 14), которые составляют ядро, основу деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Именно ради осуществления этих операций и
существуют банки и небанковские кредитно-финансовые организации.
Специальный предмет деятельности – банковские операции – является
причиной особого выделения среди юридических лиц банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Если банк или небанковская кредитно-финансовая организация не осуществляют эти
операции, то они остаются банками или небанковскими кредитно-финансовыми организациями лишь на бумаге. Национальный банк Республики Беларусь осуществляет лицензирование именно банковских
операций (см. гл. 12 БК).
Во-вторых, иные финансовые и связанные с ними операции (ч. 4
ст. 14 БК). Эти операции, наряду с банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, очень часто осуществляют иные
лица. Для осуществления этих операций не обязательно быть банком
или небанковской кредитно-финансовой организацией. Более того,
банки и небанковские кредитно-финансовые организации могут без
ущерба для своего банковского статуса и вовсе не осуществлять ни
одну из этих операций. Национальный банк, как правило, не осуществляет лицензирование этих операций.
В-третьих, производственная и (или) торговая деятельность для
собственных нужд банка или небанковских кредитно-финансовых организаций (покупка автотранспорта, перевозка, продажа неиспользуемого имущества и др.). Исходя из понятия предпринимательской деятельности, содержащегося в п. 1 ч. 2 ст. 1 ГК, для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций эта деятельность, с
точки зрения ГК, не является предпринимательской. Такая деятельность необходима для поддержания нормального функционирования
банка как юридического лица, ею занимаются все юридические лица,
независимо от статуса.
Осуществление иной деятельности допускается в пределах правоспособности банка и небанковской кредитно-финансовой организации, которая определяется законодательством, уставом, выданными
банку лицензиями, разрешениями, согласиями и т.п.
Банки и небанковские кредитно-финансовые организации могут
осуществлять отдельные виды деятельности, перечень которых определяется законодательством Республики Беларусь, только на основании специального разрешения (лицензии).
Помимо лицензий на осуществление банковских операций, которые, в соответствии с главой 12 БК, выдает банкам и небанковским
кредитно-финансовым организациям Национальный банк, банки и не29
банковские кредитно-финансовые организации, в частности, должны
также иметь:
– в случае осуществления деятельности с ценными бумагами –
лицензию на профессиональную деятельность с ценными бумагами,
которую выдает Комитет по ценным бумагам при Совете Министров
Республики Беларусь;
– в случае осуществления операций с драгоценными металлами
и драгоценными камнями – лицензию на осуществление операций с
драгоценными металлами и драгоценными камнями, выдаваемую Государственной инспекцией пробирного надзора Министерства финансов Республики Беларусь;
– на охрану принадлежащих банку денежных средств и иного
имущества, а также своих штатных работников – специальное разрешение (лицензию) Департамента «Охрана» при Министерстве внутренних дел Республики Беларусь.
Как уже было сказано, банковские операции могут быть активными, пассивными или посредническими. Эта классификация распространяется только на банковские операции и не относится к иным операциям, осуществляемым банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. На данной классификации банковских операций построена структура Особенной части БК – раздел VI «Активные
банковские операции», раздел VII «Пассивные банковские операции»,
раздел VIII «Посреднические банковские операции».
Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и
небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
Под посредническими банковскими операциями понимаются
операции, содействующие осуществлению банковской деятельности
банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
Так, Общегосударственный классификатор Республики Беларусь «Виды экономической деятельности» называет банковскую деятельность финансовым посредничеством.
Активные банковские операции обычно отражаются в активе
банковского баланса. Помимо того, что они направлены на предоставление денежных средств, в результате этих операций банк приобретает право (требование) к клиенту, а клиент имеет перед банком обязательство. К
активным операциям БК относит банковский кредит, финансирование
под уступку денежного требования (факторинг) и банковскую гарантию.
30
Пассивные банковские операции обычно отражаются в пассиве
банка. Помимо того, что они направлены на привлечение денежных
средств, в результате пассивных операций банк несет обязательство
перед клиентом, а клиент имеет право (требование) к банку. К ним БК
относит банковский вклад (депозит), банковский счет, доверительное
управление денежными средствами.
Посреднические банковские операции могут отражаться как в
активе банка (например, расчетные операции, направленные на списание денежных средств со счета клиента), так и в пассиве банка (например, расчетные операции, направленные на зачисление денежных
средств на счет клиента). Они имеют неоднородный характер: в них
включаются как операции по содействию платежам (расчеты, инкассация), так и вспомогательные банковские операции (банковское хранение, валютно-обменные операции).
Предполагается, что в этих операциях банк обычно выступает в
качестве посредника между различными клиентами. Например, расчеты,
в зависимости от формы, содержат в себе элементы комиссии и поручения. Посредничество в валютно-обменных операциях проявляются в покупке банком иностранной валюты для целей дальнейшей продажи.
Активные и пассивные банковские операции имеют особенности в правовом режиме. Во-первых, пассивные операции банк проводит с более широким кругом лиц – со всеми или с большинством тех,
кто к нему обратился. Обычно банк не предъявляет к ним скрупулезных требований в части их финансовой устойчивости – наоборот,
эти лица выбирают банк, которому доверяют денежные средства, исходя из его финансовой надежности.
В активных же операциях банк скрупулезно выбирает клиента,
обращая особое внимание на его финансовую надежность, с тем, чтобы обеспечить возврат этих средств и уплату иных необходимых платежей. Если клиент не соответствует установленным банком требованиям, то банк не осуществляет активную операцию.
Во-вторых, в пассивных операциях законодательство и судебная практика в большей степени защищают клиента (например, права вкладчика на возврат вклада, в том числе досрочный, гарантии защиты интересов вкладчиков при изменении процентов и др.). В активных же операциях законодательство и судебная практика в большей
степени защищают банк, предоставляя ему широкие права по взысканию задолженности (например, банк вправе самостоятельно удовлетворить свои имущественные претензии за счет гарантийного депозита
денег в соответствии со ст. 149 БК и др.).
31
В-третьих, активные банковские операции подвержены большему, чем пассивные операции, государственному, аудиторскому, внутреннему и иному контролю.
Следует также обратить внимание на то, что, исходя из определения банковской деятельности, последняя представляет собой совокупность банковских операций, т.е. отдельную операцию нельзя
рассматривать как деятельность. Совокупность операций преобразуется в банковскую деятельность при наличии следующих признаков:
– системность осуществления, которая толкуется как единство,
неразрывность осуществления банковских операций;
– постоянство, длительность осуществления операций, предполагающая, что те или иные операции осуществляются в течение длительного или даже конкретно не определенного времени;
– целенаправленность банковских операций вместе взятых. В
качестве общей цели банковской деятельности выступает извлечение
прибыли из оборота финансовых инструментов.
Основными принципами банковской деятельности являются:
– обязательность получения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями лицензии на осуществление
банковских операций;
– независимость банков и небанковских кредитно-финансовых
организаций в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;
– разграничение ответственности между банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и государством;
– обязательность соблюдения установленных Национальным
банком экономических нормативов для поддержания стабильности и
устойчивости банковской системы Республики Беларусь;
– обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора
банка, небанковской кредитно-финансовой организации;
– обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов;
– обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.
Принципы банковской деятельности имеют также статус общих
принципов банковского законодательства. Они представляют собой
наиболее важные и универсальные правила (начала) осуществления
банковской деятельности. Эти начала отражают дух банковского законодательства, позволяя единообразно толковать нормы банковского
законодательства. Применение принципов банковской деятельности
32
позволяет правомерно устранить – путем их непосредственного применения – имеющиеся в банковском законодательстве пробелы и противоречия. При издании нормативных правовых актов, в том числе по
вопросам, не урегулированным БК, Национальный банк и другие органы должны руководствоваться этими принципами.
Банковская деятельность является разновидностью предпринимательской, обладает всеми признаками, характеризующими предпринимательскую деятельность. Но как разновидность предпринимательской деятельности банковская имеет определенные особенности. Как
было показано выше, осуществляется она по поводу финансовых
инструментов, а, соответственно, прибыль извлекается из их оборота.
Цель извлечения прибыли, в отличие от иных субъектов предпринимательства, достигается, в первую очередь, за счет привлеченных, а не
собственных средств. Такая специфика банковской деятельности
предопределила особый порядок ее правового регулирования, обеспечивающего, в первую очередь, публичные интересы, а затем – баланс
частных интересов.
В сферу банковского права включена также деятельность, связанная непосредственно с функционированием банковской системы,
налаживанием взаимоотношений между входящими в нее субъектами.
К ним относятся не только Национальный банк, банки, небанковские
финансовые организации, но и общественные образования (союзы,
ассоциации), а также банковские холдинги.
Таким образом, банковская деятельность представляет собой
совокупность осуществляемых кредитными учреждениями, длящихся
операций, объектом которых являются деньги, иные финансовые
инструменты, с целью обеспечения нормального функционирования
государства, юридических и физических лиц и получения прибыли.
6. Источники банковского права
В процессе осуществления банковской деятельности возникает
широкий спектр отношений, которые нуждаются в правовом регулировании. Правила поведения участников банковских правоотношений
находятся в сфере регулирования публично-правовыми и частно-правовыми нормами. Это обстоятельство накладывает отпечаток на источники банковского права, перечень которых достаточно широк, а потому нуждается в классификации.
Согласно ст. 2. БК, банковское законодательство Республики
Беларусь – это система нормативных правовых актов, регулирующих
возникающие при осуществлении банковской деятельности отношения
и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и
участников банковских правоотношений.
33
К актам банковского законодательства (источникам
банковского права) относятся:
– законодательные акты (Конституция Республики Беларусь,
Гражданский кодекс Республики Беларусь, БК, законы Республики Беларусь, декреты и указы Президента Республики Беларусь);
– распоряжения Президента Республики Беларусь, которые носят нормативный характер;
– постановления Правительства Республики Беларусь; нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь;
– нормативные правовые акты, принимаемые (издаваемые) Национальным банком совместно с Правительством Республики Беларусь или по его поручению – совместно с республиканскими органами
государственного управления – на основании и во исполнение БК.
Денежно-кредитная система государства имеет конституционную основу. В разделе VII Конституции Республики Беларусь содержится определение банковской системы и указания на основные функции Национального банка (ст. 136). В разделе IV определяется порядок
назначения Председателя и членов Правления Национального банка
(ст. 84, ст. 98). Однако Конституцию как источник банковского права
следует понимать шире. В частности, для регулирования банковских
отношений имеют значение конституционные принципы единства финансовой и денежно-кредитной политики, предпринимательской деятельности, конкуренции, равного положения всех форм собственности,
права на собственность, защиту, информацию.
Конституция является актом высшей юридической силы, и ее
нормы распространяются как на физические, так и юридические лица,
в том числе на банки и их клиентов. Таким образом, в качестве первоисточника банковского права следует иметь в виду Основной закон
Республики Беларусь.
Та область банковских отношений, которые находятся в сфере
регулирования частно-правовыми нормами, позволяет выделить в качестве второго по своей значимости источника банковского права Гражданский кодекс: по сути, он составляет основную базу правового
оформления предпринимательской деятельности, устанавливая основные правила игры для цивилизованного рынка. Гражданское законодательство Республики Беларусь развивается в условиях становления новых экономических и социальных отношений. Принятый в конце 1998
г. Гражданский кодекс содержит широкую гамму норм, регулирующих
гражданский оборот.
В нем есть статьи, имеющие непосредственное отношение к
банковской деятельности. Это, в частности, главы «Заем и кредит»,
34
«Финансирование под уступку денежного требования», «Банковский
вклад», «Банковский счет», «Расчеты». Гражданский кодекс устанавливает также общие нормы и основания ответственности в хозяйственном, а, следовательно, в банковском обороте, общие нормы о сделках
и договорах, их формах, условиях и порядке заключения.
В качестве общих законов как источников банковского права
можно рассматривать законы «Об акционерных обществах», «О предпринимательстве», «О ценных бумагах».
К специальным банковским законам относится БК.
Особое место среди источников банковского права занимают
декреты Президента – например, «О мерах по обеспечению порядка
при осуществлении валютных операций» № 1 от 5.02.1997 г., «О гарантиях сохранности средств физических лиц в иностранной валюте,
находящихся на счетах и во вкладах в банках Республики Беларусь»
№ 4 от 20.04.1998 г.
К числу актов, входящих в состав банковского законодательства, относятся и указы Президента: ими, например, утвержден Устав
Национального банка, одобрена Концепция развития банковской системы на 2001-2010 гг.
Анализ структуры и норм БК позволяет выявить особенности
правового статуса Национального банка. Его правовая природа двойственна. С одной стороны, это орган государственного управления
специальной компетенции, с другой – это юридическое лицо, которое
может совершать определенные гражданско-правовые сделки с коммерческими банками, правительством. Однако та и другая деятельность Национального банка преследует одну цель – осуществление государственной денежно-кредитной политики.
В отношении коммерческих банков БК устанавливает требования и условия, при наличии которых юридическое лицо становится
банком, регламентирует порядок создания и прекращения деятельности банка.
Самый значительный массив источников банковского права
представляют собой нормативные акты, издаваемые Национальным
банком. БК наделил главный банк страны правом издавать акты, обязательные для выполнения банками, а в части расчетов, кассовых и валютных операций – обязательные для выполнения государственными
органами, предприятиями и гражданами. К правовым актам Национального банка, затрагивающим интересы предприятий и граждан,
предъявляются специальные требования: они должны быть зарегистрированы в Минюсте и опубликованы в «Банковском вестнике».
Нормативные акты Национального банка могут быть сгруппированы в зависимости от того, на кого они направлены: внутрисистемные и внешние (выходящие за пределы банковской системы). Можно
35
также выделить нормативные акты, направленные на регулирование
отношений с центробанками других государств и международными
кредитно-финансовыми институтами.
Нормативные акты Национального банка представлены Положениями, инструкциями, письмами, разъяснениями. Иногда Национальный банк доводит предписания до банков в виде телеграмм. Согласно Закону «О нормативных правовых актах» от 10 января 2000 г.,
постановления – как Правления, так и Совета директоров НБ – подлежат обязательной юридической экспертизе Министерства юстиции
Республики Беларусь.
Среди источников банковского права выделяется особая группа
правовых актов под общим названием «локальные акты». К ним относятся уставы, положения о банках, лицензии, внутрибанковские правила расчетного и кассового обслуживания клиентов, различные договоры, в том числе кредитные. К этой категории относятся также положения о структурных подразделениях банка, должностные инструкции.
Как правило, эти акты издаются на основе типовых инструкций, разрабатываемых главным банком страны и другими государственными органами.
Присутствующая в них специфика не должна затрагивать законных интересов и прав граждан, содержащихся в законодательстве и
иных нормативных актах, имеющих большую юридическую силу. Однако если эти условия выдержаны, но потенциального клиента банка
они не устраивают, это не может быть основанием для изменения локального нормативного акта банком.
К локальным можно отнести нормативные акты, регулирующие
отношения между Национальным банком и его главными территориальными управлениями по вопросам, касающимся исключительно внутрисистемных функций. Сюда же следует включить нормативные
акты, издаваемые головным банком относительно своих филиалов и
представительств.
Банковская деятельность – явление интернациональное. Банки
осуществляют международные расчеты, валютные операции, международный кредит, оказывают предприятиям, фирмам и физическим лицам самые разнообразные услуги, связанные с переводом денег, управлением финансовыми активами. Отсюда – необходимость следовать в
этой деятельности определенным международным стандартам.
Все международные правовые акты в банковской сфере можно
сгруппировать в правила совершения отдельных банковских операций.
(Особенностью этих актов является то, что их действие распространяется на всех участников тех или иных операций автоматически, без
специальных ссылок на них.) Ко второй группе относятся двух- и
многосторонние конвенции, которые действуют на территории подпи36
савших их стран. К этой группе относятся и международные стандарты в области банковских бухгалтерских учета и отчетности, в том числе единый стандарт баланса банка – отчета о доходах, расходах и прибыли банка. Третью группу составляют так называемые банковские
правила и традиции. Специфика этого источника банковского права в
отечественной специальной литературе изучена крайне слабо. Однако,
как показывает международный опыт, никто не посягает на изменение
правового статуса этой специфической группы источников.
Расширение и углубление проникновения банков и в гражданский, и в денежный оборот породило судебную практику
рассмотрения споров с участием банков. Все это предопределило возникновение среди источников банковского права решений, постановлений, обзоров и писем Высшего Хозяйственного Суда.
Подсчитано, что в настоящее время 17 государственных органов
наделены правом издавать нормативные акты, регламентирующие в
тех или иных вопросах банковскую деятельность.
37
Тема 2
ПРАВОВОЙ СТАТУС И СТРУКТУРА НАЦИОНАЛЬНОГО
БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
План лекции:
1. Правовое положение Национального банка Республики Беларусь.
2.
Особенности функционирования Национального банка.
3. Виды операций, осуществляемых Национальным банком.
4.
5.
Структура Национального банка Республики Беларусь.
Органы управления Национального банка Республики Беларусь.
Ключевые понятия: правовое положение, пруденциальное регулирование, функция, функциональная независимость, платежная система, аудиторская организация, структура, органы управления, валютный контроль, межбанковские расчеты, эмиссия, центральный
аппарат, департамент, управление, отдел, исполнительный орган,
коллегиальный орган.
1. Правовое положение Национального банка Республики
Беларусь
Первый уровень банковской системы занимает Национальный
банк Республики Беларусь. Национальный банк является центральным
банком Республики Беларусь и действует исключительно в ее интересах. Согласно ч. 2 ст. 24 БК, Национальный банк осуществляет свою
деятельность в соответствии с Конституцией Республики Беларусь,
Банковским кодексом, законами Республики Беларусь, нормативными
правовыми актами Президента Республики Беларусь и независим в
своей деятельности. В той же ч. 2 ст. 24 БК содержится перечень правовых актов, регулирующих деятельность Национального банка, и в
него не включены нормативные правовые акты Правительства.
Особенности правового статуса Национального банка предопределяются тем, что, с одной стороны, он является органом государственного управления специальной компетенции, наделенным широкими властными полномочиями, а с другой – юридическим лицом особого рода, осуществляющим типичную банковскую деятельность и
участвующим в гражданском обороте. Таким образом, НБ имеет двойственную правовую природу. Национальный банк не вправе заниматься хозяйственной деятельностью, кроме предусмотренной законами
Республики Беларусь.
Согласно ст. 25 БК, основные цели деятельности Национального банка заключаются:
38
–
в защите и обеспечении устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности, его курса
по отношению к иностранным валютам;
–
развитии и укреплении банковской системы
Республики Беларусь;
–
обеспечении эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.
Для достижения названных целей необходима работа по трем
основным направлениям:
–
организация и проведение денежно-кредитной
политики;
–
организация денежного обращения;
–
осуществление пруденциального регулирования банковской деятельности (т.е. функция защиты гражданского
оборота и укрепления доверия к кредитной системе государства).
Реальная «независимость центрального банка» складывается из
следующих элементов, составляющих в своей совокупности это понятие:
1. институциональная;
2. функциональная;
3. инструментальная;
4. финансовая;
5. имущественная;
6. кадровая независимость.
Институциональная независимость определяется положением
центрального банка в системе государственных органов страны.
Национальный банк можно определить как особый орган управления, не входящий в систему органов государственного управления,
подчиненных Правительству, наделенный законодательством определенными властными полномочиями. К их числу относится издание
нормативно-правовых актов (ст. 38 БК).
Функциональная независимость определяется степенью самостоятельности Нацбанка при решении вопросов выбора основных
направлений и методов осуществления денежно-кредитной политики
(отношения с Правительством).
В соответствии с положениями Конституции (в ред. 1996 г.),
Национальный банк не обладает исключительным правом разработки
и осуществления денежно-кредитной политики. Согласно ст. 136
Конституции, функции Национального банка заключаются в формировании кредитных отношений, денежного обращения, определении порядка расчетов и осуществлении денежной эмиссии.
39
Инструментальная независимость тесно связана с функциональной, однако, в отличие от последней, определяется степенью самостоятельности центрального банка в использовании инструментов и
методов денежно-кредитной политики и проведении активных и пассивных операций. Самым распространенным случаем ограничения
инструментальной независимости является принуждение центрального
банка финансировать дефицит государственного бюджета. Известно,
что величина и способы финансирования бюджетного дефицита оказывают существенное влияние на инфляцию.
Финансовая самостоятельность Национального банка значительно ограничивается следующими правилами:
1. расходы и капитальные вложения Национального банка осуществляются в пределах сметы, утверждаемой Правлением Национального банка по согласованию с Президентом (п. 45 Устава Национального банка);
2. изменения и дополнения, вносимые в смету расходов Национального банка, утверждаются Правлением Национального банка –
также по согласованию с Президентом;
3. распределение прибыли Национального банка, оставшейся
после передачи ее части в доход республиканского бюджета, осуществляет Президент Республики Беларусь.
Имущественная независимость определяется независимостью
центрального банка в процессе владения, пользования и распоряжения
своим имуществом.
Кадровая независимость характеризуется независимостью высшего руководства центрального банка, определяемой принципами назначения высших должностных лиц, основаниями и порядком освобождения их от должностей, сроками замещения постов.
В ч. 3 ст. 34 БК установлена прямая подотчетность Национального банка Президенту Республики Беларусь, которая означает:
– утверждение Президентом Республики Беларусь Устава Национального банка, изменений и дополнений, вносимых в него;
– назначение Председателя и членов Правления Национального
банка Президентом Республики Беларусь с согласия Совета Республики Национального собрания Республики Беларусь, освобождение их от
должности с уведомлением Совета Республики Национального собрания Республики Беларусь;
– определение Президентом Республики Беларусь аудиторской организации для проведения аудиторской проверки Национального банка;
40
– утверждение Президентом Республики Беларусь годового отчета Национального банка с учетом аудиторского заключения и распределения прибыли Национального банка.
Функции и права Национального банка, а также цели и принципы его организации и деятельности определяются Конституцией Республики Беларусь, БК, иными законодательными актами Республики
Беларусь и Уставом Национального банка.
Национальный банк выполняет следующие функции:
–
разрабатывает и совместно с Правительством
Республики Беларусь проводит единую денежно-кредитную политику
Республики Беларусь в порядке, установленном Конституцией Республики Беларусь, БК и иными законодательными актами Республики
Беларусь;
–
осуществляет эмиссию денег;
–
регулирует денежное обращение;
–
регулирует кредитные отношения;
–
является для банков кредитором последней
инстанции, осуществляет их рефинансирование;
–
осуществляет валютное регулирование;
–
организует и осуществляет валютный
контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в
соответствии с законодательством Республики Беларусь;
–
выполняет функции центрального депозитария государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального
банка, если иное не определено Президентом Республики Беларусь;
–
осуществляет эмиссию ценных бумаг Национального банка;
–
организует эффективное, надежное и безопасное функционирование системы межбанковских расчетов;
–
консультирует, кредитует и выполняет функции финансового агента Правительства Республики Беларусь и местных исполнительных и распорядительных органов по вопросам исполнения республиканского и местных бюджетов;
–
осуществляет государственную регистрацию
банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, производит выдачу лицензий на осуществление банковских операций;
–
осуществляет регулирование деятельности
банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, способствует ее безопасному и ликвидному осуществлению, надзирает за
этой деятельностью;
41
–
устанавливает
порядок
осуществления
банковских операций;
–
регистрирует ценные бумаги банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
–
разрабатывает и утверждает методику бухгалтерского учета и отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;
–
определяет порядок проведения безналичных
и наличных расчетов в Республике Беларусь;
–
осуществляет операции, необходимые для
выполнения основных целей деятельности Национального банка;
–
организует расчетное и (или) кассовое обслуживание отдельных государственных органов, перечень которых
определен в Уставе Национального банка;
–
принимает участие в разработке прогноза
платежного баланса Республики Беларусь и организует составление
платежного баланса Республики Беларусь;
–
создает золотовалютные резервы, в том числе
золотой запас, и управляет ими;
–
устанавливает цены купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней при осуществлении
банковских операций;
–
организует инкассацию и перевозку денежной наличности, валютных и других ценностей;
–
осуществляет контроль за обеспечением безопасности и защиты информации в банковской системе;
–
заключает соглашения с центральными (национальными) банками и кредитными организациями иностранных
государств;
–
дает согласие на осуществление банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями операций с ценными бумагами;
–
выполняет другие функции в соответствии с
БК и иными законодательными актами Республики Беларусь.
В отличие от республиканских государственных органов, имеющих статус учреждений и состоящих на финансировании из государственного бюджета, Национальный банк Республики Беларусь из бюджета не финансируется.
42
2. Особенности функционирования Национального банка
Одной из главных особенностей функционирования Национального банка является его формальная обособленность от Правительства.
Так, согласно ст. 36 БК, Национальный банк и Правительство Республики Беларусь взаимодействуют в разработке единой экономической,
финансовой и денежно-кредитной политики Республики Беларусь, информируют друг друга о предполагаемых действиях, касающихся вопросов ее проведения, проводят регулярные консультации, а также
представляют друг другу различную информацию, необходимую для
надлежащего выполнения ими своих функций.
Председатель Правления НБ является членом Правительства
Республики Беларусь.
Национальный банк не отвечает по обязательствам Правительства Республики Беларусь. Правительство Республики Беларусь не отвечает по обязательствам Национального банка, за исключением случаев,
предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.
Финансовую и экономическую информацию и документацию,
необходимые для выполнения его функций, Национальному банку
предоставляют как банки и небанковские кредитно-финансовые организации, так и республиканские органы государственного управления
и местные исполнительные и распорядительные органы.
Национальный банк в пределах своей компетенции принимает
нормативные правовые акты, обязательные для исполнения республиканскими органами государственного управления, органами местного
управления и самоуправления, всеми банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, иными юридическими лицами,
действующими на территории Республики Беларусь, а также физическими лицами.
Национальный банк вправе принимать (издавать) нормативные
правовые акты совместно с Правительством Республики Беларусь или
по его поручению – совместно с республиканскими органами государственного управления.
Нормативные правовые акты Национального банка должны соответствовать законодательным актам Республики Беларусь. В случае
противоречия нормативного правового акта Национального банка законодательному акту Республики Беларусь применяется законодательный акт Республики Беларусь.
Имущество Национального банка находится в собственности
Республики Беларусь и закреплено за НБ на праве оперативного управления. НБ обладает полномочиями по владению, пользованию и распо43
ряжению закрепленным за ним имуществом в соответствии с целями
его деятельности и Уставом НБ.
Размер уставного фонда Национального банка определяется
Уставом НБ.
Национальный банк создает резервный и иные фонды, предназначенные для его деятельности; порядок их создания и использования
устанавливается также Уставом НБ.
Национальный банк и его обособленные подразделения освобождены от уплаты всех налогов, сборов и пошлин (включая гербовые и
таможенные).
Прибыль Национального банка образуется в результате осуществления им деятельности в соответствии с БК и законодательными актами Республики Беларусь, причем НБ передает в доход республиканского бюджета ту часть прибыли, размер которой установлен законом о бюджете Республики Беларусь на очередной финансовый год,
остальную же часть прибыли использует на создание резервного и
иных вышеупомянутых фондов.
Одной из особенностей функционирования Национального
банка является то, что в случае возникновения убытков, понесенных
им в результате деятельности и отраженных в годовом балансе, Правительство Республики Беларусь предоставляет НБ долговые обязательства в виде государственных ценных бумаг в сумме, необходимой для
покрытия данных убытков. Причем погашение долговых обязательств
производится в последующем за счет прибыли Национального банка.
Согласно ч. 1 ст. 45 БК, для Национального банка установлен
ежегодный отчетный период с 1 января по 31 декабря включительно.
Поэтому Национальный банк обязан ежегодно до 15 апреля представить Президенту Республики Беларусь годовой отчет о своей работе,
утвержденный Правлением НБ, с аудиторским заключением. Причем
аудиторская проверка деятельности Национального банка производится также ежегодно аудиторской организацией, определяемой Президентом Республики Беларусь.
Национальный банк не может быть участником хозяйственных
обществ и иных юридических лиц, за исключением отдельных банков,
организаций, работающих на рынке ценных бумаг, производящих
межбанковские расчеты, финансирующих и (или) осуществляющих
разработку и внедрение банковских технологий, а также международных организаций, занимающихся развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной и банковской сферах; причем порядок участия НБ в вышеперечисленных организациях определяет Президент
Республики Беларусь.
44
Также одной из особенностей функционирования Национального банка является то, что он не отвечает по обязательствам банков и
небанковских кредитно-финансовых организаций, за исключением
случаев, когда НБ принимает на себя такие обязательства. В свою очередь, банки и небанковские кредитно-финансовые организации также
не отвечают по обязательствам Национального банка, за исключением
случаев, когда банки и небанковские кредитно-финансовые организации берут на себя такие обязательства.
Национальный банк, в соответствии с законодательством Республики Беларусь, может участвовать в деятельности международных
банковских фондов, союзов и ассоциаций. Также НБ представляет Республику Беларусь в международных организациях по вопросам денежно-кредитной политики Республики Беларусь, валютного регулирования и иным вопросам, находящимся в его компетенции.
Взаимоотношения между Национальным банком и кредитными
организациями иностранных государств устанавливаются в соответствии
с международными договорами Республики Беларусь, законодательством
Республики Беларусь, а также межбанковскими соглашениями.
Для выполнения своих функций Национальный банк может
открывать представительства в иностранных государствах.
3. Виды операций, осуществляемых Национальным банком
К операциям, осуществляемым Национальным банком, относятся:
– кредитование в порядке рефинансирования;
– расчетное и кассовое обслуживание Правительства Республики Беларусь и иных государственных органов, перечень которых определен в Уставе Национального банка;
– переучет векселей и других денежных обязательств;
– операции на рынке ценных бумаг;
– инкассация и перевозка денежной наличности, валютных и других
ценностей;
– управление золотовалютными резервами, а также операции с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями на территории Республики Беларусь и за ее пределами;
– покупка, продажа и мена в Республике Беларусь и за ее пределами
драгоценных металлов в виде слитков, самородков, монет и в иных
видах и состояниях, а также драгоценных камней;
– межбанковские расчеты, включая расчеты с небанковскими кредитно-финансовыми организациями;
– прием ценностей на хранение;
45
– денежные переводы и иные расчетные операции;
– валютные операции;
– банковские услуги правительствам иностранных государств, центральным (национальным) банкам и финансовым органам этих государств, а также международным организациям;
– посреднические услуги в качестве финансового агента Правительства Республики Беларусь по распространению государственных
ценных бумаг;
– учет средств государственных и общественных фондов, определенных законодательством Республики Беларусь;
– операции по обслуживанию государственного долга Республики Беларусь.
Национальный банк осуществляет операции за плату, если иное
не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.
Операционная деятельность Национального банка осуществляется для достижения основных целей и реализации широкого состава функций, сформулированных в стст. 25 и 26 БК. Большинство
операций Национального банка направлено на выполнение нескольких
его функций.
Для выполнения функций проведения единой денежно-кредитной политики Республики Беларусь, эмиссии денег, валютного регулирования, кредитора банков последней инстанции Национальный банк,
прежде всего, осуществляет регулирование массы (предложения) и
цены денег в товарно-денежном обороте, а также ресурсов и активных
операций банков – через свои операции, обеспечивающие, с одной стороны, увеличение количества денег, с другой стороны, – изъятие последних – на основании Основных направлений денежно-кредитной
политики Республики Беларусь (стст. 4 и 27 БК). Определяющими для
этого являются следующие пять операций:
–
кредитование в порядке рефинансирования;
–
переучет векселей и других денежных обязательств;
–
операции на рынке ценных бумаг;
–
межбанковские расчеты;
–
валютные операции.
Названные операции составляют базу для системы рефинансирования и механизма регулирования текущей ликвидности банков.
Четыре операции – расчетное и кассовое обслуживание Правительства Республики Беларусь и иных государственных органов, посреднические услуги в качестве финансового агента Правительства
Республики Беларусь по распространению государственных ценных
46
бумаг, учет средств государственных и общественных фондов, операции по обслуживанию государственного долга Республики Беларусь –
обусловлены отношениями Национального банка с Правительством
(стст. 26, 36, 54, 56 БК).
Такая операция, как инкассация и перевозка денежной наличности, валютных и других ценностей, обусловлена функцией НБ по организации данного процесса и его правами в области денежного обращения (ст. 55 БК).
Необходимость осуществления управления золотовалютными
резервами, а также операции с иностранной валютой, драгоценными
металлами и драгоценными камнями, покупка, продажа и мена драгоценных металлов и драгоценных камней определяются, прежде всего,
функциями Национального банка по валютному регулированию, созданию золотовалютных резервов и управлению ими, также установлению цены купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней при проведении банковских операций (ст. 53 БК).
Операция по приему ценностей на хранение также предназначена для реализации функций НБ по созданию золотовалютных резервов и управлению ими и по регулированию денежного обращения
(стст. 53, 55 БК).
Денежные переводы и иные расчетные операции связаны с
необходимостью осуществления НБ различного рода безналичных расчетов, обусловленных его деятельностью по реализации значительного
круга функций (ст. 26 БК, гл. 24 БК).
Банковские услуги правительствам иностранных государств,
центральным (национальным) банкам и финансовым органам этих государств, а также международным организациям обеспечивают реализацию межгосударственных отношений и отношений с международными организациями (стст. 26, 49, 50 БК).
Национальный банк при осуществлении кредитной деятельности:
– предоставляет Правительству Республики Беларусь кредиты в
соответствии с законом о бюджете Республики Беларусь на очередной
финансовый (бюджетный) год;
– осуществляет краткосрочное рефинансирование банков под
залог государственных ценных бумаг и другое обеспечение;
– предоставляет кредиты своим работникам в порядке, устанавливаемом Советом директоров Национального банка.
Национальный банк имеет право на удовлетворение своих претензий по кредиту и получение процентов по нему при наступлении
срока платежа путем бесспорного списания денежных средств с корре47
спондентского счета соответствующего банка на основании распоряжения Национального банка.
Национальный банк может выступать кредитором последней
инстанции, оказывая кредитную помощь банкам сроком до одного
года без соответствующего обеспечения в целях поддержания их ликвидности, если такая мера помощи необходима для устойчивого функционирования банковской системы Республики Беларусь.
4. Структура Национального банка Республики Беларусь
Национальный банк образует единую централизованную систему, составными частями которой являются: центральный аппарат,
структурные подразделения и организации, находящиеся на территории республики и за ее пределами.
Структурные подразделения и организации Национального
банка действуют на основании уставов (положений), утверждаемых в
порядке, определенном Уставом НБ.
Центральный аппарат Национального банка образуют департаменты, сформированные по принципу функционального назначения,
куда входят управления и отделы. Согласно п. 63 Устава Национального банка, его структуру определяет Совет директоров, он же утверждает руководителей структурных подразделений Национального банка.
Структурные подразделения центрального аппарата Национального банка действуют на основании положений, утверждаемых Советом директоров (п. 63 Устава).
Согласно п. 9 Устава, к структурным подразделениям Национального банка относятся главные управления по областям с их отделениями в городах, специализированное управление, учебный центр,
центральное хранилище.
Главные управления Национального банка являются его территориальными подразделениями, осуществляющими реализацию денежно-кредитной политики НБ на определенной территории и
контроль за ее выполнением.
Руководство деятельностью главного управления осуществляет
его начальник, утверждаемый на должность, согласно п. 63 Устава НБ,
Советом директоров.
Задачи и функции главных управлений определяются Типовым
положением о главном управлении Национального банка.
Функциями главного управления являются:
– организация оперативного учета и анализа состояния кредитных ресурсов, осуществление контроля за целевым использованием централизованных кредитных ресурсов;
48
– организация и регулирование наличного денежного обращения в со-
ответствии с денежно-кредитной политикой Республики Беларусь;
– осуществление контроля за соблюдением филиалами (отделениями)
банков требований законодательства;
– осуществление проверок филиалов (отделений) банков, небанковских кредитно-финансовых организаций с целью обеспечения
исполнения надзорных функций, представление в центральный
аппарат Национального банка результатов проверок, а также отчетности установленной формы;
– применение мер воздействия к кредитно-финансовым организациям
и др.
В настоящее время созданы и действуют шесть главных управлений: по г. Минску и Минской области, а также по каждой из пяти
других областей
Отделения Национального банка являются структурными
подразделениями главных управлений. Управление их текущей деятельностью осуществляет управляющий, назначаемый и освобождаемый от должности начальником главного управления. Основные функции отделений определены Положением об отделении Национального
банка. В отличие от главных управлений, выполняющих большую
часть функций, закрепленных за НБ, на определенной территории,
перечень функций, осуществляемых отделениями Национального
банка, значительно короче, и носят они, в основном, технический характер.
Национальный банк также имеет право создавать организации,
необходимые для обеспечения его деятельности. К таким организациям, согласно Уставу Национального банка, относятся Пинский высший
банковский колледж, Республиканское унитарное предприятие «Белорусский межбанковский расчетный центр», Республиканское унитарное предприятие «Центр банковских технологий».
5. Органы управления Национального банка Республики
Беларусь
Ст. 58 БК определяет двухуровневую структуру органов управления Национального банка: ими являются – Правление как высший
орган управления, и Совет директоров как исполнительный орган.
Правление, кроме высшего руководства НБ (Председателя
Правления и его заместителей), включает также Министра финансов и
руководителей двух крупнейших банков республики; Совет директоров формируется лишь из работников Национального банка.
Так, согласно ст. 60 БК, высшим органом управления Национального банка является Правление НБ – коллегиальный орган, опре49
деляющий основные направления деятельности Национального банка
и осуществляющий руководство и управление им.
Правление НБ состоит из Председателя и десяти членов.
Компетенция Правления Национального банка и порядок созыва его заседаний определяются Уставом НБ. Правление Национального банка организует свою работу в соответствии с регламентом.
Члены Правления НБ не могут занимать другие государственные должности, если иное не предусмотрено Конституцией Республики Беларусь и иными актами законодательства, а также состоять в политических партиях. Министр финансов был введен в Правление в
1997 г. указом Президента Республики Беларусь. Согласно Закону
1998 г. «О Совете Министров…», Председатель Правления НБ входит
в состав Правительства, а также является членом Совета Безопасности
Республики Беларусь.
На членов Правления НБ, как и на некоторых служащих НБ,
распространяются ограничения в плане запрета иметь и (или) приобретать лично либо через посредников акции (доли) банков или небанковских кредитно-финансовых организаций, а также занимать
должности в банках, небанковских кредитно-финансовых и иных организациях на условиях штатного совместительства.
Что же касается порядка формирования Правления Национального банка, то об этом можно сказать следующее: Председатель и
члены Правления назначаются Президентом Республики Беларусь с
согласия Совета Республики Национального собрания сроком на пять
лет. Здесь также есть одно ограничение: одно и то же лицо не может
занимать должность Председателя Правления НБ более двух сроков
подряд; относительно членов Правления такой оговорки не сделано.
Заместители Председателя Правления назначаются самим Правлением
из числа его членов по представлению Председателя.
Освободить Председателя и (или) членов (члена) Правления Национального банка от должности также вправе Президент Республики
Беларусь. Делает он это – с уведомлением Совета Республики Национального собрания Республики Беларусь – в случаях:
–
истечения срока полномочий Председателя
Правления НБ;
–
неспособности исполнения служебных обязанностей по состоянию здоровья на основании заключения медицинской комиссии;
–
отставки;
–
ухода на пенсию по собственному желанию;
50
–
несоблюдения ограничений, установленных
ч. 3 ст. 68 БК;
–
несоблюдения Конституции Республики Беларусь, законов Республики Беларусь, декретов, указов и распоряжений Президента Республики Беларусь и иных обязательных для Национального банка актов законодательства Республики Беларусь при
исполнении должностных обязанностей;
–
разглашения сведений, составляющих государственную или служебную тайну;
–
признания по приговору суда виновным в совершении преступления;
–
совершении виновных действий, которые
дают основания для утраты доверия к данному лицу;
–
в иных случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.
Компетенцию Правления можно условно подразделить на две
группы полномочий, закрепленных в п. 56 Устава НБ: одна предоставлена Правлению для реализации задач, стоящих перед Национальным
банком, вторая связана с обеспечением деятельности самого Национального банка.
Согласно Регламенту Правления Национального банка Республики Беларусь, формой работы Правления являются его заседания.
Правление проводит свои заседания по мере необходимости, но не
реже одного раза в месяц. На рассмотрение Правления вносятся лишь
те вопросы, которые отнесены Уставом к его компетенции.
Заседания Правления назначаются и проводятся Председателем
Правления, в его отсутствие – заместителем Председателя Правления.
Правление принимает решения простым большинством голосов при
условии присутствия на его заседании (принятия участия в опросе) не
менее восьми из одиннадцати членов Правления. В случае равенства
голосов принимается решение, за которое проголосовал председательствующий на заседании.
Председатель Правления Национального банка руководит деятельностью Правления НБ, а также представляет Национальный банк
как центральный банк Республики Беларусь. Полномочия Председателя Правления Национального банка определяются Уставом НБ, в п. 68
которого сказано о том, Председатель Правления НБ осуществляет руководство текущей его деятельностью и несет персональную ответственность за выполнение функций, возложенных на Национальный
банк.
51
В иерархии руководящих органов Национального банка Совет
директоров является коллегиальным исполнительным органом. Функции Совета директоров заключаются в оперативном руководстве деятельностью Национального банка и реализации принятых Правлением
решений.
Совет директоров является коллегиальным органом и состоит из
9 членов, включая руководителя. Руководителем Совета директоров
является Председатель Правления Национального банка. В отношении
Совета директоров законодательство предусмотрело четкое правило о
формировании его лишь из работников самого Национального банка.
Они назначаются на должность Правлением Национального банка в
порядке, установленном Уставом НБ.
Упрощенная, по сравнению с Правлением, процедура предусмотрена и для освобождения членов Совета директоров от их должности:
–
по истечении срока их полномочий – достаточно санкции Председателя Правления Национального банка;
–
до истечения полномочий – санкции Правления по представлению Председателя Правления.
Организация работы Совета директоров НБ осуществляется в
соответствии с его регламентом. Формой работы Совета директоров
также являются его заседания. Совет директоров проводит свои заседания по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц.
Заседания Совета директоров проводятся под председательством руководителя Совета директоров – Председателя Правления, а в
его отсутствие – заместителя Председателя Правления.
Заседание Совета директоров считается правомочным при условии присутствия на заседании не менее 6 из 9 членов Совета директоров. Решения принимаются простым большинством голосов присутствующих на заседании членов Совета директоров. В случае равенства
голосов принимается решение, за которое проголосовал председательствующий на заседании.
52
Тема 3
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ
В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
План лекции:
1. Понятие и виды банков.
2. Порядок формирования уставного фонда банка.
3.
Документы, представляемые для государственной регистрации
банка.
4. Порядок государственной регистрации банка в Республике Беларусь.
5. Лицензирование деятельности банков.
6. Порядок реорганизации, ликвидации банка.
Ключевые понятия: исключительное право, совокупность операций, виды банков, государственная регистрация, фирменное наименование, реорганизация, учредительные документы, учредитель
(участник), устав банка, исполнительный орган, уставный фонд, временный счет, неденежный вклад, лицензирование, ликвидация, слияние, присоединение, разделение.
1. Понятие и виды банков
Банк – это коммерческое юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции, как:
• привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);
• размещение привлеченных денежных средств от своего имени
и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Банк вправе осуществлять иные банковские операции и виды
деятельности, предусмотренные статьей 14 Банковского Кодекса, после получения соответствующих лицензий.
Понятие банка складывается из трех основных элементов.
Во-первых, указывается, что банк является юридическим лицом.
Это подчеркивает, что банковским законодательством банк рассматривается, в первую очередь, как субъект гражданского права. Из этого
также следует, что индивидуальные предприниматели не вправе заниматься банковской деятельностью. Исходя из смысла стст. 12 и 69 БК,
банки относятся к коммерческим организациям.
53
Во-вторых, определяется, что банк как юридическое лицо осуществляет банковские операции. Это позволяет отграничить банк от
иных юридических лиц. Выделение банков среди юридических лиц
обусловлено не определенным статусом имущества банка и, соответственно, особой организационно-правовой формой этого юридического лица, а особым предметом деятельности, которым занимается это
юридическое лицо, – оно осуществляет банковские операции.
В-третьих, устанавливаются банковские операции, которыми
вправе заниматься только банки. Это позволяет провести разграничение между банками, с одной стороны, и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, занимающимися отдельными банковскими
операциями, с другой стороны. Такое разграничение осуществляется
посредством указания на исключительное право банков, в отличие от
небанковских кредитно-финансовых организаций осуществлять три
указанных вида банковских операций в совокупности.
Исключительное право означает, что, кроме банков, в совокупности осуществлять такие операции не вправе никто. Но отдельные из
этих трех видов банковских операций (без совокупности) могут осуществлять и другие, небанковские кредитно-финансовые организации, в
связи с чем, такие операции в отдельности не являются исключительным правом банков. Осуществление указанных трех операций в совокупности – это право банков, но не их обязанность. Если банк осуществляет различные банковские операции, не совершая в совокупности
указанные три, то это не влечет потери статуса банка.
Деятельность банка направлена на получение прибыли, как и у
иных коммерческих организаций, но банк извлекает прибыль из оборота финансовых инструментов путем совершения банковских операций.
Банк является кредитной организацией. Банк осуществляет свои операции на основе лицензий, выдаваемых Национальным банком, виды которых определены в ст. 94 БК.
Таким образом, банкам второго уровня присущи следующие
основные функции:
–
образование (аккумуляция) средств;
–
предоставление кредита;
–
содействие платежному обороту.
Банк должен иметь свой устав, утверждаемый в порядке, определенном законодательством Республики Беларусь для юридического
лица соответствующей организационно-правовой формы.
Банк для осуществления целей и задач, определенных его уставом, по согласованию с Национальным банком, вправе выступать собственником имущества (учредителем, участником) коммерческих организаций в порядке и на условиях, определяемых БК и иным законо54
дательством Республики Беларусь (не более 5 % в каждой и не более
25 % собственных средств (капитала) банка во всех).
Также банк должен иметь наименование и фирменное наименование, соответствующие требованиям законодательства Республики
Беларусь. Наименование банка должно содержать указание на характер деятельности этого банка посредством использования слова
«банк», а также на его организационно-правовую форму.
В Республике Беларусь могут создаваться универсальные банки,
имеющие лицензию на осуществление всех видов банковских операций, а также специализированные банки, деятельность которых
направлена на осуществление отдельных банковских операций.
Специализированный банк – это банк, чья деятельность направлена, в основном, на предоставление одного, двух или нескольких видов связанных между собой услуг большинству своих контрагентов
(инновационный банк, инвестиционный банк, сберегательный банк,
ипотечный (земельный) банк и др.). В Республике Беларусь не сложилась специализация банков исходя из функционального критерия, несмотря на то, что в названиях некоторых банков присутствуют указания на их возможную специализацию.
Кроме данного деления, классифицировать банки на виды можно и по иным основаниям:
–
по форме собственности, на базе которой создается банк. Банки подразделяются на образованные на основе государственной собственности и созданные на основе собственности физических и юридических лиц в различных сочетаниях;
–
по организационно-правовой форме, в которой создается и функционирует банк, различают банки в форме акционерных обществ (открытых или закрытых) и унитарных предприятий;
–
по структуре выделяют банки с разветвленной сетью обособленных подразделений (филиалов или представительств, не являющихся юридическими лицами) и без таковой;
–
по составу уставного фонда банки можно
подразделить на те, уставный фонд которых образован полностью за
счет взносов белорусских юридических и физических лиц – резидентов Республики Беларусь, и банки с иностранными инвестициями, которые, в свою очередь, делятся на банки со стопроцентным иностранным капиталом (т.е. дочерние банки иностранных банков) и банки с
определенной долей иностранного капитала, переданного в уставный
фонд банка.
55
Часто коммерческие банки делят на крупные, средние и мелкие.
Но из-за отсутствия легального подхода для классификации предлагаются весьма различные критерии для такого деления – в частности,
размер уставного фонда банка, доля в банковской системе государства,
размер размещенных банком средств и т.д. В Республике Беларусь
обычно выделяют группу системообразующих банков, на долю которых приходится более 85 % активов (пассивов) и около 80 % капиталов банков. К ним относятся АСБ «Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белпромстройбанк», ОАО «Белвнешэкономбанк», ОАО
«Белинвестбанк», ОАО «Приорбанк».
2. Порядок формирования уставного фонда банка
Уставный фонд банка состоит из стоимости вкладов его учредителей (участников). В уставном фонде банка определяется минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов банка.
Минимальный размер уставного фонда банка устанавливается
Национальным банком и должен быть сформирован из денежных
средств при создании банка.
Для формирования уставного фонда банка могут быть использованы только собственные средства учредителей (участников) банка.
Под собственными средствами учредителя (участника) банка понимаются приобретенные законным способом денежные средства или иное
имущество, принадлежащие ему на праве собственности либо в силу
иного вещного права (имеются в виду право хозяйственного ведения
или право оперативного управления).
Для формирования и увеличения размера уставного фонда банка
не могут быть использованы привлеченные денежные средства.
Вклад в уставный фонд банка не может быть внесен в виде имущества, право распоряжения которым ограничено в соответствии с законодательством Республики Беларусь или ранее заключенными договорами и для передачи которого не получено соответствующее разрешение либо иным образом не соблюден установленный законодательством
Республики Беларусь или договором порядок его передачи.
Денежные вклады в уставный фонд банка вносятся как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, за исключением случаев,
установленных законодательством Республики Беларусь. При этом
весь уставный фонд должен быть объявлен в белорусских рублях.
Перерасчет иностранной валюты осуществляется по официальному
курсу, установленному Национальным банком на дату внесения вклада в уставный фонд.
Средства госбюджета и государственных целевых бюджетных и
внебюджетных фондов, а также объекты госсобственности могут быть
56
использованы для формирования уставного фонда банка только в порядке и случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.
Уставный фонд является тем имуществом, которое необходимо
коммерческой организации для начала ее деятельности. Уставный
фонд служит для определения «долей участия», так как позволяет
определить процентное соотношение между участниками, т.е. какая
доля принадлежит каждому из участников (однако в унитарном предприятии уставный фонд не служит данной цели, поскольку в нем
уставный фонд неделим (п. 1 ст. 113 ГК). Уставный фонд рассматривается как определенная гарантия кредиторам.
Уставный фонд формируется исключительно учредителями
(участниками) за счет своего личного имущества, а не за счет имущества банка.
В силу законодательства Республики Беларусь уставный фонд
представляет собой тот минимальный размер имущества банка, который
гарантирует интересы кредиторов. Вместе с тем, уставный фонд ни в
банке, ни в иных видах коммерческих организаций не выполняет функцию гарантии интересов кредиторов, так как не является той стандартной суммой, которая обязательно должна находиться на счету у банка
(то же относится к имуществу в вещной форме); банк вправе использовать средства уставного фонда на осуществление своей деятельности.
Законодательством (в данном случае – актом Национального
банка) определяется минимальный размер уставного фонда банка, поскольку для выполнения вышеуказанных функций уставного фонда
необходимо определенное по стоимости имущество. Установлен минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка в сумме, эквивалентной 5 млн евро.
Нормы БК исходят из того, что учредители (участники) банков,
прежде всего, вносят в качестве вклада в уставный фонд деньги,
причем это могут быть как безналичные, так и наличные деньги (если
речь идет о физическом лице), как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. Уставный фонд банка должен быть сформирован в
полном объеме до государственной регистрации банка.
Денежные вклады, вносимые в уставный фонд банка, подлежат
перечислению на временный счет, открываемый учредителями банка в
Национальном банке или, по согласованию с Национальным банком, –
в другом банке. Порядок зачисления денежных средств на временный
счет в Национальном банке или корреспондентский счет банка и возврата этих средств учредителям банка устанавливается Национальным
банком.
57
Наряду с возможностью формирования уставного фонда банка
за счет денежных вкладов, участники (учредители) банка вправе вносить и неденежные вклады (см. комм. к ст. 76 БК). Предельный размер
неденежной части уставного фонда для банка, независимо от перечня
осуществляемых им операций и состава учредителей, устанавливается
в размере 20 % уставного фонда в первые два года после государственной регистрации и 10 % – в последующие годы.
При создании банка минимальный размер его уставного фонда
должен быть сформирован лишь из денежных средств, однако и в части, превышающей минимальный размер уставного фонда, банки не
вправе полностью сформировать ее за счет неденежного вклада, так
как все равно должна быть соблюдена пропорция – не более 20 % от
полного размера уставного фонда. К вкладам в неденежной форме относятся нежилые помещения и иное необходимое для осуществления
банковской деятельности имущество, входящее в состав основных
фондов, за исключением объектов незавершенного строительства.
Вкладом учредителя (участника) банка в уставный фонд банка
не могут быть объекты интеллектуальной собственности, а также работы (услуги), за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.
Тем самым, в уставный фонд банка без особого разрешения не
могут быть внесены имущественные права, которые вытекают из:
–
прав промышленной собственности – в
частности, прав на изобретение, полезную модель, промышленный
образец;
–
способов индивидуализации участников гражданского оборота, товаров, работ или услуг – в частности, права на
товарный знак (знак обслуживания), фирменное наименование;
–
авторского права.
Не могут быть внесены в качестве вклада в уставный фонд
банка и деловой авторитет (кредит доверия), идея, деловой опыт, профессиональные знания, навыки и умения, деловая репутация, деловые
связи, поскольку в БК отсутствует прямое указание на такую возможность, а также в связи с тем, что, несмотря на то, что все вышеуказан ное может рассматриваться в виде определенных прав, данные права
не отчуждаемы (за исключением идеи) и сложно поддаются денежной
оценке.
3. Документы, представляемые для государственной регистрации банка
58
Согласно ст. 77 БК, государственной регистрации, без которой
деятельность банка запрещается, подлежат:
– вновь созданные (реорганизованные) банки;
– изменения и дополнения, вносимые в учредительные документы
банков.
Доходы, полученные банком, действующим без государственной регистрации, взыскиваются в доход республиканского бюджета.
Органом, осуществляющим государственную регистрацию
банков, является НБ.
Реорганизация может проходить в формах слияния, присоединения, разделения, выделения либо преобразования. Изменения и дополнения при государственной регистрации вносятся, в основном, в уставы банков.
Для государственной регистрации банка в Национальный банк
представляются:
• заявление о государственной регистрации;
• устав банка;
• выписка из протокола общего собрания учредителей (решение
собственника имущества) об утверждении устава банка и кандидатур
на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка;
• документы, подтверждающие формирование уставного фонда
банка в полном объеме;
• копии учредительных документов и свидетельств о государственной регистрации учредителей – юридических лиц, аудиторские
заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также выданное налоговым органом подтверждение об исполнении учредителями – юридическими лицами обязательств перед бюджетом;
• сведения об учредителях – физических лицах: копия трудовой
книжки, заверенная по последнему месту работы, копия пенсионного
удостоверения, заверенная органом социального обеспечения по месту
жительства, а для неработающих – справка органа службы занятости;
• справка налогового органа на суммы, подлежащие декларированию в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
• документ, подтверждающий право на размещение банка по
его месту нахождения (юридическому адресу), указанному в учредительных документах;
• анкеты кандидатур на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка, заполняемые ими и содержащие сведения:
59
–
для руководителя исполнительного органа банка – о
высшем юридическом или экономическом образовании и стаже работы не менее трех лет по руководству отделом или иным подразделением банка, подтвержденные копией диплома и выпиской из трудовой
книжки;
–
для главного бухгалтера - о высшем экономическом
образовании и стаже работы не менее трех лет на должности бухгалтера банка, подтвержденные копией диплома и выпиской из трудовой
книжки;
–
об отсутствии у них непогашенной или неснятой судимости;
• документы, подтверждающие внесение вкладов в уставный
фонд банка, по определяемому Национальным банком перечню;
• бизнес-план, содержащий прогноз деятельности банка (расчет
планируемых доходов, расходов и прибыли) на трехлетний период;
• документы, подтверждающие наличие технических возможностей для осуществления соответствующих банковских операций, по
определяемому Национальным банком перечню;
• платежный документ, подтверждающий внесение платы за государственную регистрацию банка.
Для государственной регистрации банка в форме акционерного
общества в Национальный банк дополнительно представляются следующие документы:
• нотариально удостоверенный учредительный договор банка;
• список учредителей (участников) с указанием размера их вклада и размера долей в уставном фонде банка.
Кроме того, ст. 80 БК содержит закрытый перечень документов,
которые учредители банка представляют в Национальный банк для его
государственной регистрации.
4. Порядок государственной регистрации банка в Республике Беларусь
Перед подачей документов для государственной регистрации
банка одному из учредителей необходимо согласовать наименование
банка с регистрирующим органом (Нацбанком) для того, чтобы исключить возникновение на территории Беларуси двух и более банков с
тождественным либо сходным наименованием и тем самым предотвратить возможные факты недобросовестной конкуренции.
Согласование наименования создаваемого банка может осуществить любой из учредителей банка, который уполномочен на это дей60
ствие остальными учредителями, когда речь идет о создании банка – акционерного общества. Если же учреждается банк – унитарное предприятие, то никаких дополнительных полномочий ему на это не требуется.
Прием документов для государственной регистрации банка осуществляется только в присутствии учредителей (участников) банка
(физических лиц или физического лица, уполномоченного учредителями (участниками) банка, и представителей юридических лиц). При
этом физические лица предъявляют паспорта, а физическое лицо,
уполномоченное учредителями (участниками) банка, и представители
юридического лица, помимо паспортов, предъявляют документы, подтверждающие их полномочия.
За государственную регистрацию банка взимается плата в размере, определяемом Национальным банком, но не более одного процента от минимального размера уставного фонда банка. Размер платы
за государственную регистрацию изменений и дополнений, вносимых
в устав банка, не должен превышать половины размера платы за государственную регистрацию банка.
Решение о государственной регистрации банка или об отказе в
его регистрации принимается Национальным банком в срок, не превышающий двух месяцев со дня представления документов, необходимых для государственной регистрации банка.
Национальный банк до принятия решения о государственной
регистрации банка вправе запрашивать у государственных и иных органов дополнительные сведения об учредителях регистрируемого
банка, о кандидатах на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка, необходимые для решения вопроса
о соблюдении законодательства Республики Беларусь при государственной регистрации.
Специальная квалификационная комиссия Национального банка
до принятия решения о государственной регистрации банка проводит
оценку профессиональной пригодности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка. Оценка профессиональной
пригодности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка проводится также при назначении новых руководителей
исполнительных органов и главного бухгалтера. Порядок проведения
оценки профессиональной пригодности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка устанавливается Национальным банком.
Национальный банк в случае принятия решения о государственной регистрации банка уведомляет об этом в трехдневный срок его
учредителей. Зарегистрированному банку выдается свидетельство о
его государственной регистрации.
61
Национальный банк на основании принятого решения о государственной регистрации банка производит запись в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Национальный банк в пятнадцатидневный срок со дня внесения
записи в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сообщает данные о государственной
регистрации банка в налоговые органы, органы государственной статистики и иные органы, предусмотренные законодательными актами
Республики Беларусь.
Государственная регистрация не производится в случае несформирования уставного фонда банка.
Национальный банк может отказать в государственной регистрации, если имеет место один из случаев, перечисленных в ч. 2, 3,
4 ст. 82 БК. Отказ в государственной регистрации банка по мотивам
нецелесообразности его создания не допускается.
Согласно ст. 83 БК, Национальный банк при принятии решения
об отказе в государственной регистрации банка уведомляет об этом в
письменной форме в пятидневный срок его учредителей с указанием
причин отказа. Причем в статье ничего не сказано об уведомлении
учредителей в случае, если НБ «не производит государственную регистрацию банка».
В случае внесения изменений и дополнений в учредительные
документы банка в тридцатидневный срок со дня принятия соответствующего решения банк обязан представить вносимые изменения и
дополнения в Национальный банк.
Изменения и дополнения, касающиеся создания либо закрытия
филиалов (отделений) банка, регистрируются в порядке, установленном ст. 86 БК.
Документы для государственной регистрации изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы банка, представляемые в Национальный банк, перечислены в ст. 84 БК.
Отказ в государственной регистрации банка, изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы банка, либо непринятие в установленный срок решения об их государственной регистрации могут быть обжалованы в хозяйственный суд.
5. Лицензирование деятельности банков
Лицензирование – это выдача специально уполномоченными государственными органами разрешений на занятие субъектами хозяйствования отдельными видами предпринимательской и иной деятельности. Обязательность получения банками и небанковскими кредитнофинансовыми организациями лицензии на осуществление банковских
62
операций рассматривается как один из основных принципов
банковской деятельности.
Лицензирование банковских операций является одной из мер
осуществления государственного регулирования деятельности банков
и небанковских кредитно-финансовых организаций (ст. 18 БК). Лицензия на осуществление банковских операций представляет собой официальный документ, выданный Национальным банком субъекту хозяйствования, разрешающий осуществление лицензируемого вида деятельности в течение установленного срока при соблюдении лицензионных требований и условий.
Следует иметь в виду, что небанковские кредитно-финансовые
организации осуществляют свою деятельность на основании единой
лицензии на осуществление банковских операций. Общие положения о
лицензировании деятельности НКФО закреплены в ст. 108 БК.
Лицензирование банковской деятельности имеет ряд особенностей – по сравнению с порядком выдачи лицензий на иные виды предпринимательской деятельности.
Во-первых, выдача общей лицензии на осуществление
банковских операций происходит одновременно с государственной
регистрацией банка (ч. 2 ст. 94 БК). Кроме того, во время государственной регистрации банку на основании заявления может быть выдана внутренняя лицензия на осуществление банковских операций. В
то же время лицензирование иных видов деятельности возможно лишь
после проведения государственной регистрации субъектов хозяйствования, желающих осуществлять лицензируемый вид деятельности.
Во-вторых, при получении некоторых лицензий на осуществление банковских операций, наряду с иными лицензионными требованиями, нормы БК содержат требование к банку проработать определенный срок после его государственной регистрации. Только по истечении такого срока банк вправе претендовать на получение генеральной
лицензии, лицензии на привлечение во вклады средств физических
лиц, а также лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
В-третьих, все лицензии на осуществление банковской деятельности являются комплексными и подтверждают право на осуществление целого ряда банковских операций.
Наряду с необходимостью получения банками и небанковскими
кредитно-финансовыми организациями лицензии на осуществление
банковских операций при осуществлении ими иной деятельности,
предусмотренной в ст. 14 БК, банки и НКФО обязаны дополнительно
иметь соответствующие лицензии на те виды деятельности, перечень
63
которых определен законодательством Республики Беларусь (ч. 7
ст. 14 БК).
Согласно ст. 93 БК, банк приобретает право на осуществление
банковских операций со дня получения лицензии, выданной Национальным банком. Лицензии, выданные им, учитываются в реестре лицензий на осуществление банковских операций.
В лицензии, выданной НБ, указываются банковские операции,
на осуществление которых данный банк имеет право, а также валюта,
в которой эти банковские операции могут осуществляться. Выдача лицензий платная. Итак, Национальный банк выдает следующие лицензии на осуществление банковских операций: общую, внутреннюю, генеральную, разовую, лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц, а также лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
Общая лицензия дает банку право осуществлять указанные в
ней банковские операции в белорусских рублях, она выдается банку во
время его государственной регистрации.
Внутренняя лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте на территории
Республики Беларусь. Внутренняя лицензия выдается по заявлению
банка во время или после его государственной регистрации.
Генеральная лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределами. Генеральная лицензия
выдается по заявлению банка не ранее одного года после его государственной регистрации. Данная лицензия может быть выдана банку с
иностранными инвестициями и дочернему банку иностранного банка
ранее указанного срока в порядке, установленном Национальным
банком.
Разовая лицензия дает банку право осуществить отдельную
банковскую операцию в иностранной валюте. Разовая лицензия выдается по заявлению банка в случае необходимости одноразового осуществления им отдельной банковской операции.
Лицензия на привлечение во вклады средств физических
лиц дает банку право на осуществление следующих операций в белорусских рублях и иностранной валюте:
– привлечение во вклады денежных средств физических лиц;
– открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
– осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических лиц.
64
Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц
может быть выдана по заявлению банка не ранее двух лет с даты его
государственной регистрации.
Лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями дает банку право осуществлять
указанные в ней операции с драгоценными металлами и драгоценными
камнями. Данная лицензия выдается по заявлению банка не ранее трех
лет с даты его государственной регистрации.
Указанный в ст. 94 перечень является закрытым, в связи с чем
новые виды лицензий могут быть установлены только в результате
внесения дополнений в БК.
Отказ в выдаче общей лицензии на осуществление банковских
операций допускается по основаниям, предусмотренным ст. 82 и ч. 7
ст. 90 БК для отказа в государственной регистрации банка. Основания
для отказа в выдаче других видов лицензий на осуществление
банковских операций определяются Национальным банком.
Основания и порядок отзыва или приостановления действия лицензии на осуществление банковских операций расписаны в стст. 97,
98 БК.
Действия банка при отзыве лицензии зафиксированы в ст. 99 БК.
Согласно ст. 100 БК, банк вправе обратиться за повторным получением лицензии на осуществление банковских операций в порядке,
определяемом НБ. В основном, это происходит после устранения
банком допущенного ранее нарушения.
Отказ в выдаче лицензии на осуществление банковских операций, а также приостановление действия лицензии или ее отзыв могут
быть обжалованы банком в хозяйственный суд.
6. Порядок реорганизации, ликвидации банка
Прекращение деятельности банка может осуществляться путем
его реорганизации или ликвидации. Общие понятия реорганизации и
ликвидации юридических лиц даны в ГК (ст. 53-62). Реорганизация
банка может быть осуществлена по решению его учредителей (участников), а в случаях и в порядке, установленных законодательством
Республики Беларусь, – по решению уполномоченных государственных органов, в том числе суда.
С учетом специфики банковской деятельности законодательством устанавливаются некоторые особенности реорганизации (ликвидации) банков.
Реорганизация банка путем его разделения или выделения
банков (банка) допускается при условии, если уставный фонд банков
65
(банка), созданных в результате реорганизации, остается в пределах
минимального уставного фонда, установленного НБ.
Слияние банка может осуществляться только с банком (банками). В случае принятия банками решения о слиянии необходимо получить разрешение Нацбанка на их слияние.
Банк может быть реорганизован путем присоединения только к
другому банку. Присоединиться к банку могут только банк либо небанковская кредитно-финансовая организация.
Реорганизация банка путем его разделения или выделения
банков (банка), влекущая уменьшение уставных фондов, созданных в
результате реорганизации юридических лиц, по сравнению с уставным
фондом реорганизуемого банка, производится с уведомлением кредиторов реорганизуемого банка. Кредитор реорганизуемого банка вправе
потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательства,
должником по которому является этот банк, и возмещения убытков.
При реорганизации банков путем слияния, присоединения или
преобразования к вновь созданному банку переходят в порядке, установленном Национальным банком, все лицензии, которые имели реорганизованные банки.
В случае отзыва у банка лицензии на осуществление банковских
операций, указанных в ч. 1 ст. 8 БК, при сохранении лицензии на осуществление других банковских операций допускается преобразование
банка в небанковскую кредитно-финансовую организацию в порядке,
установленном Национальным банком.
В случае отзыва лицензии на осуществление всех банковских
операций и при условии полного выполнения банком своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами банк может быть преобразован в иную коммерческую организацию.
В случае реорганизации банка его права и обязанности переходят к вновь созданному банку (банкам) и иным юридическим лицам в
порядке, установленном гражданским законодательством.
Прекращение деятельности банка осуществляется путем его
ликвидации в соответствии с законодательством Республики Беларусь
и с учетом требований БК.
Банк может быть ликвидирован по решению его учредителей
(участников), хозяйственного суда и Национального банка в случаях,
предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.
При ликвидации банка по инициативе его учредителей (участников) в
Нацбанк представляются заявление, а также решение учредителей
(участников) банка о его ликвидации. Решение о ликвидации банка может быть принято только после того, как банк исполнит все имеющиеся обязательства перед вкладчиками и кредиторами банка.
66
Ликвидация банка по инициативе его учредителей (участников)
производится с письменного согласия Национального банка. Порядок
получения согласия устанавливается НБ.
В случае отказа в даче согласия на ликвидацию банка Национальный банк обязан аргументировать свое решение и представить общему собранию учредителей (участников) банка план действий по
устранению причин, вызвавших принятие решения о ликвидации.
Орган, принявший решение о ликвидации банка, в десятидневный срок после получения согласия Национального банка создает ликвидационную комиссию, назначает ее председателя, а также устанавливает в соответствии с законодательством Республики Беларусь порядок и сроки ликвидации банка.
Нацбанк вносит в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сведения о том, что
банк находится в процессе ликвидации.
Ликвидационная комиссия в течение тридцатидневного срока со
дня принятия решения о ликвидации банка производит оценку его финансового состояния и в случае недостаточности имущества банка для
погашения требований кредиторов и (или) задолженности по платежам
в бюджет и государственные целевые бюджетные и внебюджетные
фонды подает в хозяйственный суд исковое заявление о банкротстве
банка. Процедура банкротства банка осуществляется хозяйственным
судом в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь.
Банк считается ликвидированным с момента внесения соответствующей записи в Единый государственный регистр юридических
лиц и индивидуальных предпринимателей.
Сообщение об аннулировании записи о государственной регистрации банка подлежит опубликованию Национальным банком в
официальном издании Национального банка в тридцатидневный срок
со дня внесения соответствующей записи в Единый государственный
регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Банк обязан прекратить свою деятельность с момента принятия
решения о его ликвидации и в двухмесячный срок выйти из состава
учредителей (участников) других юридических лиц. Лица, заключившие с ликвидируемым банком договор банковского счета, в течение
тридцатидневного срока со дня принятия решения о ликвидации банка
обязаны расторгнуть в одностороннем порядке этот договор. Очередность удовлетворения требований вкладчиков и кредиторов при ликвидации банка определена в ст. 105 БК.
67
Тема 4
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ОБОСОБЛЕННЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ БАНКА
План лекции:
1. Правовой статус филиала банка.
2. Порядок открытия филиала банка.
3. Структурные подразделения банка, его филиала (отделения).
4. Правовой статус представительства банка.
Ключевые понятия: филиал, отделение, объем операций, руководитель, квалификационные требования, доверенность, регистрация
филиала, обменный пункт, уполномоченный банк, уведомительный порядок открытия, структурное подразделение, представительство.
1. Правовой статус филиала банка
Филиалом (отделением) банка является его обособленное
подразделение, расположенное вне места нахождения банка и осуществляющее от его имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций (ст. 85
БК).
Объем операций, которые может осуществлять филиал, определяется положением о нем и доверенностью, выдаваемой руководителю
данного структурного подразделения. В любом случае объем полномочий филиала ограничивается полученными банком лицензиями. Однако некоторые операции филиал может совершать, лишь получив дополнительное разрешение.
Филиал (отделение) банка не является юридическим лицом и
осуществляет свою деятельность на основании положения, утверждаемого создавшим его банком. Положение о филиале (отделении) банка
должно соответствовать требованиям законодательства Республики
Беларусь и уставу банка.
В положении о филиале, как правило, определяются статус филиала, его подчиненность, перечень операций, которые он вправе осуществлять, внутрихозяйственные взаимоотношения банка и филиала,
органы управления филиалом.
Перечень филиалов (отделений) банка прилагается к уставу банка.
Имущество филиала (отделения) банка формируется путем
передачи ему банком части имущества.
Филиал (отделение) банка должен иметь в своем наименовании
указание на то, что он является филиалом (отделением) создавшего его
банка.
68
Руководитель филиала (отделения) банка назначается руководством банка, создавшего этот филиал (отделение), если иное не
предусмотрено уставом банка, и действует на основании выданной ему
в установленном порядке доверенности. Квалификационные требования к руководителям филиалов (отделений) банка определяются Национальным банком.
Руководитель филиала для осуществления должностных полномочий обязательно должен иметь доверенность (п. 3 ст. 51 ГК). Доверенность от имени юридического лица (т.е. банка) выдается за подписью его руководителя, скрепленной печатью этой организации.
Лицо, которому выдана доверенность, как правило, должно лично совершать те действия, на которые оно уполномочено, но, тем не
менее, оно может передоверить их совершение другому лицу, если
уполномочено на это доверенностью.
При уходе в отпуск руководителя филиала, его заместитель должен иметь доверенность, выданную лично ему. Это обусловлено тем,
что в случае с филиалом право представлять интересы юридического
лица персонифицировано (предоставлено конкретному лицу) на основании доверенности.
Объем полномочий, предоставляемых заместителю управляющего филиалом (отделением) доверенностью, должен быть таким же,
как и у управляющего. В противном случае он не сможет юридически
полноценно исполнять соответствующие обязанности.
При назначении руководителя и некоторых других служащих
филиала (отделения) должны соблюдаться также дополнительные квалификационные требования, установленные Национальным банком.
2. Порядок открытия филиала банка
Филиалы (отделения) банка на территории Республики Беларусь
считаются созданными со дня получения согласия на их создание в
Национальном банке.
Для создания филиала (отделения) банка в Национальный банк
представляются:
– заявление;
– выписка из протокола общего собрания учредителей (участников)
банка о принятии решения о создании филиала (отделения) банка,
если иное не предусмотрено уставом банка;
– положение о филиале (отделении) банка, утвержденное уполномоченным органом банка;
– сведения о профессиональной пригодности руководителя и главного
бухгалтера филиала (отделения) банка, предусмотренные ст. 80 БК
для кандидатур на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка.
Вопрос о создании филиала (отделения) банка должен быть
рассмотрен Национальным банком в тридцатидневный срок со дня по69
дачи документов. О принятом решении Национальный банк уведомляет банк в письменной форме в трехдневный срок.
Национальный банк в пятнадцатидневный срок после дачи согласия на создание филиала (отделения) банка сообщает данные о его
создании в налоговые и иные государственные органы, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
Об изменениях и дополнениях, вносимых в положение о филиале (отделении) банка, банк обязан уведомить НБ в тридцатидневный
срок.
В ч. 6 ст. 86 БК перечислены причины, по которым Национальный банк вправе отказать в создании филиала (отделения) банка.
Деятельность филиалов (отделений) банка, на создание которых
в установленном порядке не получено согласие НБ, запрещается.
Отказ в создании филиала (отделения) по мотивам нецелесообразности его создания не допускается.
Отказ в даче согласия на создание филиала (отделения) банка
либо непринятие Национальным банком в установленный срок решения о создании филиала (отделения) банка могут быть обжалованы в
хозяйственный суд.
При создании филиала (отделения) банка следует учитывать
требования норм законодательства, общих для создания обособленных
структурных подразделений всех юридических лиц. В частности, из
ст. 22 Закона от 14.12.1990 г. «О предприятиях» (с изм. и доп.) следует
необходимость согласования размещения обособленных подразделений с местными органами власти и управления. По имеющейся информации, администрации районов г. Минска не требуют согласования
размещения на их территории обособленных структурных подразделений, однако областные исполкомы – например, Минский облисполком
– требуют согласования с ними размещения указанных подразделений
на их территории.
Филиал (отделение) банка должно получить соответствующее
разрешение органов внутренних дел на изготовление необходимых печатей и штампов, которое выдается в порядке, предусмотренном
Инструкцией о порядке открытия и функционирования штемпельнограверных предприятий (участков), изготовления, учета, хранения и
уничтожения печатей и штампов (утв. постановлением Министерства
внутренних дел Республики Беларусь от 25.09.2000 г. № 157). В соответствии с данной инструкцией, юридические лица имеют право изготавливать для структурных подразделений простые печати для осуществления операций, входящих в их компетенцию.
В качестве даты регистрации филиала банка следует рассматривать дату получения согласия Национального банка на его создание; в
70
качестве согласия рассматривается регистрация НБ изменений, вносимых в устав банка.
3. Структурные подразделения банка, его филиала (отделения)
Банк, его филиалы (отделения) могут создавать структурные
подразделения (расчетно-кассовые центры, осуществляющие расчетное и (или) кассовое обслуживание клиентов, обменные пункты и др.),
расположенные вне места нахождения банка, его филиалов (отделений) и не имеющие самостоятельного баланса.
Структурные подразделения, создаваемые банком, его филиалом (отделением), вправе осуществлять расчетное и (или) кассовое обслуживание клиентов, валютно-обменные и иные операции, определяемые Национальным банком.
Банк обязан в трехдневный срок проинформировать Национальный банк о создании структурных подразделений, что свидетельствует
об уведомительном порядке создания структурных подразделений
банков.
Обменный пункт открывается (закрывается) на основании приказа уполномоченного банка. В приказе уполномоченного банка об
открытии обменного пункта указываются: наименование уполномоченного банка, адрес обменного пункта, его номер, режим работы и
т.д. Обменный пункт – изолированная, специально оборудованная в
соответствии с техническими требованиями кабина, расположенная
вне кассового узла и предназначенная для совершения валютно-обменных операций с соблюдением требований законодательства.
Уполномоченные банки могут открывать обменные пункты на
базе бронированных автомобилей. В данном случае в приказе уполномоченного банка об открытии обменного пункта вместо адреса указываются возможные места стоянки данных передвижных обменных
пунктов, согласованные с главным управлением Национального банка
по месту расположения обменного пункта.
4. Правовой статус представительства банка
Представительством банка является его обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения банка, представляющее
его интересы и осуществляющее их защиту.
Банк после предварительного уведомления Национального
банка открывает на территории Республики Беларусь представительства в порядке, установленном Национальным банком.
Представительство банка осуществляет свою деятельность на
основании положения, утверждаемого создавшим его банком.
71
Представительство банка не является юридическим лицом и не
имеет права осуществлять банковские операции и иную деятельность,
что предусмотрено ст. 14 БК.
Представительство банка должно иметь в своем наименовании
указание на то, что оно является представительством создавшего его
банка.
Руководители представительств назначаются руководителем
банка, создавшего эти представительства, если иное не предусмотрено
уставом банка, и действуют на основании выданной им в установленном порядке доверенности.
Кроме того, что представительство, в отличие от филиала, не
осуществляет банковских операций, не вправе оно осуществлять и
операции, которые не относятся к сугубо банковским, но указаны в
ст. 14 БК.
С учетом того, что представительство не совершает банковских
операций, для его создания (кроме создания за пределами Республики
Беларусь) не требуется разрешение Национального банка – достаточно
уведомления его банком об этом, однако это уведомление должно
быть сделано предварительно, т.е. направлено в Национальный банк
до начала деятельности представительства.
Согласно п. 45 Инструкции о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, одновременно с уведомлением в Национальный банк представляются:
–
выписка из решения уполномоченного органа банка
об открытии представительства;
–
положение о представительстве, соответствующее
законодательству Республики Беларусь и уставу банка.
72
Тема 5
ОСОБЕННОСТИ СОЗДАНИЯ БАНКОВ
С ИНОСТРАННЫМИ ИНВЕСТИЦИЯМИ
План лекции:
1. Порядок регистрации банка с иностранными инвестициями.
2. Требования, предъявляемые к деятельности банка с иностранными
инвестициями.
3. Представительство иностранного банка в Республике Беларусь.
Ключевые понятия: регистрация, иностранные инвестиции,
дочерний банк иностранного банка, страна местонахождения, нерезидент, иностранное юридическое лицо, иностранное физическое
лицо, отчуждение акций, квота, представительство иностранного
банка, аудиторское заключение, гарантийное письмо, легализация в
установленном порядке.
1. Порядок регистрации банка с иностранными инвестициями
Государственная регистрация банка с иностранными инвестициями или дочернего банка иностранного банка на территории Республики Беларусь осуществляется в порядке, установленном гл. 9 БК, с учетом особенностей, предусмотренных ст. 89 БК.
Исходя из ст. 80 Инвестиционного кодекса, банк с иностранными инвестициями – это банк, в уставном фонде которого частично или
полностью используются иностранные инвестиции. Дочерний банк
иностранного банка, исходя уже из ст. 105 ГК, – это банк, в котором
иностранный банк – в силу преобладающего участия в его уставном
фонде, либо в соответствии с заключенным договором, либо иным образом – имеет возможность определять решения, принимаемые таким
банком.
Для государственной регистрации банка с иностранными инвестициями или дочернего банка иностранного банка, а также при увеличении уставного фонда банка за счет средств нерезидентов, отчуждении акций (долей) в пользу нерезидентов, помимо документов, указанных в ст. 80 БК (за исключением справки налогового органа на суммы,
подлежащие декларированию в соответствии с законодательством Республики Беларусь), дополнительно представляются:
• иностранным юридическим лицом:
–
решение о его участии в создании банка на территории Республики Беларусь или об открытии дочернего банка иностранного банка;
73
–
–
документ, подтверждающий регистрацию иностранного юридического лица (легализованная в установленном порядке
выписка из торгового реестра либо иной аналогичный документ,
подтверждающий статус иностранного юридического лица);
баланс за предыдущий год, подтвержденный
аудиторским заключением;
–
письменное разрешение соответствующего уполномоченного органа страны его местонахождения на участие этого юридического лица в создании банка на территории Республики Беларусь
или на открытие дочернего банка иностранного банка – в тех случаях,
когда такое разрешение требуется по законодательству страны его местонахождения;
•
иностранным физическим лицом:
–
копия паспорта или иного аналогичного документа,
подтверждающего личность;
–
подтверждение обслуживающим его иностранным
банком платежеспособности этого лица;
–
декларация или иной документ, предусмотренный
законодательством страны инвестора, об источниках средств, вносимых в уставный фонд банка.
Все документы должны быть представлены на одном из государственных языков Республики Беларусь либо на языке оригинала с
нотариально заверенным переводом на один из государственных языков Республики Беларусь.
В государственной регистрации банка с иностранными инвестициями или дочернего банка иностранного банка может быть отказано в
случаях:
– наличия оснований, предусмотренных Банковским кодексом для
отказа в государственной регистрации банков;
– применения в соответствующих иностранных государствах аналогичных ограничений в создании, регистрации и деятельности банков с
инвестициями физических и юридических лиц Республики Беларусь.
2. Требования, предъявляемые к банку с иностранными инвестициями
Размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе Республики Беларусь устанавливается Национальным банком по
согласованию с Президентом Республики Беларусь. Указанная квота
рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего
нерезидентам в уставных фондах банков с иностранными инвестиция74
ми, и уставного фонда дочерних банков иностранных банков к совокупному уставному фонду банков, зарегистрированных на территории
Республики Беларусь.
Постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26.02.2001 г. № 44 установлена квота участия иностранного капитала в банковской системе Республики Беларусь в размере 25 %,
которая согласована с Президентом Республики Беларусь. Динамика
объемов инвестиций иностранного капитала в национальную
банковскую систему дает основания полагать установленную квоту
достаточной и не препятствующей банковской системе получить значительный приток иностранных инвестиций.
Необходимо отметить, что банковское законодательство
многих стран Центральной и Восточной Европы не предусматривает
количественных ограничений участия иностранного капитала в капитале национальных банковских систем.
Национальный банк прекращает государственную регистрацию
банков с иностранными инвестициями и дочерних банков иностранных банков при достижении установленного размера (квоты) участия
иностранного капитала в банковской системе Республики Беларусь.
Банк с иностранными инвестициями обязан на основании заявления предварительно получить разрешение Национального банка на:
–
увеличение уставного фонда банка за счет средств
нерезидентов;
–
отчуждение акций в пользу нерезидентов.
Заявление банка рассматривается Национальным банком в 30дневный срок со дня его подачи. Если же Национальный банк не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, разрешение считается полученным.
Сделки по отчуждению акций в пользу нерезидентов, совершенные без разрешения НБ, являются недействительными.
Национальный банк вправе запретить увеличение уставного
фонда банка с иностранными инвестициями за счет средств нерезидентов и (или) отчуждение акций в пользу нерезидентов, если результатом
указанных действий явится превышение размера (квоты) участия иностранного капитала в банковской системе Республики Беларусь.
Национальный банк вправе устанавливать для банков с иностранными инвестициями и дочерних банков иностранных банков
ограничения в осуществлении банковских операций, если в соответствующих иностранных государствах применяются аналогичные ограничения деятельности банков с инвестициями физических и юридических лиц Республики Беларусь.
75
3. Представительство иностранного банка в Республике
Беларусь
Иностранный банк вправе открывать представительства на территории Республики Беларусь в порядке, установленном Национальным банком.
Представительство иностранного банка осуществляет свою деятельность на основании положения о нем, утверждаемого создавшим
его банком. При этом такое представительство не имеет права осуществлять банковские операции и иную деятельность, предусмотренные
статьей 14 БК.
Для открытия представительства иностранного банка на территории Республики Беларусь иностранный банк представляет в Национальный банк Республики Беларусь следующие документы, предусмотренные Инструкцией о порядке государственной регистрации и
лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (утв. постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 28.06.2001 г. № 175):
– заявление с обоснованием необходимости создания представительства – со ссылкой на решение уполномоченного органа банка, с указанием полного наименования банка, даты и места его регистрации;
– положение о представительстве, утвержденное уполномоченным органом создавшего его банка;
– документ, подтверждающий право на размещение представительства
по его местонахождению (гарантийное письмо арендодателя о
предоставлении площади в аренду, проект договора аренды);
– документ, подтверждающий регистрацию иностранного банка
(как правило, свидетельство о регистрации – регистрационное
свидетельство);
– письменное разрешение соответствующего уполномоченного органа
страны его местонахождения на открытие представительства на территории Республики Беларусь – в случаях, когда такое разрешение
требуется по законодательству страны местонахождения банка или в
соответствии с международными соглашениями;
– баланс банка за предыдущий год, подтвержденный аудиторским заключением.
При необходимости Национальный банк Республики Беларусь
вправе запросить копию устава иностранного банка.
Документы, представленные для открытия представительства,
должны быть легализованы в установленном порядке.
За открытие представительства иностранного банка взимается
плата, определяемая Национальным банком.
Решение об открытии представительства иностранного банка
либо об отказе в его открытии принимается Правлением Национально76
го банка Республики Беларусь в срок, не превышающий двух месяцев
со дня представления полного пакета документов.
Особенности открытия дочерних банков, филиалов и представительств банков Республики Беларусь за ее пределами, а также участия
банков Республики Беларусь в иностранных банках обозначены в ст. 92 БК.
77
Тема 6
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
План лекции:
1. Понятие небанковской кредитно-финансовой организации, ее отличия от банка.
2. Порядок регистрации небанковской кредитно-финансовой организации. Особенности лицензирования ее деятельности.
3. Реорганизация и ликвидация небанковской кредитно-финансовой
организации.
Ключевые понятия: небанковская кредитно-финансовая организация, банк, акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью,
организационно-правовая форма, порядок государственной регистрации, лицензирование, приостановление действия лицензии, реорганизация, ликвидация.
1. Понятие небанковской кредитно-финансовой организации, ее отличия от банка
Небанковская кредитно-финансовая организация создается в
форме хозяйственного общества и осуществляет свою деятельность в
соответствии с законодательством Республики Беларусь, с учетом особенностей, предусмотренных БК.
Небанковские кредитно-финансовые организации (НКФО) могут создаваться в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью, т.е. имеются отличия организационно-правовых форм создания банков и НКФО.
Небанковская кредитно-финансовая организация – это юридическое лицо, которое имеет право осуществлять отдельные банковские
операции и виды деятельности, предусмотренные статьей 14 БК, за исключением осуществления в совокупности трех банковских операций:
–
привлечения денежных средств физических и (или)
юридических лиц во вклады (депозиты);
–
размещения привлеченных денежных средств от
своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и
срочности;
–
открытия и ведения банковских счетов физических и
юридических лиц.
78
Допустимые сочетания банковских операций, которые могут
осуществлять небанковские кредитно-финансовые организации, устанавливаются Национальным банком.
При создании небанковской кредитно-финансовой организации,
осуществлении и прекращении ее деятельности применяются положения, предусмотренные для банков, если иное не установлено БК и
иным банковским законодательством.
Выделение НКФО, как и банков, среди юридических лиц обусловлено особым предметом их деятельности (отдельные банковские
операции). НКФО – это коммерческое юридическое лицо, т.е. субъект
гражданского права, она осуществляет банковские операции, что и
позволяет отграничить ее от иных юридических лиц.
Признаками небанковской кредитно-финансовой организации,
отличающими ее от банка, являются:
–
как уже было сказано выше, организационно-правовые формы создания банков и НКФО;
–
отдельные банковские операции, которые она осуществляет, а не все, осуществляемые банком; таким образом, НКФО
не является универсальной кредитной организацией, какой является
банк;
–
три вида банковских операций, которые НКФО не
вправе осуществлять в совокупности, ибо это – исключительное право банков.
Небанковская кредитно-финансовая организация не вправе:
– привлекать денежные средства физических лиц;
– открывать и вести банковские счета физических лиц;
– открывать и вести счета юридических и физических лиц в драгоценных металлах;
– осуществлять куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных
камней;
– привлекать и размещать драгоценные металлы и драгоценные камни
во вклады (депозиты);
– осуществлять доверительное управление денежными средствами,
драгоценными металлами и драгоценными камнями.
Национальный банк установил для небанковских кредитно-финансовых организаций экономические нормативы в зависимости от
перечня осуществляемых ими банковских операций:
–
минимальный размер уставного фонда для
вновь создаваемой организации;
79
–
предельный размер неденежной части уставного фонда;
–
минимальный размер собственных средств
(капитала) для уже действующей организации.
Наименование НКФО должно содержать указание на характер
деятельности этой организации посредством использования слов «небанковская кредитно-финансовая организация», а также на ее организационно-правовую форму. БК делает оговорку о том, что юридические лица, зарегистрированные на территории Республики Беларусь в
установленном порядке, за исключением лиц, получивших лицензию
на осуществление банковских операций, не могут использовать в своем названии словосочетание «небанковская кредитно-финансовая организация» либо иным образом указывать на то, что они имеют право
на осуществление банковской деятельности.
2. Порядок регистрации небанковской кредитно-финансовой
организации. Особенности лицензирования ее деятельности
Небанковские кредитно-финансовые организации подлежат государственной регистрации в Национальном банке в порядке, установленном гл. 9 БК для банков, с учетом ст. 108 БК. Небанковские кредитно-финансовые организации на основании лицензии, выданной Национальным банком, вправе осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные БК.
Перечень документов, представляемых для государственной
регистрации небанковской кредитно-финансовой организации и получения лицензии на осуществление банковских операций, устанавливается Национальным банком в зависимости от организационно-правовой формы небанковской кредитно-финансовой организации и деятельности, которую она будет осуществлять.
Решение о государственной регистрации НКФО или об отказе в
ее государственной регистрации принимается Национальным банком в
срок, не превышающий двух месяцев со дня представления необходимых для государственной регистрации документов.
Одновременно с решением о государственной регистрации небанковской кредитно-финансовой организации Национальный банк
принимает решение о перечне банковских операций, которые может
осуществлять данная небанковская кредитно-финансовая организация,
и о выдаче ей лицензии на осуществление этих банковских операций.
Зарегистрированной небанковской кредитно-финансовой организации выдаются свидетельство о ее государственной регистрации и
лицензия на осуществление банковских операций.
80
Отзыв и приостановление действия лицензии на осуществление
банковских операций небанковской кредитно-финансовой организацией осуществляются по основаниям и в порядке, предусмотренным
стст. 97, 98 БК.
Особенности государственной регистрации НКФО обусловлены
отличиями организационно-правовых форм их создания и деятельности, которую они будут осуществлять.
В частности, небанковские кредитно-финансовые организации,
создаваемые в форме общества с ограниченной ответственностью или
общества с дополнительной ответственностью, в числе документов,
представляемых в Национальный банк для государственной регистрации, направляют учредительный договор и устав, содержащие условия, перечисленные, соответственно, в стст. 88 и 94 ГК (о размере
уставного фонда общества, долей каждого из участников, о размере,
составе, сроках и порядке внесения ими вкладов, об ответственности
участников за нарушение обязанностей по внесению вкладов, составе
и компетенции органов управления обществом и порядке принятия
ими решений).
Допустимые банковские операции для небанковских кредитнофинансовых организаций определены п. 82 Инструкции о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков и
небанковских кредитно-финансовых организаций (утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня
2001 г. № 175, с изм. и дополн.). К таким операциям относятся:
– привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (депозиты);
– размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за
свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
– открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
– осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц;
– валютно-обменные операции;
– хранение драгоценных металлов и драгоценных камней;
– финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
– предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и
ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов
и драгоценных камней и др.);
– выдача банковских гарантий;
– инкассация денежной наличности, валютных и других ценностей.
81
Небанковская кредитно-финансовая организация не вправе одновременно осуществлять первые три из вышеперечисленных операций.
3. Реорганизация и ликвидация небанковской кредитно-финансовой организации
Реорганизация и ликвидация небанковских кредитно-финансовых организаций осуществляются в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь для юридических лиц соответствующей организационно-правовой формы, с учетом особенностей, предусмотренных гл. 13 БК для банков.
В случае реорганизации небанковской кредитно-финансовой организации путем ее преобразования в иную коммерческую организацию последняя не может быть преобразована в небанковскую кредитно-финансовую организацию ранее трех лет со дня отзыва всех лицензий на осуществление банковской деятельности.
Это значит, что после отзыва у небанковской кредитно-финансовой организации лицензии на осуществление банковской деятельности и выполнения всех обязательств перед кредиторами и вкладчиками
она может быть преобразована в коммерческую организацию другой
организационно-правовой формы, с иными видами деятельности, но
без права выполнения банковских операций.
После отзыва лицензии на осуществление банковских операций и
полного расчета небанковской кредитно-финансовой организации по
своим обязательствам она может осуществлять другие виды хозяйственной деятельности, предусмотренные учредительными документами.
Допускается также преобразование небанковской кредитно-финансовой организации в банк при соблюдении требований БК, предъявляемых для государственной регистрации банка, в том числе, в части
размера уставного фонда, организационно-правовой формы создания,
наличия технических возможностей для оказания банковских услуг и
др. При этом необходимо учитывать, что, в соответствии с п. 5 ст. 54
ГК, преобразование предусматривает обязательное изменение организационно-правовой формы юридического лица.
82
Тема 7
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
План лекции:
1. Понятие и общая характеристика кредитного договора.
2. Права и обязанности сторон по договору.
3. Виды кредитов и кредитных договоров.
4. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
Ключевые слова: кредитный договор, кредитодатель, кредитополучатель, консенсуальность, возмездность, существенные условия, погашение кредита, целевое использование, экономическая несостоятельность (банкротство), долгосрочный (краткосрочный) кредит, кредитная линия, ломбардный кредит, кредит овернайт, гарантийный депозит, перевод правового титула, гарантия, поручительство, кредитный аукцион, залог имущества, страхование риска, суброгация.
1. Понятие и общая характеристика кредитного договора
По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и
на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.
Небанковская кредитно-финансовая организация вправе предоставлять кредиты только за счет собственных средств.
Кредитный договор является консенсуальным, т.е. вступает в
силу с момента, когда стороны достигнут соглашения по всем существенным его условиям.
Кредитный договор является двухсторонним (взаимным), в
силу чего кредитодатель предоставляет кредит, а кредитополучатель
вправе требовать его. В свою очередь, кредитополучатель должен вернуть кредит в срок и уплатить проценты, кредитодатель же вправе потребовать выполнения этой обязанности.
Кредитный договор всегда является возмездным в силу прямого указания закона.
Сторонами кредитного договора являются банк или небанковская кредитно-финансовая организация – в роли кредитодателя
– и юридическое либо физическое лицо – в роли кредитополучателя.
Предметом кредитного договора могут являться только денежные средства. Причем это могут быть денежные средства как в нацио83
нальной валюте Республики Беларусь, так и в иностранной валюте.
Однако физическим лицам кредиты в иностранной валюте могут
предоставляться только на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений (п. 9 Правил кредитования).
Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, за исключением случаев, предусмотренных БК. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность.
Срок является существенным условием кредитного договора.
Кредитный договор действует с момента его заключения и до
полного исполнения кредитополучателем своих обязательств по возврату кредита (погашению кредита) и уплате процентов за пользование им, а также полного исполнения сторонами иных обязательств,
вытекающих из кредитного договора.
Срок пользования кредитом исчисляется со дня его предоставления до полного исполнения кредитополучателем своих обязательств
по погашению кредита.
Днем предоставления кредита считается день, когда сумма кредита зачисляется на счет кредитополучателя либо перечисляется банком в
оплату расчетных документов, предоставленных кредитополучателем.
К существенным условиям кредитного договора относятся:
– сумма кредита с указанием валюты кредита;
– проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;
– целевое использование кредита;
– сроки и порядок предоставления и погашения кредита;
– способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;
– ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий договора;
– иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон
может быть достигнуто соглашение.
2. Права и обязанности сторон по договору
Содержание кредитного договора составляют обязательства
кредитодателя предоставить кредит на определенных договором условиях, корреспондирующие этой обязанности право кредитополучателя
потребовать предоставления кредита в согласованном порядке и обязанность последнего вернуть кредит в оговоренные сроки и уплатить
(уплачивать) проценты.
Кредит предоставляется для целей, определенных кредитным
договором.
84
Кредитодатель вправе предоставлять кредит кредитополучателю для предварительных (авансовых) платежей только в случаях и размерах, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.
Кредитополучатель не вправе использовать кредит для:
– покрытия убытков;
– уплаты взносов в уставные фонды юридических лиц;
– погашения ранее полученных кредитов либо погашения кредита за
другого кредитополучателя;
– уплаты налогов и иных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, страховых платежей, оплаты телеграфных и почтовых расходов;
– иных целей, определяемых Национальным банком.
Кредитодатель при заключении кредитного договора с каждым
конкретным кредитополучателем имеет право самостоятельно определять размер процентов за пользование кредитом. Если кредит предоставляется за счет бюджетных средств либо в предусмотренном законодательством Республики Беларусь порядке за счет других централизованных ресурсов, размер процентов определяет распорядитель указанных средств.
Стороны вправе предусмотреть в кредитном договоре порядок,
при котором проценты за пользование кредитом уплачиваются полностью в день возврата кредита или равномерными взносами в период
его погашения. Взыскание процентов за пользование кредитом в момент выдачи кредита не допускается.
Кредитополучатель, не погасивший кредит в срок, обязан в период со дня истечения срока возврата кредита до его полного погашения уплачивать повышенные проценты в размере, определенном кредитным договором, если иное не предусмотрено законодательством
Республики Беларусь или договором.
Кредитодатель вправе отказаться от заключения кредитного договора при наличии оснований, свидетельствующих о том, что предоставленная кредитополучателю сумма кредита не будет возвращена в
срок, при непредоставлении кредитополучателем обеспечения погашения кредита, при возбуждении процедуры признания кредитополучателя экономически несостоятельным (банкротом) и при наличии иных
оснований, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.
После заключения кредитного договора кредитополучатель
вправе полностью или частично отказаться от получения кредита, уведомив об этом кредитодателя до установленного в договоре срока
85
предоставления кредита, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь или кредитным договором.
Кредит может быть погашен досрочно, если это предусмотрено
кредитным договором либо с согласия кредитодателя.
При неисполнении кредитополучателем обязательств по кредитному договору, а также при нарушении обязанности обеспечить кредитодателю возможность осуществления контроля за целевым использованием кредита кредитодатель вправе потребовать досрочного погашения кредита и (или) отказаться от дальнейшего кредитования кредитополучателя по этому договору.
3. Виды кредитов и кредитных договоров
Кредиты могут быть краткосрочными и долгосрочными.
Под краткосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный на срок до двенадцати месяцев для целей, связанных с созданием и движением текущих активов, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.
Под долгосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный на срок от одного года до пяти лет, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь, для целей, связанных с
созданием и движением долгосрочных активов.
Кроме вышеописанного кредитного договора, бывают договоры
в виде кредитной линии и межбанковского кредитного договора.
Под кредитной линией понимается кредитный договор, в соответствии с которым кредитодатель обязуется предоставлять кредитополучателю для определенных целей в согласованном сторонами размере кредит частями в согласованном размере в течение срока, установленного в договоре.
Под межбанковским кредитным договором понимается кредитный договор, устанавливающий отношения между банками по взаимному кредитованию, особенности которого определяются Национальным банком.
На межбанковский кредитный договор не распространяются
требования статей БК о целевом использовании кредита и форме кредитного договора, если иное не предусмотрено Национальным банком
или кредитным договором.
Основное отличие кредитной линии от «обычного» кредита состоит в том, что в процессе действия кредитного договора выдача кредита производится неоднократно.
Существуют два вида кредитных линий:
86
• возобновляемые (револьверные) – когда при погашении части
задолженности выдается кредит в пределах установленного кредитным договором размера кредитной линии;
• невозобновляемые – в течение срока, определенного договором, банк обязуется предоставлять кредит в согласованном размере частями.
В соответствии с Правилами предоставления Национальным
банком Республики Беларусь банкам кредитов, обеспеченных залогом
ценных бумаг, кредиты НБ предоставляются на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности в соответствии с заключенным с банком генеральным кредитным договором.
Днем (датой) предоставления кредита считается день (дата) зачисления суммы кредита на корреспондентский счет банка в Национальном банке. С учетом кредитования НБ банков второго уровня
банкам предоставлено право досрочно (полностью или частично) погасить кредит и проценты по нему.
Национальный банк предоставляет банкам следующие виды
кредитов:
– однодневные расчетные кредиты (кредиты овернайт);
– ломбардные кредиты.
Кредиты овернайт предоставляются Национальным банком для
обеспечения бесперебойности расчетов, причем каждому банку индивидуально устанавливается лимит кредитования.
Ломбардные кредиты предоставляются банкам на срок до 30
дней включительно, двумя способами:
– по заявлениям банков;
– по результатам проведенного ломбардного кредитного аукциона.
Ломбардные кредитные аукционы могут проводиться в двух
формах:
– как конкурсы процентных ставок;
– по объявленной процентной ставке.
4. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться:
– гарантийным депозитом денег;
– страхованием кредитодателем риска невозврата кредита;
– переводом на кредитодателя правового титула (на имущество и
имущественные права);
87
– залогом недвижимого и движимого имущества; поручительством; гарантией;
– иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором.
Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель может передать кредитодателю денежные
средства в белорусских рублях либо иностранной валюте, находящиеся на счетах кредитополучателя. Средства, передаваемые для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, могут храниться на счетах, открытых кредитодателем. В случае неисполнения
кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору кредитодатель вправе самостоятельно удовлетворить свои имущественные претензии за счет депонированных сумм.
Если валюта долга не совпадает с валютой депозита, курс пересчета определяется соглашением сторон. В случае, если не достигнуто
соглашение сторон, стоимость определяется на основании соответствующих биржевых котировок. Если биржевые котировки отсутствуют, спор об определении стоимости разрешается в суде.
Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель может на основании отдельного договора
перевести на кредитодателя правовой титул на принадлежащее ему
имущество (право собственности либо, если это не противоречит законодательству Республики Беларусь, право хозяйственного ведения или
право оперативного управления) и имущественные права.
В договоре должно быть оговорено, в течение какого срока кредитополучатель вправе выкупить путем погашения кредита переданное кредитодателю имущество (право выкупа). Если иное не определено сторонами, право выкупа ограничивается тремя годами для движимого имущества и десятью годами – для недвижимого. Кредитодатель
не вправе отчуждать имущество до истечения срока реализации права
выкупа. В случае перевода на кредитодателя правового титула (на
имущество и имущественные права) кредитодатель осуществляет все
права и исполняет все обязанности собственника, установленные гражданским законодательством.
Перевод правового титула на кредитодателя не требует обязательной передачи ему имущества, если иное не предусмотрено в договоре.
Обязанности по передаче имущества в связи с переводом правового титула на кредитодателя на основании отдельного договора могут
быть возложены вместо кредитополучателя на третье лицо.
К отношениям кредитополучателя и кредитодателя по договору
о переводе правового титула применяются также нормы гражданского
88
законодательства о договоре купли-продажи. Договоры, предусматривающие перевод правового титула на кредитодателя для обеспечения
исполнения обязательств по кредитному договору, в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, подлежат государственной регистрации в порядке, установленном для договоров
купли-продажи.
Договор о залоге должен быть составлен и зарегистрирован в
форме и порядке, установленных гражданским законодательством.
Имущество, передаваемое в залог, должно быть оценено в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.
Кредитодатель вправе потребовать от залогодателя осуществить
страхование предмета залога на его полную оценочную стоимость за
счет и в пользу залогодателя.
В случаях, если кредитным договором предусмотрено обеспечение исполнения его обязательств залогом товара в обороте, а также если предмет залога находится у кредитополучателя, кредитополучатель обязан предоставить кредитодателю возможность осуществления контроля за состоянием и условиями хранения заложенного имущества и его восстановлением или заменой в случаях утраты
либо повреждения.
Кредитодатель по кредитному договору, обеспеченному договором о залоге, вправе изымать предметы залога в случаях, предусмотренных договором залога, и погашать за их счет задолженность кредитополучателя в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.
По договору страхования риска невозврата кредита страховая
организация (страховщик) обязуется возместить страхователю имущественный ущерб, причиненный невозвратом или просрочкой возврата
кредита. Страхователем по такому договору может выступать банк или
небанковская кредитно-финансовая организация.
При наступлении страхового случая страховщик в соответствии с договором страхования и кредитополучатель в соответствии
с кредитным договором несут ответственность перед страхователем
(кредитодателем). К страховщику, выплатившему страховую сумму
страхователю, переходит право страхователя на возмещение ущерба (суброгация).
89
Тема 8
ДОГОВОР ФИНАНСИРОВАНИЯ ПОД УСТУПКУ
ДЕНЕЖНОГО ТРЕБОВАНИЯ (ФАКТОРИНГА)
План лекции:
1. Понятие и виды договора финансирования под уступку денежного
требования (факторинга).
2. Общая характеристика договора факторинга.
3. Права и обязанности сторон в договоре факторинга.
4. Ответственность сторон по договору факторинга.
Ключевые понятия: денежные обязательства, дисконт, фактор, кредитор, скрытый (открытый) факторинг, право регресса,
форфейтинг, индоссамент, вексельное обязательство.
1. Понятие и виды договора финансирования под уступку
денежного требования (факторинга)
В гражданском обороте у кредиторов по денежным обязательствам часто возникает потребность в получении денежных средств до
наступления срока исполнения этих обязательств. В таком случае кредиторы вынуждены привлекать средства со стороны третьих лиц. Одним из способов такого привлечения является финансирование кредитора под уступку самого денежного требования (факторинг).
По договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется второй стороне
(кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и
должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом (разница между суммой
денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором
кредитору) с переходом прав кредитора на фактора (открытый факторинг) либо без такого перехода (скрытый факторинг) (п. 1 ст. 772 ГК).
Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинга) является консенсуальным, возмездным, двухсторонним.
Согласно ч. 2 ст. 155 БК, дисконт может исчисляться в виде
процентов, начисленных на сумму денежного обязательства, но это
вступает в противоречие с ГК.
Финансирование под уступку денежного требования – новый
институт белорусского гражданского права. До вступления в силу ГК
1998 г. факторинговые отношения регулировались лишь специальным
банковским законодательством. В настоящее время основными источниками правового регулирования данного института являются ГК (гл. 43) и
БК (гл. 19). Факторинг широко применяется в международной торго90
вой практике, следствием чего стало подписание и ратификация рядом
государств Конвенции о международном факторинге (Оттава, 1988 г.).
Договоры факторинга классифицируются по различным основаниям. По признаку уведомления должника о заключении договора они
делятся на:
– открытые, когда должник уведомлен кредитором о заключении договора, по которому права кредитора переходят к фактору;
– скрытые, когда должник не уведомлен кредитором о заключении договора, по которому права кредитора не переходят к фактору.
В зависимости от состава сторон либо по месту проведения договоры факторинга могут быть:
–
внутренние, если сторонами договора являются резиденты Республики Беларусь;
–
международные, если одна из сторон является нерезидентом Республики Беларусь.
По условиям платежа выделяются договоры факторинга:
–
без права регресса, когда фактор финансирует кредитора без права последующего возврата неоплаченных денежных требований кредитору. При этом фактор несет риск неоплаты должником таких требований;
–
с правом регресса, когда фактор имеет право
вернуть кредитору денежные требования, не оплаченные должником
в течение определенного срока, если кредитор принял на себя поручительство за должника перед фактором и несет риск неоплаты денежных требований перед фактором.
Кредитор несет перед фактором ответственность за действительность уступленного фактору денежного требования, под которое
предоставлено финансирование. В случаях недействительности денежного требования фактор имеет право регресса к кредитору независимо
от условий платежа.
Определенные особенности имеет финансирование под уступку
денежного требования в вексельном обязательстве. Оно связано с правилами передачи прав по векселю и абстрактным характером вексельного обязательства. Требование в таком обязательстве уступается фактору путем индоссамента на векселе. В мировой практике операции,
когда права по векселю передаются без права обратного требования к
векселедержателю, называются форфейтингом.
Факторинг – сложное правовое явление, объединяющее в себе
отношения кредита, уступки требования, поручения, поэтому следует
отличать договор факторинга (как правоотношение) от сходных с ним
обязательств.
91
Внешнее сходство договора факторинга с кредитным обязательством проявляется при скрытом факторинге, когда права кредитора не
переходят к фактору. В обоих случаях имеет место финансирование на
возвратной основе. Но факторинг требует наличия денежного обязательства между кредитором и должником, в которое вступает фактор,
а кредитный договор заключается независимо от такого обязательства.
Денежные средства в кредитном обязательстве, в отличие от факторинга, имеют строго целевое назначение. Удовлетворение требований
фактора происходит за счет средств, полученных им от третьего лица
(должника), а в кредитном обязательстве требования удовлетворяются
обычно самим заемщиком. Фактор получает доход в виде дисконта, а
кредитодатель – в виде процентов за пользование кредитом.
Отличие общегражданской цессии от открытого факторинга заключается в следующем. Финансирование при факторинге осуществляется под уступку денежного требования, тогда как цессия предполагает перемену лиц не только в денежном обязательстве. Договор
факторинга, в отличие от цессии, всегда является возмездным. В качестве фактора выступают банки или иные кредитные организации, а новыми кредиторами (цедентами) при цессии могут быть и другие субъекты гражданских прав. Уступка требования при факторинге действительна, даже если между кредитором и должником существует соглашение о ее запрете либо ограничении (ст. 159 БК), в то время как право на общегражданскую цессию может быть обусловлено согласием
должника (п. 2 ст. 353 ГК).
При скрытом факторинге право денежного требования к должнику остается у кредитора, а фактор выступает в качестве его поверенного в отношениях с должником. При исполнении договора поручения
поверенный действует в интересах доверителя и обязан передавать ему
все полученное по совершенным для него сделкам, фактор же действует, прежде всего, в своих интересах и за счет полученного при исполнении поручения удовлетворяет свое требование к кредитору (доверителю). Договор скрытого факторинга, в отличие от договора поручения, не может быть прекращен вследствие отмены поручения кредитором (доверителем), отказа фактора (поверенного), смерти кредитора
(доверителя), объявления его умершим, признания недееспособным,
ограниченно дееспособным или безвестно отсутствующим.
Договор факторинга должен быть заключен в письменной форме (стст. 162, 404 ГК). Если по договору уступается денежное требование в вексельном обязательстве, переход прав кредитора-векселедержателя к фактору дополнительно оформляется передаточной надписью
на векселе (индоссаментом). В случае уступки фактору денежного требования, возникшего из сделки, требующей государственной регистра92
ции, такая уступка должна быть зарегистрирована в порядке, установленном для регистрации этой сделки (п. 2 ст. 360 ГК).
2. Общая характеристика договора факторинга
Сторонами договора факторинга являются фактор, осуществляющий финансирование, и кредитор, уступающий свое денежное
требование. Факторами могут быть банки или иные кредитные организации. Финансирование под уступку денежного требования относится
к активным банковским операциям, поэтому факторы осуществляют
свою деятельность на основании соответствующей лицензии (стст. 1315 БК). В качестве кредиторов в договоре факторинга могут выступать
любые субъекты гражданских прав, способные иметь право денежного
требования. Обычно ими являются субъекты предпринимательской деятельности. Помимо сторон, к обязательным субъектам факторинговых отношений относится должник – обязанная сторона в обязательстве, в которое вступает фактор на стороне кредитора. Факторинговые
отношения можно разделить на две группы:
–
внутренние – договорные отношения между
фактором и кредитором;
–
внешние – отношения между фактором и
должником.
Предметом договора факторинга является финансирование кредитора – выплата ему суммы денежного обязательства должника с учетом дисконта. Этот договор может заключаться по поводу как одного,
так и ряда денежных обязательств, в том числе и тех, которые могут возникнуть в будущем, – в частности, однородных денежных обязательств
по получению оплаты за поставленный товар (п. 3 ст. 772 ГК). При
скрытом факторинге в предмет договора входит и возврат денежных
средств фактору за счет полученного им от должника (фактическая
уступка денежного требования), а при открытом факторинге – переход
прав кредитора к фактору (юридическая уступка денежного требования).
По определению договора факторинга, к существенным его
условиям следует отнести условие о денежном требовании кредитора,
фактически или юридически уступаемом фактору. По ст. 157 БК, предметом уступки по договору факторинга может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование).
При уступке будущего требования оно считается перешедшим к
фактору после того, как возникло право на получение от должника денежных средств, являющихся предметом уступки денежного требова93
ния (факторинга), предусмотренной договором. Если уступка денежного требования обусловлена определенным событием, она вступает в
силу после наступления этого события. Дополнительного оформления
уступки денежного требования в этих случаях не требуется.
Так как уступка денежного требования при факторинге является
частным случаем перехода прав кредитора к другому лицу, применяются нормы § 1 гл. 24 ГК, если иное не установлено правилами о договоре факторинга. Поэтому, в соответствии со ст. 354 ГК, к фактору не
могут перейти права, неразрывно связанные с личностью кредитора, –
в частности, требования об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью. Если иное не установлено законодательством или договором факторинга, право кредитора переходит к фактору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту
перехода права. В частности, к новому кредитору переходят права,
обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные
с требованием права, в том числе право на неуплаченные проценты
(ст. 355 ГК).
Существенным условием договора факторинга является и его
цена, то есть размер дисконта. Согласно ст. 155 БК, под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и
суммой, выплачиваемой фактором кредитору. Дисконт может определяться и в виде процентов, начисляемых на сумму денежного обязательства.
Срок исполнения обязательств по договору факторинга к его существенным условиям не относится. В случае его отсутствия он определяется в соответствии с п. 2 ст. 295 ГК. Но условие о сроке, по истечении которого фактор вправе вернуть кредитору неоплаченные
должником требования, является существенным условием договора
факторинга с правом регресса.
3. Права и обязанности сторон в договоре факторинга
Содержание договора факторинга как правоотношения составляют взаимные права и обязанности фактора и кредитора. Главной
обязанностью фактора является вступление в денежное обязательство
между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты
ему суммы денежного обязательства должника с учетом дисконта.
Вследствие этого фактор либо приобретает права кредитора в этом денежном обязательстве (при открытом факторинге), либо становится
поверенным кредитора перед должником (при скрытом факторинге).
В зависимости от вида факторинга, различаются и основные
обязанности кредитора в этом договоре. При открытом факторинге
кредитор уступает фактору свое денежное требование к должнику.
94
Причем уступка юридически возможна даже при наличии между кредитором и должником соглашения о ее запрете либо ограничении –
она будет действительна в силу закона (ч. 1 ст. 159 БК). Тем не менее,
кредитор, уступая требование с нарушением своего обязательства, не
освобождается от обязательств или ответственности перед должником
в связи с такой передачей прав фактору (ч. 2 ст. 159 БК). Уступаемое
денежное требование, под которое предоставлено финансирование,
должно быть действительным. Оно признается таковым, если кредитор
обладает правом на передачу этого требования и в момент уступки ему
не известны обстоятельства, вследствие которых должник вправе его
не исполнять (ч. 2 ст. 164 БК). В противном случае фактор имеет право
регресса к кредитору независимо от условий платежа. В соответствии
со ст. 364 ГК, кредитор, уступивший требование фактору, обязан передать ему документы, удостоверяющие право требования, и сообщить
сведения, имеющие значение для его осуществления.
По общему правилу, последующая уступка денежного требования фактором не допускается, но иное может быть предусмотрено сторонами в договоре (ст. 160 БК). И в случае, когда последующая уступка денежного требования допускается договором, к ней применяются
положения гл. 19 БК.
Согласно ст. 158 БК, должник обязан произвести платеж фактору при условии, что он получил от кредитора либо от фактора письменное уведомление об уступке денежного требования, в котором
определено подлежащее исполнению денежное требование, а также
указано лицо, которому должен быть произведен платеж. И, соответственно, исполнение должником денежного требования фактору, исходя из данной статьи, освобождает должника от соответствующего обязательства перед кредитором.
Правовые притязания фактора на денежные суммы, которые он
получит от должника в результате исполнения требования, зависят от
вида факторинга и цели осуществления уступки требования. При
открытом факторинге уступка может совершаться либо с целью получения фактором встречного удовлетворения за финансирование кредитора, либо с целью обеспечения исполнения кредитором своих обязательств перед фактором.
Если по договору факторинга финансирование кредитора осуществляется путем покупки у него фактором денежного требования,
то, естественно, фактор приобретает право на все денежные суммы,
которые он получит от должника в результате исполнения требования.
Но если же уступка денежного требования фактору осуществлена в целях обеспечения исполнения им обязательства кредитора и иное
не предусмотрено договором факторинга, фактор обязан представить
отчет кредитору и передать ему денежную сумму, превышающую
обеспеченную уступкой требования сумму долга кредитора.
95
4. Ответственность сторон по договору факторинга
Реализуя свои права по договору факторинга, фактор обращается к должнику с требованием об исполнении его денежного обязательства. Должник обязан произвести платеж фактору при соблюдении
условий, указанных в ст. 158 БК. Если должник не был письменно уведомлен о состоявшемся переходе прав кредитора к фактору, последний
несет риск вызванных этим неблагоприятных для него последствий. В
этом случае исполнение обязательства кредитору признается исполнением надлежащему кредитору (п. 3 ст. 353 ГК). Такой риск несет кредитор, если по договору факторинга на него возложена обязанность по
уведомлению должника об уступке денежного требования. При уведомлении должника фактором последний должен предоставить должнику доказательства перехода денежного требования от кредитора к
фактору. Иначе, как это следует из п. 2 ст. 356 ГК, должник вправе не
исполнять обязательство фактору до предоставления ему таких доказательств.
До получения уведомления об уступке требования фактору у
должника могут возникнуть денежные требования к кредитору. В случае обращения фактора к должнику с требованием произвести платеж
должник вправе предъявить такие требования фактору к зачету, но при
соблюдении условий:
– эти требования должны быть основаны на договоре с кредитором;
– они должны существовать ко времени получения должником уведомления об уступке денежного требования фактору;
– встречные требования должника должны носить также денежный характер.
В отношении фактора не имеют силы требования, которые
должник мог бы предъявить кредитору в связи с нарушением этим
кредитором соглашения о запрете либо ограничении уступки денежного требования (ст. 162 БК).
Как было указано выше, кредитор несет ответственность за недействительность уступаемого денежного требования. За исполнение
этого требования должником кредитор отвечает лишь тогда, когда он
принял на себя поручительство за него перед фактором. В этом случае
при неоплате требования должником в течение определенного срока
фактор вправе вернуть его кредитору (договор факторинга с правом
регресса) и взыскать с него выплаченные ему денежные суммы и
ущерб, причиненный фактору неисполнением должником своих обязательств по договору факторинга. Если же кредитор не ручался за
должника, риск неоплаты им денежных требований несет фактор. При
96
этом фактор не имеет права на последующий возврат неоплаченных
требований кредитору (договор факторинга без права регресса).
Должник не вправе требовать от фактора возврата денежных
сумм, уплаченных ему по перешедшему к фактору денежному требованию, в случае нарушения кредитором своих обязательств по договору, заключенному с должником, если он может получить эти денежные
суммы непосредственно от кредитора. Такое право у должника возникает, когда фактор не предоставил кредитору сумму денежного обязательства, связанного с уступкой денежного требования, либо предоставил такую сумму, заведомо зная о нарушении кредитором обязательств перед должником (ст. 163 БК).
Как уже было сказано выше, кредитор несет перед фактором ответственность за действительность денежного требования, под которое
предоставлена денежная сумма. Денежное требование, являющееся
предметом уступки, признается действительным, если кредитор обладает правом на передачу этого требования и в момент уступки ему не
известны обстоятельства, вследствие которых должник вправе его не
исполнять.
Если денежные средства, полученные фактором по уступленному денежному требованию, оказались меньше суммы долга кредитора
по погашению суммы денежного обязательства, кредитор остается ответственным перед фактором за остаток долга, если он выдал поручительство за должника.
Фактор имеет право вернуть кредитору требования, не оплаченные должником в срок, и взыскать с кредитора выплаченные ему денежные суммы и ущерб, причиненный фактору неисполнением должником своих обязательств по договору факторинга с правом регресса.
97
Тема 9
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ
1.
2.
3.
4.
5.
План лекции:
Понятие и виды банковской гарантии.
Обязательства по банковской гарантии.
Вступление банковской гарантии в силу и требование по ней.
Прекращение обязательств по банковской гарантии.
Поручительство кредитных организаций.
Ключевые понятия: гарант, принципал, бенефициар, контргарантия, поручительство.
1. Понятие и виды банковской гарантии
В силу банковской гарантии банк или небанковская кредитнофинансовая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала
(бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму.
Из определения банковской гарантии, содержащегося в ст. 166 БК,
вытекает, что:
–
в качестве гаранта могут выступать только
банки и небанковские кредитно-финансовые организации;
–
банковская гарантия имеет форму одностороннего обязательства;
–
обязательная форма банковской гарантии –
письменная;
–
гарантия выдается по просьбе принципала;
–
обязательство гаранта является исключительно денежным.
Выдача банковской гарантии, согласно ст. 14 БК, является
банковской операцией.
Банковская гарантия – это не договор, а односторонняя сделка.
Банковская гарантия должна быть выдана в письменной форме.
Однако, в отличие от договора поручительства, банковская гарантия
не является сделкой формальной, т.е. несоблюдение письменной формы не влечет недействительности внутренней банковской гарантии, а
лишает бенефициара права ссылаться на свидетельские показания,
оставляя за ним право приводить другие доказательства (п. 1 ст. 163 ГК).
Вместе с тем, несоблюдение письменной формы международной
банковской гарантии влечет, согласно п. 3 ст. 163 ГК, ее недействительность (см. комментарий к ст. 167 БК).
98
Банковская гарантия выдается по просьбе принципала, поэтому, исходя из буквального толкования текста ст. 166 БК, не могут
обеспечиваться банковской гарантией собственные обязательства гаранта, т.е. гарант и принципал не могут совпадать в одном лице.
Обязательство гаранта составляет уплата определенной денежной суммы. Поэтому не могут быть предметом банковской гарантии
такие обязательства, как акцепт переводного векселя, передача другого
денежного документа или принятие на себя иного обязательства.
В гл. 20 БК не содержится перечня существенных условий
банковской гарантии. Вместе с тем, к их числу могут быть отнесе ны условия:
1) наименование принципала;
2) наименование бенефициара (несмотря на свойство независимости, банковская гарантия всегда обеспечивает конкретное обязательство принципала по конкретной сделке, поэтому не может быть
банковской гарантией обязательство осуществить платеж за должника
(принципала) вообще вне определенного контекста. Также банковская
гарантия не является ценной бумагой, тем более – ценной бумагой на
предъявителя. Ее оборотоспособность ограничена в силу ст. 170 БК);
3) наименование гаранта;
4) ссылка на договор, в котором предусмотрена необходимость
выдачи гарантии (гарантия может быть использована для обеспечения
только того обязательства, за которое дана, и не может быть использована для оплаты другого контракта, даже если он и заключен между
теми же лицами. Обычно, но не обязательно, ссылка на обеспечиваемое обязательство содержится в преамбуле гарантии);
5) максимальная сумма денежных средств, подлежащая выплате, и валюта платежа;
6) срок, на который выдана банковская гарантия, или событие,
при наступлении которого прекращается обязательство гаранта и
банковской гарантии (дата истечения может быть указана в тексте обязательства или определяться условием совершения какого-либо действия или наступления какого-либо события. Но если она не указана,
то имеется третий, резервный, способ указания такой даты: по общему
правилу, банковская гарантия, согласно ст. 177 БК, прекращается по
истечении 6 лет с даты выдачи);
7) условия, на основании которых осуществляется платеж. К
ним относятся механизм платежа (условная гарантия или гарантия по
первому требованию), а также перечень конкретных документов, против которых должен быть осуществлен платеж. Если банковская гарантия предусматривает отсрочку платежа, должен быть также указан
срок;
99
8) может содержаться также положение, направленное на сокращение суммы выплат по банковской гарантии. Например, гарантия исполнения обязательства уменьшается на сумму частично отгруженной
принципалом продукции.
Банковская гарантия бывает следующих видов: гарантией по
первому требованию, условной гарантией, подтвержденной гарантией,
контргарантией, консорциальной гарантией.
Под гарантией по первому требованию понимается обязательство гаранта произвести платеж по первому письменному требованию
бенефициара, составленному в соответствии с условиями гарантии.
Под условной гарантией понимается обязательство гаранта
произвести платеж в соответствии с условиями гарантии по письменному требованию бенефициара, сопровождаемому документами, доказывающими или подтверждающими неисполнение принципалом обязательств перед бенефициаром. Свидетельствами неисполнения обязательств принципала перед бенефициаром могут являться соответствующие судебные (арбитражные) решения либо иные документы, определенные в гарантии.
Выданная гарантия может быть подтверждена в полной сумме
либо частично другим банком или другой небанковской кредитно-финансовой организацией (подтвержденная гарантия). Подтверждающая
сторона, наряду с первоначальным гарантом, несет перед бенефициаром солидарную ответственность в пределах подтвержденной суммы,
если иное не предусмотрено в условиях гарантии.
Банк и небанковская кредитно-финансовая организация мoгyт
по поручению принципала потребовать выдачи гарантии (первоначальной гарантии) от другого банка или другой небанковской кредитно-финансовой организации, выдав им встречное обязательство
(контргарантию). Условия контргарантии не предусматривают для
бенефициара обязательств и не предоставляют ему дополнительных
прав – по сравнению с первоначальной гарантией.
Под консорциальной гарантией понимается банковская гарантия, выдаваемая бенефициару несколькими гарантами через основной
банк-гарант.
2. Обязательства по банковской гарантии
Банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение
принципалом его обязательства перед бенефициаром (т.е. основного
обязательства).
За выдачу банковской гарантии принципал выплачивает гаранту
вознаграждение.
100
Банковская гарантия должна быть выдана в письменной форме.
К банковской гарантии, выданной в письменной форме, приравнивается банковский электронный документ.
Банковская гарантия относится к способам обеспечения исполнения обязательств, поэтому для возникновения обязательства гаранта
перед бенефициаром существование такого основного обязательства
всегда необходимо. Основным обязательством не всегда бывает гражданско-правовой договор, банковская гарантия может обеспечивать
также обязательства из причинения вреда или, как гарантия в пользу
таможенных органов, публично-правовые требования.
Обычно в тексте основного договора между принципалом и бенефициаром и содержится требование к принципалу обеспечить исполнение своего обязательства банковской гарантией. Более того, часто сам факт вступления договора в силу либо исполнение встречных
обязательств по договору бенефициаром ставятся в зависимость от
предоставления принципалом банковской гарантии.
Выдаче банковской гарантии обычно предшествует соглашение
между принципалом и гарантом, в котором оговариваются существенные условия гарантии (наименование бенефициара, сумма и срок действия гарантии, обеспечиваемое обязательство, размер либо порядок
определения вознаграждения (комиссии) гаранта, возможность предъявления гарантом регресса к принципалу в случае платежа, документы,
против которых производится платеж, и т.п.).
Для выдачи (подтверждения) гарантии банком принципала либо
по его просьбе другим банком принципал представляет в обслуживающий его банк следующие документы:
1) надлежащим образом оформленное заявление на выдачу
(подтверждение) банковской гарантии (примерная форма приведена в
приложении к Инструкции о документарных операциях);
2) проект банковской гарантии (копию банковской гарантии при
ее подтверждении);
3) копию договора или другого документа, из которого следует
необходимость выдачи (подтверждения) банковской гарантии.
В необходимых случаях банк вправе потребовать, а принципал
обязан представить и иные документы.
Если в договоре между банком и принципалом предусмотрено
предоставление банку денежных средств на сумму обязательства по
банковской гарантии, предоставляемые принципалом денежные средства зачисляются на соответствующий балансовый счет, предназначенный для учета покрытия по банковской гарантии. Перечисление денежных средств на этот счет производится на основании платежного
поручения принципала, если в договоре не предусмотрено оформление
101
списания соответствующей суммы денежных средств со счета принципала и зачисления на него мемориальным ордером банка.
Представленные принципалом для выдачи (подтверждения)
банковской гарантии документы рассматриваются банком принципала
в срок, не превышающий 10 банковских дней, начиная со дня, следую щего за днем представления документов. Для гарантий, выдаваемых
Национальным банком Республики Беларусь по валютоокупаемым или
социально значимым проектам, подпадающим под действие Правил
выдачи гарантий Национальным банком Республики Беларусь, срок
рассмотрения ходатайств принципалов и документов составляет 20
дней.
Для банка-гаранта выдача банковской гарантии является разновидностью активных банковских операций («условный кредит»),
поэтому принципал обязан уплатить гаранту вознаграждение в форме
комиссии и (или) процентов. Вместе с тем, исходя из принципа независимости банковской гарантии, факт неуплаты принципалом вознаграждения гаранту не влияет на действительность обязательства гаранта
перед бенефициаром. Более того, отсутствие самого письменного соглашения между принципалом и гарантом не влечет недействительности гарантийного обязательства перед бенефициаром. Правилами выдачи гарантий Национальным банком установлен предельный размер
вознаграждения – не более 60 % от годовой ставки LIBOR.
Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта
перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана,
даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство. Изменение обеспечиваемого банковской гарантией основного обязательства,
произведенное после вступления гарантии в силу, не создает для гаранта
правовых последствий, если иное не оговорено в тексте гарантии.
После выдачи банковской гарантии никакие дополнительные
соглашения гаранта и принципала не создают для бенефициара правовых последствий.
Независимость банковской гарантии свидетельствует о том, что
обязательство гаранта:
а) не зависит от наличия или действительности основной сделки
или какого-либо другого обстоятельства (свойство абстрактности);
б) не определяется каким-либо условием или каким-либо
неопределенным действием, за исключением предоставления документов (свойство безусловности). Концепция независимости пред полагает, что бенефициар имеет право требовать платеж без пред ставления доказательств неисполнения обязательств со стороны
основного должника.
102
С точки зрения банка-гаранта, независимость обязательства
означает, что его роль ограничивается проверкой соблюдения бенефициаром условий выданного обязательства. С точки зрения принципала –
что право гаранта на регресс к нему не может оспариваться ссылкой на
неисполнение бенефициаром условий основного договора.
Согласно ст. 169 БК, банковская гарантия не может быть отозвана гарантом, если иное не оговорено в тексте гарантии.
Внесение изменений и дополнений в текст банковской гарантии
после ее выдачи допускается с согласия бенефициара.
Данная статья устанавливает презумпцию безотзывности
банковской гарантии.
Принцип независимости обязательства гаранта перед бенефициаром от условий соглашения первого с принципалом (независимости
подтверждающей стороны от обязательства гаранта) означает, что любые изменения, которые осуществляет гарант без согласия принципала, он делает на свой страх и риск. Принципал в таких случаях не вправе воспрепятствовать гаранту вносить изменения, но вправе затем
отказаться от предоставления ему возмещения. Если внесение изменений при этом каким-либо образом негативно повлияло на характер взаимоотношений бенефициара и принципала, последний вправе требовать от гаранта возмещения убытков.
Принадлежащее бенефициару по банковской гарантии право
требования к гаранту не может быть передано другому лицу, если иное
не оговорено в тексте гарантии. Указанное требование не означает
запрета на право уступки выручки по банковской гарантии.
Замена бенефициара может, осуществляться:
–
путем передачи прав бенефициара, если это
предусмотрено в гарантии;
–
путем уступки поступлений, выручки по
банковской гарантии.
В целом, передача прав бенефициара по банковской гарантии и
уступка выручки аналогичны аккредитивам (см. комментарий к ст. 265
БК). Основное их отличие – в том, что передача прав бенефициара
предполагает в большинстве случаев замену стороны по основному
обязательству, тогда как уступка выручки – это лишь указание другого
счета, на который должен совершаться платеж.
3. Вступление банковской гарантии в силу и требование по ней
Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если
иное не оговорено в тексте гарантии. Банковская гарантия считается
выданной с момента вручения ее бенефициару.
Если банковская гарантия передается бенефициару по почте
либо посредством электронного документа, она считается выданной с
103
момента передачи ее предприятию связи либо ввода электронного документа в информационную систему отправителя.
Моментом выдачи гарантии признается момент, когда сообщение покидает сферу контроля гаранта. Выдача гарантии означает сам
факт ее существования. Никакого дополнительного извещения бенефициара об акцепте банковской гарантии не требуется, если в ее тексте
не указано иное.
Момент выдачи гарантийного обязательства следует отличать
от вступления его в силу. Вступление в силу означает возможность бенефициара предъявлять требование платежа.
В качестве даты вступления гарантии в силу может быть также
указана отличная от даты выдачи календарная дата, причем как более
поздняя, так и более ранняя.
Согласно ст. 172 БК, требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено гаранту
в письменной форме. К требованию по условной гарантии должны
быть приложены указанные в ней документы. Бенефициар в требовании или приложении к нему должен указать, в чем состоит нарушение
принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана
гарантия.
Требование бенефициара должно быть получено гарантом не
позднее срока действия банковской гарантии.
Таким образом, требование платежа по банковской гарантии
представляет собой отдельный документ, в котором в обязательном
порядке должны быть указаны конкретные нарушения принципалом
основного обязательства, по которому заявляется требование. Оно может предъявляться либо по почте, либо в виде электронного документа.
Причем бенефициар должен представить гаранту требование до окончания определенного в гарантии срока, на который она была выдана.
При осуществлении платежей по международным гарантиям
необходимо учитывать требования международно-правовых актов, которые сводятся, в основном, к трем условиям:
– форма требования платежа;
– место предъявления требования;
– сроки его предъявления.
Форма требования должна определяться условиями обязательства, а при их отсутствии должна соответствовать нормам, предъявляемым к форме самого обязательства.
Обычно гаранты заинтересованы в дополнительных средствах,
позволяющих идентифицировать подлинность требования (проверочный код при использовании телеграфа, телекса или телефакса), но
чаще всего они предпочитают письменное требование, снабженное
104
подписью, которое доставляется заказной почтой.
Местом предъявления требования, если иное не указано в тексте
гарантийного обязательства, является место его выдачи, т.е. место нахождения гаранта.
Что же касается сроков предъявления требования платежа, то в
некоторых странах считается, что в течение срока действия гарантии
должно произойти само событие, которое влечет предъявление требования. Само же требование может быть предъявлено и по истечении
срока действия гарантии, но в пределах срока исковой давности. В
международных документах предусмотрено, что в течение срока действия обязательства бенефициаром должно быть предъявлено требование (представлены документы), иначе он утрачивает свое право требовать платеж.
При получении требования бенефициара о платеже по
банковской гарантии гарант должен не позднее следующего рабочего
дня уведомить принципала о поступившем требовании и передать ему
копии требования и сопровождающих документов.
Гарант должен рассмотреть требование бенефициара с приложенными к нему документами и установить, соответствуют ли требование и
приложенные к нему документы условиям банковской гарантии.
Гарант в течение семи рабочих дней, начиная со дня, следующего за днем получения требования бенефициара о платеже и сопровождающих его документов, рассматривает требование и сопровождающие его документы, принимает решение о платеже и совершает платеж по банковской гарантии либо, в случае отказа от осуществления
платежа, направляет уведомление об этом бенефициару, если в
банковской гарантии не предусмотрен более короткий срок.
Гарант отказывает бенефициару в удовлетворении его требования, если это требование или приложенные к нему документы не соответствуют условиям банковской гарантии либо представлены гаранту
после окончания определенного в гарантии срока.
Гарант, которому до удовлетворения требования бенефициара
стало известно, что основное обязательство, в обеспечение исполнения
которого выдана банковская гарантия, полностью или в определенной
части уже исполнено, прекратилось по иным основаниям либо недействительно, должен немедленно сообщить об этом бенефициару и
принципалу.
Требование бенефициара, полученное гарантом после вышеуказанного уведомления, подлежит удовлетворению в соответствии с
условиями банковской гарантии.
Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта
перед бенефициаром ограничивается уплатой денежной суммы, на ко105
торую выдана гарантия.
Ответственность гаранта перед бенефициаром за неисполнение
или ненадлежащее исполнение гарантом обязательства по банковской
гарантии не ограничивается денежной суммой, на которую выдана гарантия, если иное не оговорено в тексте гарантии.
В случае, когда гарант несет собственную ответственность
перед бенефициаром за ненадлежащее исполнение обязательства по
банковской гарантии, то на сумму основного долга начисляются проценты. Если в тексте банковской гарантии установлена неустойка за
просрочку платежа, может быть взыскана и она, убытки бенефициара
также могут взыскиваться.
4. Прекращение обязательств по банковской гарантии
Обязательство гаранта перед бенефициаром по банковской гарантии прекращается:
–
при уплате бенефициару денежной суммы, на
которую выдана гарантия;
–
после окончания срока, на который выдана
гарантия;
–
вследствие отказа бенефициара от своих прав
по гарантии и возвращения ее гаранту;
–
вследствие отказа бенефициара от своих прав
по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта
от его обязательств;
–
по истечении шести лет с даты выдачи гарантии, если в ней не указана дата окончания срока ее действия либо
если платеж по гарантии обусловлен наступлением какого-либо события, либо если оговорка о неприменении срока действия гарантии
не включена в ее текст.
Прекращение обязательства гаранта по основаниям, предусмотренным пунктами 2, 3, 5, не зависит от того, возвращена ли ему
банковская гарантия.
Если действие банковской гарантии прекращено, гарант не
позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения ее действия,
уведомляет об этом принципала.
Гарант не имеет права в порядке регресса требовать от принципала возмещения сумм, уплаченных бенефициару по банковской гарантии,
если иное не предусмотрено соглашением гаранта и принципала.
Гарант не вправе требовать от принципала возмещения денежных сумм, уплаченных бенефициару не в соответствии с условиями
банковской гарантии или уплаченных за нарушение обязательства га106
ранта перед бенефициаром.
5. Поручительство кредитных организаций
Согласно ст. 179 БК, банк или небанковская кредитно-финансовая организация, помимо банковской гарантии, предусмотренной БК
РБ, в соответствии с законодательством Республики Беларусь вправе
выдавать поручительства.
Основным отличительным признаком договора поручительства
является его акцессорный (дополнительный) характер. Он объясняется
обеспечительной функцией поручительства и означает, что поручительство существует лишь до тех пор, пока существует обеспечиваемое им основное обязательство.
В традиционной классификации гражданско-правовых договоров поручительство определяется как консенсуальный, односторонне
обязывающий, безвозмездный договор.
Консенсуальность, т.е. вступление договора в силу с момента
заключения, не препятствует тому, чтобы поручительством обеспечивалось обязательство, которое возникнет в будущем (п. 2 ст. 341 ГК).
Особенностью заключения договора поручительства является то, что,
независимо от субъектного состава, он должен быть под угрозой недействительности заключен в письменной форме.
Односторонне обязывающий характер консенсуального договора означает безвозмездность в отношениях кредитора и поручителя.
Смысл принятия на себя обязательства поручителем (обычно за исключением сделок между гражданами, а также между связанными взаимным участием лицами) заключается в получении от должника определенного вознаграждения. В то же время сумма поручительства не является существенным условием этого договора, поскольку существует
презумпция, что в случае умолчания поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник. Не является существенным
условием договора поручительства и срок его действия.
107
Тема 10
ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ВКЛАДА (ДЕПОЗИТА)
1.
2.
3.
4.
План лекции:
Понятие, виды договора банковского вклада (депозита).
Общая характеристика депозита.
Права и обязанности сторон по депозиту.
Гарантии возврата банками средств, привлеченных во вклады.
Ключевые понятия: депозит, вкладной счет, вкладополучатель, вкладчик, проценты, сберегательная книжка, депозитный сертификат, гарантийный фонд, срок вклада (депозита).
1. Понятие и виды договора банковского вклада (депозита)
Банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских
рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до
востребования. Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается в виде процентов, а также в иной форме, предусмотренной конкретным видом вклада, на условиях и в порядке, определенных договором.
Вклад (депозит) сопровождается открытием вкладного (депозитного) счета, открываемого банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями для зачисления на него денежных средств на
основании заключенного договора.
Денежные средства принимаются во вклады (депозиты) банком
или небанковской кредитно-финансовой организацией, имеющими лицензии на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты). Привлечение денежных средств во вклады (депозиты) оформляется договором банковского вклада (депозита).
По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные
средства – вклад (депозит) – и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту)
проценты в порядке и на условиях, определенных договором.
На условиях и в порядке, определяемых договором банковского
вклада (депозита), доход по вкладу (депозиту) может выплачиваться
также в иной форме.
Вклад (депозит) возвращается вкладчику по его требованию в
порядке, установленном БК и соответствующим договором.
Анализ договора банковского вклада (депозита) позволяет сделать вывод о некоторой его схожести с договором займа. По сути,
лицо, внесшее денежные средства в банк, выступает в качестве заимо108
давца, банк – в качестве заемщика, принимающего данные денежные
средства. В то же время между этими сделками существуют и определенные различия. Отличительными особенностями договора
банковского вклада (депозита) является наличие как специфического
предмета данной сделки (деньги), так и специального субъекта правоотношений, являющегося одной из сторон по договору (вкладополучатель). Договор банковского вклада (депозита), в отличие от договора
займа, всегда является возмездным, что выражается в обязанности
вкладополучателя уплатить проценты, начисляемые на вклад
(депозит), либо выплатить доход в иной форме.
Предметом договора банковского вклада (депозита) могут быть
денежные средства, что вытекает из его определения и сущности данного вида обязательства. В качестве валюты по договору банковского
вклада (депозита) выступают как белорусские рубли, так и иностранная валюта по выбору вкладчика. Что касается конкретного вида иностранной валюты, то банки вправе открывать счета в той иностранной
валюте, официальный курс белорусского рубля по отношению к которой устанавливается Национальным банком. В ст. 192 БК в качестве
предмета договора банковского вклада (депозита) рассматриваются
также и драгоценные металлы и драгоценные камни.
Сторонами по договору банковского вклада (депозита) являются
вкладчик и вкладополучатель.
Вкладчиками могут быть физические и юридические лица (ч. 1
ст. 186 БК). В качестве вкладополучателя выступает банк или небанковская кредитно-финансовая организация.
Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) вкладчику
по его требованию в порядке, установленном БК и соответствующим
договором банковского вклада (депозита).
В зависимости от условий и порядка возврата денежных средств
и начисленных на них процентов договор банковского вклада (депозита) подразделяется на следующие виды:
–
договор банковского вклада (депозита) до
востребования;
–
договор срочного банковского вклада (депозита);
–
договор условного банковского вклада (депозита).
Под договором банковского вклада (депозита) до востребования
понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика.
109
Под договором срочного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты
по истечении указанного в договоре срока.
Под договором условного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты
при наступлении (ненаступлении) определенного в договоре события.
Характерной особенностью договора банковского вклада (депозита) до востребования является возможность вкладчика в любое время потребовать от вкладополучателя возврата суммы вклада и начисленных на него процентов. Данное требование должно быть
удовлетворено не позднее дня, следующего за днем предъявления
требования. Если день возврата вклада (депозита) приходится на
нерабочий день, днем выплаты считается ближайший следующий за
ним рабочий день.
Как правило, ставка процентов по таким вкладам (депозитам)
небольшая. Это связано с невозможностью долгосрочного вложения
банком средств, внесенных по вкладам (депозитам) до востребования.
Как схожий по своей правовой природе с договором банковского вклада (депозита) до востребования можно рассматривать договор
текущего (расчетного) банковского счета, который заключается с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. В обоих
случаях происходит открытие счета, клиенту предоставляется возможность в любой момент снятия со счета зачисленных им денежных
средств и происходит начисление процентов на денежные средства,
находящиеся на счете.
Однако нельзя рассматривать банковский вклад (депозит) до
востребования как разновидность договора текущего (расчетного)
банковского счета, поскольку они разнятся по сути. Целью вкладчика
при заключении договора банковского вклада (депозита) до востребования является получение определенного дохода от размещаемых на
счете средств. Сущность же договора текущего (расчетного)
банковского счета заключается в осуществлении банком расчетно-кассового обслуживания клиента, а получение дохода по находящимся на таком счете денежным средствам не является основной целью клиента при заключении договора.
Договором срочного банковского вклада (депозита) является
вид договора банковского вклада (депозита), по которому стороны
предусматривают определенный срок внесения денежных средств во
вклад (депозит). В таком договоре указание на срок считается обязательным, поскольку он рассматривается в качестве существенного
110
условия договора банковского вклада (депозита). При подписании сторонами договора срочного банковского вклада (депозита) без указания
срока возврата вклада (депозита) такой договор будет считаться незаключенным (ч. 1 п. 1 ст. 402 ГК). Хотя при неуказании срока в договоре срочного банковского вклада (депозита) его можно также рассматривать как договор банковского вклада (депозита) до востребования
(в зависимости от оценки воли сторон).
При досрочном (до истечения месяца) истребовании денежных
средств, размещенных на срочный вклад, вкладчику выплачивается доход в размере процентов, начисляемых по вкладам до востребования.
За время хранения средств на срочном вкладе сверх оговоренного срока доход выплачивается в размере процентов, начисляемых по вкладам
до востребования.
В договоре срочного банковского вклада (депозита) может быть
предусмотрена пролонгация договора на определенный срок с указанием такого условия в самом договоре либо в дополнительном соглашении сторон. Под пролонгацией понимается продление срока действия договора, вследствие которого, по договоренности сторон, может происходить в том числе и увеличение процентной ставки по вкладу (депозиту). Увеличение процентной ставки происходит за счет
включения первоначального срока, на который внесен вклад (депозит),
в срок пролонгации договора.
В юридической литературе договор условного банковского
вклада (депозита) рассматривается как разновидность договора срочного банковского вклада (депозита), при котором возврат вклада определяется наступлением оговоренного сторонами в договоре события.
При этом его наступление ограничено определенными временными
рамками, т.е. сопряжено с каким-либо сроком. Однако в таком договоре первостепенное значение имеет наступление события, а указание
срока внесения вклада (депозита) вообще отсутствует.
Названные выше факторы (и прежде всего – прямое указание
ст. 183 БК) позволяют считать договор условного банковского вклада
(депозита) самостоятельным видом договора банковского вклада (депозита). Таким образом, основной чертой договора условного
банковского вклада (депозита) является указание в нем на определенное событие, при наступлении (ненаступлении) которого вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по
нему проценты. Примером условного вклада (депозита) также можно
считать вклад на имя другого лица, имеющего право распоряжаться
вкладом лишь при соблюдении условий или при наступлении обстоятельств, указанных лицом в момент открытия вкладного счета.
111
В качестве существенного условия договора условного
банковского вклада (депозита) сторонами должно быть оговорено
условие возврата вклада (депозита).
112
2. Общая характеристика договора банковского вклада (депозита)
Договор банковского вклада (депозита) является реальным, односторонним и возмездным.
Отнесение договора банковского вклада (депозита) к реальному
договору указывает на необходимость фактической передачи денежных средств для возникновения соответствующего правоотношения.
Иными словами, договор банковского вклада (депозита) вступает в
силу с момента передачи денег во вклад (депозит).
Договор банковского вклада (депозита) является односторонним, поскольку после его заключения обязанной стороной по договору становится вкладополучатель, который несет обязанности, связанные со своевременным возвратом вклада (депозита), уплатой по нему
процентов) и др. Вкладчику при этом сопутствуют соответствующие
права.
Возмездный характер договора банковского вклада (депозита)
обусловлен наличием в его конструкции обязательной уплаты вкладчику процентов, начисленных на сумму вклада. Статьи 180 и 182 БК
предусматривают также выплату дохода по вкладу в иной форме, что
может быть оговорено сторонами в договоре конкретного вида вклада.
Договор банковского вклада (депозита) является публичным договором, отвечая при этом всем его признакам с определенными особенностями.
Во-первых, одной из сторон публичного договора является коммерческая организация, в качестве которой выступают банк либо небанковская кредитно-финансовая организация.
Во-вторых, банк или небанковская кредитно-финансовая организация в рамках заключенного договора банковского вклада (депозита) оказывают услуги по размещению денежных средств физических и
юридических лиц с последующим получением по ним дохода.
В-третьих, оказывая подобного рода услуги, вкладополучатель
не вправе отдавать предпочтение одним вкладчикам перед другими
при начислении процентов, определении минимального размера вклада (депозита) и т.п.
В-четвертых, при наличии у вкладополучателя соответствующей лицензии на осуществление привлечения во вклады (депозиты)
средств физических и юридических лиц последний не вправе отказать
любому обратившемуся к нему вкладчику в заключении договора
банковского вклада (депозита).
Договор банковского вклада (депозита) можно также рассматривать как договор присоединения. Вкладополучатель самостоятельно
определяет условия договора, являющиеся стандартными (едиными)
113
для всех вкладчиков. Под такими условиями можно рассматривать размер суммы вклада, процентные ставки по вкладам (депозитам), сроки
(минимальные и максимальные) внесения денежных средств во вклады
(депозиты) и другие условия, не противоречащие законодательству.
Условия договора, предложенные вкладополучателем, могут быть приняты вкладчиком не иначе как путем присоединения к такому договору в целом.
При этом следует иметь в виду, что договор банковского вклада
(депозита), как правило, можно рассматривать как договор присоединения, если такой договор заключен с вкладчиком – физическим
лицом. При внесении денежных средств во вклад (депозит) юридическим лицом либо индивидуальным предпринимателем стороны по договору банковского вклада (депозита) обычно оговаривают его условия дополнительно и могут отойти от стандартных.
К существенным условиям договора банковского вклада (депозита) относятся:
– сумма и валюта вклада (депозита);
– проценты по вкладу (депозиту);
– вид договора банковского вклада (депозита);
– срок возврата вклада (депозита) – для договора срочного банковского вклада (депозита);
– условия возврата вклада (депозита) – для договора условного
банковского вклада (депозита);
– иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон
должно быть достигнуто соглашение.
В пп. 1.1 Декрета Президента Республики Беларусь от 6 июня
2001 г. № 15 «О некоторых мерах по повышению ответственности
должностных лиц юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность с использованием, привлечением денежных средств граждан» также определены существенные условия по договорам, заключаемым, в частности, между юридическими
лицами, осуществляющими банковскую деятельность, и гражданами. К ним отнесены:
–
размер и порядок внесения денежных средств
гражданами;
–
срок исполнения обязательства;
–
основания расторжения договора раньше
установленного срока;
–
порядок возврата гражданам денежных
средств в случае неисполнения обязательства или расторжения договора ранее установленного срока;
114
–
ответственность за неисполнение обязательства.
Таким образом, перечень существенных условий, предусмот ренных Декретом, является более широким, нежели указанный в
ст. 185 БК.
Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в
письменной форме.
Письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным
договором, сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным
сертификатом, договором вкладного счета и т.п.).
Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада
(депозита) влечет за собой признание этого договора недействительным со дня его заключения.
Обязательным условием заключения договора банковского
вклада (депозита) должно быть наличие в нем положений, относящихся к существенным условиям договора, указанным выше.
Во вклад (депозит) могут зачисляться денежные средства, поступившие на счет вкладчика от других лиц, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).
Правила внесения вклада (депозита) на имя другого лица (других лиц) определены в ст. 191 БК.
Заключение и выполнение договора банковского вклада с физическим лицом могут оформляться сберегательной книжкой, выдаваемой вкладополучателем, причем данные о вкладе, указанные в ней, являются основанием для расчетов по вкладу между сторонами. Все действия, предусмотренные в договоре, совершаются только при ее
предъявлении.
Сберегательная книжка может быть именной или банковской на
предъявителя.
Под именной понимается сберегательная книжка, по которой
право на получение вклада, а также процентов по нему имеет только
указанное в ней лицо, причем право получения вклада по ней не может
быть передано другому лицу.
Под банковской сберегательной книжкой на предъявителя понимается та, по которой право на получение вклада, а также процентов
по нему имеет лицо, предъявившее ее. Банковская сберегательная
книжка на предъявителя является ценной бумагой.
Понятие, содержание, сроки, порядок и условия обращения,
процентные ставки и сделки со сберегательными и депозитными сертификатами расписаны в ст. 197 БК.
115
3. Права и обязанности сторон
Как уже было сказано, вкладчиками могут быть физические и
юридические лица.
Вкладчики свободны в выборе банка и (или) небанковской кредитно-финансовой организации для размещения во вклады (депозиты)
принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады (депозиты) в одном либо нескольких банках и (или) одной либо нескольких
небанковских кредитно-финансовых организациях.
Вкладчики могут распоряжаться вкладами (депозитами), получать по ним доход, совершать безналичные расчеты и пользоваться
иными видами банковских услуг в соответствии с законодательством
Республики Беларусь и договором банковского вклада (депозита).
Вкладчик имеет право на условиях ранее заключенного договора пополнять сумму вклада (депозита), если это предусмотрено условиями договора банковского вклада (депозита).
Вкладополучатель обеспечивает сохранность вкладов (депозитов) и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.
Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) в срок,
предусмотренный договором банковского вклада (депозита).
Физическое лицо вправе потребовать возврата вклада (депозита)
по договору срочного или условного банковского вклада (депозита) до
наступления срока возврата вклада (депозита) или указанного в договоре события. Вкладополучатель возвращает вклад (депозит) в течение
пяти дней со дня предъявления требования.
Условие договора об отказе физического лица от права на досрочный возврат срочного или условного банковского вклада (депозита) является недействительным.
Если срочный или условный банковский вклад (депозит) возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока возврата
вклада (депозита) либо до наступления события, указанного в договоре, проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются в размере и порядке, установленных договором банковского вклада (депозита).
Вкладополучатель выплачивает вкладчику проценты по вкладу
(депозиту) в размере, определяемом договором банковского вклада
(депозита).
Размер процентов по срочным и условным банковским вкладам
(депозитам) может быть изменен по соглашению сторон, если иное не
предусмотрено договором банковского вклада (депозита).
Вкладополучатель вправе в одностороннем порядке изменить
размер процентов, выплачиваемых по вкладу (депозиту) до востребования, с предварительным уведомлением вкладчиков, если это преду116
смотрено договором банковского вклада (депозита).
В случае уменьшения банком (вкладополучателем) размера процентов новый их размер применяется к вкладу (депозиту), внесенному
до уведомления вкладчика об уменьшении размера процентов, по истечении не менее одного месяца со дня уведомления.
Проценты по вкладу (депозиту) начисляются со дня его поступления к вкладополучателю до дня, предшествующего его возврату
вкладчику, если иное не предусмотрено договором банковского вклада
(депозита).
Проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются вкладчику ежемесячно, если иное не предусмотрено договором банковского вклада
(депозита).
Проценты уплачиваются ежемесячно либо с возвратом вклада
(депозита), в последнем случае предусматривается начисление процентов с их последующей капитализацией.
При возврате вклада (депозита) проценты начисляются и выплачиваются полностью.
4. Гарантии возврата банками средств, привлеченных во
вклады
Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками
средств физических лиц и компенсации потери дохода по вложенным
средствам, в соответствии с законодательством Республики Беларусь,
могут разрабатываться различные формы гарантирования возврата
привлекаемых банками средств физических лиц.
Сохранность и возврат вкладов физических лиц в банках, созданных государством, и банках, в уставном фонде которых государству принадлежит более пятидесяти процентов голосующих акций, гарантируются государством в порядке, установленном законодательными актами Республики Беларусь.
В настоящее время в Республике Беларусь действует единый гарантийный фонд защиты средств физических лиц на счетах и во вкладах (депозитах) в банках Республики Беларусь (далее – гарантийный
фонд). Порядок формирования и использования средств гарантийного
фонда регулируется Правилами гарантирования возврата привлекаемых банками средств физических лиц (утв. постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 75)
(далее – Правила № 75).
Основной целью фонда является возмещение физическим лицам
возможных потерь их вкладов и депозитов в банках в случаях несостоятельности банков по погашению своих обязательств перед вкладчиками.
117
Гарантийный фонд создается за счет ежемесячных безвозвратных взносов банков, аккумулируемых на бесплатной основе в Нацбанке. Формирование гарантийного фонда по средствам физических
лиц в белорусских рублях производится в белорусских рублях, по
средствам физических лиц в иностранной валюте – в свободно конвертируемой валюте.
Кроме обязательных отчислений банков, в гарантийный фонд
по решению Национального банка могут дополнительно направляться
проценты, начисляемые на сумму средств, находящихся в гарантийном
фонде. Кроме того, Правление НБ может принять решение о направлении в гарантийный фонд в установленном порядке части прибыли Национального банка, распределяемой в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Постановлением, которым утверждены Правила № 75, определены размеры ежемесячных взносов, которые вносятся в гарантийный
фонд банками. Размер взноса устанавливается в процентном отношении от суммы остатка привлеченных на счета и во вклады (депозиты)
средств физических лиц, учитываемых на балансовых счетах.
Предельный размер средств физического лица, размещенных на
счетах и во вкладах (депозитах) в одном банке, независимо от количества и видов счетов и вкладов (депозитов) данного лица, подлежащих
возврату за счет средств гарантийного фонда в случае банкротства
банка, определен в сумме, эквивалентной 1 тыс. долларов США.
Средства гарантийного фонда используются для возврата физическим лицам средств, размещенных в банках, в случае невозможности банка самостоятельно исполнить свои обязательства перед
физическими лицами при банкротстве. При этом предоставление
средств из гарантийного фонда производится только в том случае,
если банком приняты все меры, предусмотренные законодательством, по взысканию и реализации имущества в целях погашения
им своих обязательств перед физическими лицами. Средства из га рантийного фонда предоставляются на безвозвратной основе, решение о предоставлении средств принимается постановлением Прав ления Национального банка.
118
Тема 11
ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА
План лекции:
1. Понятие, виды и порядок заключения договора банковского счета.
2. Права и обязанности сторон по договору банковского счета.
3. Порядок проведения операций по текущему (расчетному)
банковскому счету.
4. Прекращение договора банковского счета.
Ключевые понятия: расчетный счет, владелец счета, договор
контокоррента, временный счет, договор карт-счета, корреспондентский счет, взыскатель, ликвидационная комиссия.
1. Понятие, виды и порядок заключения договора
банковского счета
По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) счет для хранения ее денежных средств, зачисления
на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуется выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов,
определенных законодательством Республики Беларусь или договором, а также уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему
банком услуги. Отношения по текущему (расчетному) банковскому
счету регулируются законодательством Республики Беларусь.
Договор банковского счета является консенсуальным: он считается заключенным в момент достижения сторонами соглашения по
всем существенным его условиям, а не в момент поступления (зачисления) денежных средств на открытый клиенту счет либо совершения
иных действий. В связи с этим вполне допустима ситуация, когда на
счете отсутствуют денежные средства (хотя в некоторых случаях это
может повлечь расторжение договора (см., например, ч. 2 ст. 210 БК и
комментарий к ней).
Договор
банковского
счета
является
двухсторонним
(взаимным), поскольку на каждую из сторон этого договора возлагаются определенные обязанности и каждая из них наделена соответствующими правами.
Рассматриваемый договор заключается в сфере предпринимательской деятельности (одной из сторон данного договора всегда яв119
ляется банк как субъект предпринимательской деятельности), поэтому
он является возмездным. На это обстоятельство прямо указано в
ст. 198 БК (в определении договора закреплена обязанность клиента
уплачивать вознаграждение за оказываемые банком услуги).
Согласно ст. 22 БК, договоры, заключаемые банками и НКФО с
клиентами, являются публичными или договорами присоединения, но
в данном случае договор банковского счета не относится ни к одному
из них (см. комм. к ст. 200 БК).
Природа договора банковского счета и его предмет во многом
предопределяют и его субъектный состав. Одной из сторон данного
договора всегда является банк. Другой стороной договора текущего
банковского счета могут быть юридические или физические лица, обладающие гражданской право- и дееспособностью. Физическое лицо,
являющееся владельцем текущего счета, должно быть полностью дееспособным, т.е. владельцем текущего счета не может быть несовершеннолетний (ст. 25 ГК допускает внесение вкладов и распоряжение
ими лицами в возрасте от 14 до 18 лет, однако в силу того, что в ука занной статье ГК говорится именно о вкладах, полагаем, что в данном
законодательном акте имеется в виду именно договор банковского
вклада, а не договор банковского счета).
Для осуществления расчетно-кассового обслуживания клиентов
банк должен получить соответствующую лицензию Национального
банка.
При заключении договора текущего счета важным является правовой статус владельца счета, поскольку от него зависит возможность
проведения по счету тех или иных операций. Так, физические лица,
обладающие статусом индивидуального предпринимателя, открывают
текущие счета именно для расчетов, связанных с осуществлением
предпринимательской деятельности. Если же счет открывает физическое лицо, не обладающее статусом индивидуального предпринимателя, перечень операций, которые можно осуществлять по счету, ограничивается законодательством: по такому счету недопустимо проведение
операций, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
Вместе с тем, если владельцем счета является некоммерческая
организация (например, общественная, религиозная организация, не
имеющая в качестве цели своей деятельности извлечение прибыли и
не распределяющая полученную прибыль между участниками), банк
не обязан и не вправе контролировать, соответствует ли та или иная
операция целям деятельности соответствующей организации.
Владельцем счета может быть как резидент Республики Беларусь, так и резидент иного государства.
120
Виды договора банковского счета:
договор временного счета;
договор контокоррента;
договор корреспондентского счета;
договор благотворительного счета;
договор карт-счета.
По договору временного счета банк обязуется открыть строящемуся объекту банковский счет на срок до ввода предприятия в эксплуатацию, учредителям (участникам) создаваемых коммерческих и
некоммерческих организаций – для формирования ими уставных фондов, а также для увеличения уставных фондов созданных коммерческих и некоммерческих организаций до размеров, установленных законодательством Республики Беларусь.
По временному счету для формирования уставного фонда можно осуществлять лишь следующие операции:
–
зачисление на счет вкладов учредителей
(участников);
–
возврат средств учредителям (участникам) в
случае отказа в государственной регистрации юридического лица
либо отказа учредителей (участников) от его создания;
–
перечисление средств на текущий расчетный
счет созданного юридического лица после его государственной регистрации и открытия указанного счета.
По договору контокоррента банк обязуется осуществлять на
счете-контокорренте операции по расчетному и кредитному обслуживанию.
Договор контокоррентного счета является смешанным договором и содержит в себе условия как договора текущего счета, так и кредитного договора. Поэтому к отношениям сторон этого договора
должны применяться в соответствующих частях правила о договорах,
элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное не
вытекает из соглашения сторон и существа этого договора.
Контокоррентный счет может быть открыт только в белорусских рублях.
Дебетовое сальдо по контокоррентному счету означает выдачу
кредита клиенту, кредитовое сальдо – наличие у него собственных
средств на счете. Преобладающим на счете-контокорренте должно
быть кредитовое сальдо.
Таким образом, при наличии средств на этом счете расчетные
документы оплачиваются за счет владельца счета, если же средств на
этом счете нет либо недостаточно, банк все равно оплачивает соответ–
–
–
–
–
121
ствующие расчетные документы, но уже за счет собственных либо
привлеченных средств, в результате чего по счету-контокорренту образуется дебетовое сальдо (отрицательный остаток). В течение 15
дней, как это следует из Правил кредитования, клиент должен обеспечить поступление на этот счет денежных средств для погашения кредита (устранение дебетового сальдо).
Счет-контокоррент практически идентичен обычному текущему счету с допущением по нему овердрафта (overdraft, англ. –
сверх кредита).
По договору корреспондентского счета банк-корреспондент
обязуется открыть банку или небанковской кредитно-финансовой организации – владельцу счета – корреспондентский счет для хранения
его денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих владельцу счета, а также выполнять поручения (распоряжения) владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством
Республики Беларусь.
Наличие корреспондентских счетов является необходимой предпосылкой для осуществления межбанковских расчетов и, как следствие, для расчетов их клиентов. Банк-корреспондент – это банк, с которым уполномоченным банком установлены корреспондентские отношения с открытием корреспондентского счета (корреспондент со
счетом) или без открытия корреспондентского счета (корреспондент
без счета).
Одной из основных особенностей корреспондентского счета является то, что этот счет выполняет две функции: 1) текущего счета
банка; 2) счета для осуществления межбанковских расчетов не только
банка как такового, но и его клиентов.
По договору благотворительного счета банк обязуется
открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для
сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в
виде безвозмездной помощи или пожертвований, в целях проведения
благотворительных акций.
По договору карт-счета банк обязуется открыть физическому
или юридическому лицу банковский счет для отражения операций,
осуществляемых ими с использованием банковских пластиковых
карточек.
Карточки бывают личными и корпоративными, дебетовыми и
кредитными, а также карточками международных платежных систем.
Банк обязан заключить договор текущего (расчетного)
банковского счета с любым физическим или юридическим лицом,
обратившимся с предложением открыть ему текущий (расчетный)
122
банковский счет, на условиях, определенных банком для открытия
данных счетов.
После заключения договора текущего (расчетного) банковского
счета банк открывает текущий (расчетный) банковский счет владельцу
счета с присвоением этому счету номера, позволяющего установить
его принадлежность.
Договор банковского счета может быть заключен, в частности,
следующими способами:
1) посредством подписания сторонами договора как единого документа;
2) путем направления клиентом заявления об открытии счета
(оферта) и наложения на нем резолюции уполномоченным на то представителем банка (акцепт).
Непосредственно порядок открытия счетов в настоящее время
регулируется Правилами открытия счетов. Поскольку счету присваивается номер, позволяющий установить его принадлежность, открытие в белорусских банках анонимных счетов невозможно.
2. Права и обязанности сторон по договору банковского счета
Из определения договора банковского счета вытекают следующие обязанности банка:
–
открыть текущий (расчетный) счет;
–
зачислять на счет денежные средства, поступающие в пользу владельца счета;
–
выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета;
–
обеспечить клиенту возможность беспрепятственного распоряжения денежными средствами;
–
хранить на счете денежные средства владельца счета (банк не хранит в буквальном смысле слова на счете денежные средства, поскольку они существуют только в виде записей на
счете – они не являются физически осязаемыми вещами, поэтому отношения банка и клиента носят не вещно-правовой, а обязательственно-правовой характер);
–
совершать операции по счету в установленные законодательством и договором сроки;
–
соблюдать порядок и очередность списания
средств со счета;
–
хранить банковскую тайну;
123
–
соблюдать законность режима ограничения
распоряжения клиентом банковским счетом.
Обязанности владельца счета:
–
представить банку документы, необходимые
для открытия счета;
–
своевременно и в полном объеме оплачивать
оказываемые банком услуги;
–
при совершении операций представлять в
банк расчетные документы, оформленные в соответствии с законодательством, а в случаях, предусмотренных законодательством, –
также иные документы (например, необходимые банку для осуществления функций агента валютного контроля);
–
своевременно уведомлять банк об изменениях, внесенных в документы, представленные для открытия счета
(прежде всего – в учредительные документы);
–
незамедлительно уведомлять банк о замене
должностных лиц, наделенных правом распоряжения счетом;
–
согласовывать с банком сроки и порядок сдачи наличных денежных средств в кассу банка, а также лимит остатка
кассы и получать разрешение на расходование наличных денежных
средств из выручки.
3. Порядок проведения операций по текущему (расчетному)
банковскому счету
Владелец текущего (расчетного) банковского счета имеет право
распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете,
лично или через уполномоченных им лиц. Права владельца текущего
(расчетного) банковского счета, а также уполномоченных им лиц подтверждаются представлением в банк документов, определенных Национальным банком.
Списание денежных средств, находящихся на текущем (расчетном) счете, без поручения (распоряжения) владельца счета допускается в случаях и порядке, устанавливаемых законодательными актами
Республики Беларусь или договором.
Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств владельца счета, а также устанавливать
иные ограничения его прав по распоряжению денежными средствами,
не предусмотренные законом Республики Беларусь или договором.
Распоряжение денежными средствами путем использования
электронных документов, предусмотренное договором текущего (рас124
четного) банковского счета, осуществляется в порядке, устанавливаемом законодательством Республики Беларусь.
По текущему (расчетному) банковскому счету банк осуществляет такие операции, как:
– зачисление поступивших на имя владельца счета денежных средств;
– перечисление со счета денежных средств иным лицам и банку;
– выдачу наличных денежных средств;
– иные операции, предусмотренные законодательством Республики
Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.
Банк обязан осуществлять операции по текущему (расчетному)
банковскому счету в течение одного банковского дня, если иной срок не
предусмотрен законодательством Республики Беларусь или договором.
Владелец счета оплачивает услуги банка по осуществлению
операций с денежными средствами, находящимися на его счете, на
условиях, определенных договором текущего (расчетного) банковского счета. Плата за услуги банка взимается банком из денежных средств
владельца счета ежемесячно, если иное не предусмотрено договором
текущего (расчетного) банковского счета.
Плата за обслуживание банками органов государственного
управления, организаций, финансируемых из бюджета, и иных юридических лиц по открытым ими расчетным (текущим) банковским счетам
для размещения бюджетных средств не взимается. Плата за проведение межбанковских расчетов с использованием бюджетных средств не
взимается.
За пользование денежными средствами, находящимися на текущем (расчетном) банковском счете, банк уплачивает владельцу счета
проценты, определенные законодательством Республики Беларусь и
договором текущего (расчетного) банковского счета.
Проценты, уплачиваемые банком за пользование денежными
средствами на расчетном (текущем) банковском счете, зачисляются на
этот счет по истечении каждого месяца, если иное не предусмотрено
договором текущего (расчетного) банковского счета.
Банк вправе после предварительного уведомления владельца
счета в одностороннем порядке изменять размер процентов, выплачиваемых по остатку денежных средств, находящихся на текущем (расчетном) банковском счете, если это предусмотрено договором текущего (расчетного) банковского счета.
При наличии на текущем (расчетном) банковском счете денежных средств, достаточных для удовлетворения всех предъявленных
владельцу счета денежных требований, списание этих средств со счета
осуществляется в порядке очередности поступления платежных
инструкций в банк.
125
При недостаточности на текущем (расчетном) банковском счете
денежных средств для произведения всех платежей оплата поступивших в банк платежных документов осуществляется в порядке очередности, установленной законодательством Республики Беларусь.
Списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке производится платежными инструкциями взыскателя на
основании исполнительных документов в случаях и порядке, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.
Банк не рассматривает возражений плательщиков по списанию с
их счетов денежных средств в бесспорном порядке.
В случаях несвоевременного зачисления на текущий (расчетный) банковский счет поступивших владельцу счета денежных средств
либо необоснованного списания с текущего (расчетного) банковского
счета денежных средств банк обязан по требованию владельца счета
зачислить соответствующую сумму на его счет, а также уплатить на
эту сумму проценты за время незачисления или списания денежных
средств в размере и порядке, установленных законодательством Республики Беларусь, если иное не предусмотрено договором текущего
(расчетного) банковского счета.
4. Прекращение договора банковского счета
Обязательства по договору текущего (расчетного) банковского
счета подлежат прекращению по требованию владельца счета в течение срока, установленного соглашением сторон.
Банк вправе прекратить обязательства по договору текущего
(расчетного) банковского счета при отсутствии денежных средств на
этом счете в течение трех месяцев со дня последнего списания денежных средств, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.
При прекращении обязательств по договору текущего (расчетного) банковского счета остаток денежных средств на этом счете по
требованию его владельца выдается или может быть перечислен на
другой указанный им счет в срок, установленный соглашением сторон.
За владельцем счета закреплено безусловное право расторгнуть
договор банковского счета в любое время. Однако указание на то, что
обязательства по договору подлежат прекращению в течение срока,
установленного соглашением сторон, сводит на нет это право клиента,
поскольку, если он не достигнет с банком соглашения о сроке (например, если банк не пожелает расторгнуть договор), то во внесудебном
порядке расторгнуть договор не удастся. Таким образом, в случае
отказа банка от расторжения договора или уклонения от согласования
126
срока его расторжения клиент вправе предъявить к банку иск о расторжении договора.
При рассмотрении данного вопроса следует разграничивать такие понятия, как расторжение договора и закрытие счета.
Расторжение договора является действием юридическим, а закрытие счета – фактическим. При этом первое с неизбежностью влечет
второе. На практике же клиент направляет банку заявление о закрытии
счета, а не о расторжении договора. Учитывая природу данного вида договора и то, что его действие без наличия счета становится невозможным, вышеуказанное заявление клиента следует рассматривать именно
как волеизъявление расторгнуть договор банковского счета. При этом
клиент не обязан пояснять причины закрытия счета, однако он вправе
это сделать, указав, что закрытие счета производится в связи с переходом его на обслуживание в другой банк, в связи с ликвидацией и т.п.
Банк занимает в данном правоотношении несколько привилегированное положение, поэтому БК предоставляет ему право расторгнуть договор только в одном случае – при отсутствии денежных
средств на этом счете в течение трех месяцев со дня последнего списания денежных средств. Банк вправе расторгнуть договор и в иных случаях, предусмотренных законодательством.
Правила открытия счетов допускают закрытие счета по инициативе банка:
– в случае непредставления в месячный срок копии новых учредительных документов, установленных законодательством для владельца счета, свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации), а также новой карточки с образцами подписей и оттиска печати при изменении лиц, имеющих право распоряжения счетом;
– при отсутствии средств на счете либо записей по счету в течение трех месяцев, по карт-счетам и специальным сметам для хранения
купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты – до
одного года (не включая срока наложения ареста на счет);
– в случае отмены уполномоченными органами решения о государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя;
– в др. случаях, предусмотренных законодательством и соответствующими договорами.
Договор считается расторгнутым с момента получения другой
стороной соответствующего уведомления либо по истечении срока
предупреждения, предусмотренного законодательством, если иной
срок не установлен уведомлением, соглашением сторон либо законодательством.
127
Ряд существенных особенностей имеет процедура расторжения
договора и закрытия счета при ликвидации юридического лица.
Учредители (участники) юридического лица или орган юридического лица, принявшие решение о его ликвидации, должны назначить ликвидационную комиссию (ликвидатора). Согласно п. 3 ст. 58 ГК,
с момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами юридического лица. Учредители
(участники) юридического лица или его орган, принявшие решение о
ликвидации, обязаны незамедлительно письменно сообщить об этом
регистрирующему органу. Таким образом, лицо, являвшееся руководителем юридического лица и обладавшее правом распоряжении счетом,
утрачивает эти полномочия со дня назначения ликвидационной комиссии (ликвидатора).
В связи с изложенным, в рассматриваемой ситуации счет ликвидируемого юридического лица переоформляется «на имя ликвидационной комиссии (ликвидатора)» (п. 52 Правил открытия счетов). Говорить о переоформлении счета на имя ликвидационной комиссии не совсем верно, поскольку юридическое лицо по-прежнему существует, а к
ликвидационной комиссии переходят лишь функции по управлению
этим лицом.
Во всяком случае, вышеуказанные Правила предусматривают
необходимость представления в банк ряда документов для совершения
этой процедуры, и лишь после того, как ликвидационная комиссия завершит свою работу, счет закрывается по ее заявлению.
Как уже было сказано, остаток денежных средств на счете, который закрывается, по требованию его владельца выдается или может
быть перечислен на другой указанный им счет в срок, установленный
соглашением сторон, что вступает в противоречие с п. 55 Правил
открытия счетов, где указано, что при переходе клиента на обслуживание в другой банк остаток средств клиента перечисляется во вновь избранный им банк не позднее следующего после передачи документов
рабочего дня.
В связи со смешанным характером договора контокоррента порядок его расторжения имеет некоторые особенности. После заявления
клиента о расторжении, он считается измененным, при этом обязанность банка по кредитованию прекращается, а клиент должен, в соответствии с условиями договора, возвратить полученный кредит и уплатить проценты. То есть, контокоррентный счет может быть закрыт, однако и после закрытия счета за клиентом сохраняются определенные
обязательства (часть договора по кредитованию).
128
Тема 12
ДОГОВОР ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ
План лекции:
1. Понятие и общая характеристика договора доверительного управления денежными средствами.
2. Отдельные направления использования и формы доверительного
3.
4.
управления денежными средствами.
Права и обязанности доверительного управляющего по договору.
Договор доверительного (трастового) счета и закрытие такого
счета.
Ключевые понятия: вверитель, доверительный управляющий,
выгодоприобретатель, длящийся договор, трастовый счет, обращение ценных бумаг, правомочия собственника.
1. Понятие и общая характеристика договора доверительного управления денежными средствами
В соответствии со ст. 217 БК, по договору доверительного
управления денежными средствами вверитель передает доверительному управляющему на определенный срок денежные средства в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется за
вознаграждение осуществлять управление переданными денежными
средствами в интересах вверителя или указанного им лица (выгодоприобретателя). Управление денежными средствами осуществляют
только банки.
Анализ понятия договора доверительного управления денежными средствами позволяет выделить следующие его основные черты:
–
договор доверительного управления денежными средствами, несмотря на то, что в данных отношениях присутствует, помимо вверителя и доверительного управляющего, и выгодоприобретатель, является двухсторонней сделкой, т.е. сторонами по
договору доверительного управления денежными средствами являются вверитель и доверительный управляющий.
Выгодоприобретатель – в случае, если им не является вверитель, – выступает в данных отношениях в качестве третьего лица, в
пользу которого исполняется обязательство (с учетом особенностей,
предусмотренных гл. 52 ГК) и которое в связи с этим обладает определенными правами по отношению к стороне по этому обязательству.
(В соответствии с п. 3 ст. 289 ГК, в случаях, предусмотренных законо129
дательством или соглашением сторон, обязательство может создавать
для третьих лиц права в отношении одной или обеих сторон обязательства.) Согласно п. 1 ст. 400 ГК, договором в пользу третьего лица признается договор, в котором стороны установили, что должник обязан
произвести исполнение не кредитору, а указанному (или не указанному в договоре) третьему лицу, имеющему право требовать от должника исполнения обязательства в свою пользу;
– договор доверительного управления денежными средствами,
по общему правилу, является возмездным.
При этом пп. 3.11 Положения о доверительном управлении денежными средствами (утв. постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 25 ноября 1999 г. № 25.1) устанавливает, что за осуществляемые операции по доверительному управлению
доверительный управляющий имеет право получить вознаграждение в
порядке и размерах, предусмотренных договором доверительного
управления, а также имеет право на возмещение необходимых расходов, произведенных им при доверительном управлении, за счет доходов от использования переданных в доверительное управление денежных средств. Вознаграждение доверительного управляющего может
быть выражено в процентах от получаемого дохода либо в определенной сумме денежных средств, если иное не установлено договором доверительного управления;
– договор доверительного управления денежными средствами, в
отличие от большинства обязательств в праве Республики Беларусь,
является реальным, т.е. вступает в силу только с момента фактической передачи денежных средств доверительному управляющему. Hа
реальность договора указывает особая конструкция нормы БК, определяющей существо обязательства по доверительному управлению денежными средствами (аналогична норме ГК, определяющей понятие
доверительного управления имуществом);
– договор доверительного управления денежными средствами
является срочным, на что прямо указывает определение данного обязательства в БК. При этом предельный срок договора, в соответствии с
п. 2 ст. 899 ГК, составляет 5 лет. Правда, в этом же пункте содержится
норма, в соответствии с которой, при отсутствии заявления одной из
сторон о прекращении договора, по окончании срока его действия он
считается продленным на тот же срок и на тех же условиях, однако
возможность его прекращения по заявлению одной из сторон – по истечении срока, который не может превышать 5 лет, – существенно сужает сферу использования данных отношений в гражданском обороте.
130
Однако ограничение указанным Положением срока договора
доверительного управления денежными средствами, на наш взгляд, не
основывается на положениях БК. Это объясняется тем, что в БК ни на
какие предельные сроки договора доверительного управления денежными средствами не указывается, а, кроме того, в БК отсутствует указание на то, что срок договора доверительного управления денежными
средствами может быть установлен в ином акте законодательства (хотя
ст. 26 БК и указывает на то, что Национальный банк устанавливает порядок осуществления банковских операций);
– договор доверительного управления денежными средствами
является, как правило, длящимся;
– отношения между вверителем и доверительным управляющим носят особый, «фидуциарный» характер, свойственный также,
например, договорам поручения. Он предполагает наличие определенной степени доверия между сторонами договора, в силу чего можно
утверждать, что обязательства между доверительным управляющим и
вверителем носят «личный характер». Именно в силу необходимости
постоянного наличия определенной степени доверия к доверительному
управляющему и возможно вверителю отказаться от договора в одностороннем порядке (ст. 907 ГК предусматривает возможность вверителя в одностороннем порядке отказаться от договора доверительного
управления без каких-либо особых причин).
Вверителем по данному договору может являться как собственник денежных средств, так и лицо, назначенное исполнителем завещания (т.е. душеприказчик), поскольку до момента вступления наследника в права собственности на наследственное имущество собственник
отсутствует.
Как уже было сказано, деятельность доверительного управляющего денежными средствами может осуществлять только банк.
В качестве выгодоприобретателя по договору доверительного
управления денежными средствами может выступать любой участник
гражданского оборота, в том числе и государство.
Статья 218 БК по поводу отношений, возникающих при доверительном управлении денежными средствами и не урегулированных БК
и иным банковским законодательством, отсылает к нормам гражданского законодательства о доверительном управлении имуществом.
По ст. 219 БК, договор доверительного управления денежными
средствами должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора доверительного управления денежными средствами влечет его недействительность.
131
Что касается способа совершения договора доверительного
управления денежными средствами в простой письменной форме, то, в
соответствии с п. 2 ст. 404 ГК, он может быть заключен либо путем составления одного документа, подписанного сторонами, либо путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной,
электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что
документ исходит от стороны по договору. Договор доверительного
управления денежными средствами, в соответствии с п. 3 ст. 404 и п.
3 ст. 408 ГК, может быть совершен также путем уплаты определенной
денежной суммы лицом, получившим оферту на заключение указанного договора, в срок, установленный для ее акцепта, если в оферте не
предусмотрено иное. Причем законодатель рассматривает такой порядок заключения договора как соблюдение его письменной формы.
Договор доверительного управления денежными средствами
должен соответствовать существенным условиям, определенным
гражданским законодательством, в частности ГК, п. 1 ст. 899 которого
определяет:
–
предмет договора, в том числе характеристику имущества, передаваемого в доверительное управление, и его стоимость;
–
пределы использования имущества доверительным управляющим, т.е. пределы осуществления правомочий
собственника по отношению к этому имуществу;
–
наименование лица, в интересах которого
осуществляется управление имуществом (вверителя или выгодоприобретателя);
–
размер и форму вознаграждения доверительному управляющему, если выплата вознаграждения предусмотрена
договором;
–
срок действия договора.
При недостижении сторонами соглашения по указанным выше
существенным условиям договор доверительного управления денежными средствами считается незаключенным (п. 1 ст. 402 ГК).
Наряду с условиями, указанными в ГК, Положение о доверительном управлении предусматривает также особые условия, свойственные лишь договору доверительного управления денежными средствами: договор доверительного управления денежными средствами, в
соответствии с данным Положением, должен также содержать указание на форму осуществления доверительного управления, устанавливать права, обязанности и ответственность субъектов доверительного
132
управления, прочие условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
Предметом договора доверительного управления денежными
средствами могут являться любые денежные средства, принадлежащие
вверителю на праве собственности. В случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, вверителями денежных средств
могут выступать лица, не являющиеся их собственниками (ст. 221 БК).
Денежные средства, находящиеся в хозяйственном ведении или
оперативном управлении, не могут быть переданы в доверительное
управление.
Денежные средства передаются в доверительное управление в
порядке, определенном ст. 223 БК:
–
вверителями – юридическими лицами перечисляются в безналичном порядке с текущего (расчетного) счета
вверителя на доверительный (трастовый) счет;
–
вверителями – физическими лицами перечисляются безналичным путем в порядке осуществления операций по
вкладам в BLR и (или) по счетам и вкладам в инвалюте физических
лиц либо вносятся наличными на доверительный (трастовый) счет в
порядке осуществления кассовых операций в банках Республики Беларусь;
–
вверителями – индивидуальными предпринимателями передаются в доверительное управление в порядке, установленном для юридических лиц.
2. Отдельные направления использования и формы доверительного управления денежными средствами
Денежные средства, переданные в доверительное управление, могут быть использованы доверительным управляющим, в соответствии с
договором доверительного управления денежными средствами, для:
– размещения во вклад (депозит) с целью получения дохода;
– приобретения ценных бумаг (за исключением векселей, чеков) и
управления ими.
Формами доверительного управления денежными средствами
являются:
– полное доверительное управление;
– доверительное управление по согласованию;
– доверительное управление по приказу.
При полном доверительном управлении денежными средствами
доверительный управляющий самостоятельно осуществляет действия
с денежными средствами вверителя в пределах поручения по управле133
нию с обязательным уведомлением вверителя о каждом осуществленном им действии, если иное не предусмотрено договором.
При доверительном управлении денежными средствами по согласованию доверительный управляющий осуществляет действия с
денежными средствами вверителя при условии обязательного согласования с вверителем каждого осуществляемого им действия.
При доверительном управлении денежными средствами по приказу доверительный управляющий осуществляет действия с денежными
средствами вверителя исключительно по указанию вверителя.
134
3. Права и обязанности доверительного управляющего по
договору
В рамках реализации направления использования денежных
средств, переданных в доверительное управление в соответствии с
пп. 3.3 Положения о доверительном управлении, доверительный
управляющий может оказывать следующие услуги:
– ведение доверительных (трастовых) счетов;
– хранение денежных средств и приобретенных в ходе доверительного
управления ценных бумаг;
– наблюдение за курсами принадлежащих вверителю ценных бумаг;
– финансовое консультирование;
– получение в пользу выгодоприобретателей (наследников) денежных
сумм со счетов, открытых в других банках;
– прочие услуги, не запрещенные законодательством.
В соответствии с пп. 3.10 Положения о доверительном управлении, доверительный управляющий отчитывается перед вверителем в
порядке и сроки, установленные договором доверительного управления. В качестве документов, подтверждающих осуществление операций по доверительному управлению, могут выступать расчетно-кассовые документы о движении средств по доверительному (трастовому)
счету, выписки по доверительному (трастовому) счету, соответствующие договоры, заключенные доверительным управляющим в ходе доверительного управления.
Отчет доверительного управляющего должен содержать следующую информацию:
– о направлениях использования, размере денежных средств
вверителя (видах, стоимости ценных бумаг, приобретенных в ходе доверительного управления), находящихся в доверительном управлении,
на дату составления отчета;
– о доходах (прибыли), полученных доверительным управляющим (размер доходов, полученных от размещения денежных средств
во вклады (депозиты), размер доходов, полученных в ходе обращения
ценных бумаг, приобретенных в ходе доверительного управления,
включая средства от погашения ценных бумаг) за отчетный период, на
дату составления отчета;
– о расходах, понесенных доверительным управляющим по доверительному управлению за отчетный период, на дату составления
отчета;
– о размере доли вверителя в общем доверительном фонде на
дату составления отчета;
135
– иные сведения.
По первому требованию доверительный управляющий обязан
представить вверителю (выгодоприобретателю) следующую информацию:
– о размере денежных средств вверителя (выгодоприобретателя) на
дату получения запроса;
– о текущей стоимости принадлежащих вверителю ценных бумаг, приобретенных в ходе доверительного управления, на дату получения
запроса;
– иные сведения.
Права доверительного управляющего на денежные средства,
переданные в доверительное управление, защищаются так же, как и
права вверителя на данные денежные средства, в том числе от неправомерных действий самого вверителя.
Доверительный управляющий имеет право объединять денежные средства вверителя с денежными средствами иных вверителей в
целях наиболее эффективного их использования при соблюдении условий каждого договора доверительного управления.
Доверительный управляющий не имеет права использовать
переданные ему вверителем денежные средства в интересах, не связанных с доверительным управлением ими.
Доверительный управляющий обязан обеспечить раздельный
учет своих денежных средств и ценных бумаг, денежных средств и
ценных бумаг вверителя, переданных в доверительное управление, а
также раздельный учет денежных средств и ценных бумаг разных вверителей.
Взыскание по обязательствам, связанным с доверительным
управлением денежными средствами, переданными одним вверителем,
не может быть обращено на денежные средства другого вверителя,
переданные тому же доверительному управляющему.
Доверительный управляющий исполняет данное ему поручение
лично. Доверительный управляющий вправе передавать исполнение
поручения только другому банку.
4. Договор доверительного (трастового) счета и закрытие такого счета
Доверительный (трастовый) счет открывается вверителю на
основании договора доверительного (трастового) счета. При этом доверительный управляющий имеет право открывать доверительный
(трастовый) счет у себя.
136
Договор доверительного (трастового) счета заключается при наличии договора доверительного управления денежными средствами.
Порядок заключения, выполнения и расторжения договора доверительного (трастового) счета устанавливается БК и нормативными
правовыми актами Национального банка.
Передача вверителем денежных средств на доверительный
(трастовый) счет не влечет за собой прекращения права собственности
вверителя на данные денежные средства. Право собственности вверителя распространяется и на денежные средства, полученные при доверительном управлении.
Доверительный (трастовый) счет закрывается в случаях:
– прекращения обязательств по договору доверительного управления;
– отсутствия денежных средств на этом счете в течение одного года;
– в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики
Беларусь или договором.
Договор доверительного управления прекращается как по общим основаниям прекращения обязательств, т.е. в связи с их надлежащим исполнением, так и по основаниям досрочного прекращения данного договора, к которым относятся:
–
смерть гражданина – выгодоприобретателя
или ликвидации юридического лица – выгодоприобретателя, если
договором не предусмотрено иное;
–
отказ выгодоприобретателя от получения выгод по договору доверительного управления, если договором не
предусмотрено иное;
–
отказ доверительного управляющего или вверителя от осуществления доверительного управления в связи с невозможностью доверительного управляющего лично осуществлять
доверительное управление;
–
отказ вверителя от договора по иным причинам – при условии выплаты доверительному управляющему обусловленного договором вознаграждения;
–
признание вверителя экономически несостоятельным (банкротом).
137
Тема 13
ПОНЯТИЕ, ФОРМЫ, ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
План лекции:
1. Безналичные расчеты и их формы.
2. Платежная инструкция как основание проведения безналичных
расчетов.
3. Платежное поручение.
4. Платежное требование и платежное требование-поручение.
5. Аккредитив и его виды.
6. Аккредитив: правовое положение сторон в соглашении.
7. Понятие инкассо и его виды.
8. Чеки и банковские пластиковые карточки как формы безналичных
расчетов.
Ключевые понятия: безналичные расчеты, индивидуальный
предприниматель, расчетные сделки, платежная инструкция,
платежное поручение, платежное требование, платежное
требование-поручение, аккредитив, инкассо, чеки, банковские
пластиковые карточки, акцепт, банк-корреспондент, реквизиты,
банк-отправитель, банк-получатель, бенефициар, кредитование,
дебетование, банк-эмитент, авизующий банк, исполняющий банк,
приказодатель, банк-ремитент, представляющий банк, платежный
инструмент.
1. Безналичные расчеты и их формы
Согласно ст. 283 БК, порядок проведения безналичных расчетов
на территории Республики Беларусь устанавливается Банковским кодексом и нормативными актами Национального банка.
Под безналичными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк, его филиал
(отделение) в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.
Безналичные расчеты – это осуществляемые на основании договора банковского счета или на других законных основаниях и
направленные на погашение денежных обязательств банковские операции (расчетные сделки), в результате которых происходит движение
денежных средств как минимум между двумя банковскими счетами.
По общему правилу, ограничение обращения белорусского рубля, эмитируемого Национальным банком Республики Беларусь, не до138
пускается (ст. 29 БК). Но это актуально для платежей, где хотя бы одной из сторон является физическое лицо. В расчетах между юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями) действует
противоположное правило: в отличие от безналичных расчетов, расчеты наличными денежными средствами подлежат ограничениям (п.
2 ст. 775 ГК). Основным нормативным актом в этой сфере является
Порядок расчетов между юридическими лицами, индивидуальными
предпринимателями в Республике Беларусь (утв. Указом Президента
Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. № 359).
Согласно п. 4 данного указа, расчеты между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями осуществляются в белорусских рублях в безналичном
порядке, за следующими исключениями:
–
между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями – в
размере не более 50 минимальных заработных плат в месяц (с разрешения руководителя обслуживающего банка);
–
превышение лимита в 50 минимальных заработных плат в месяц допускается при расчетах:
а) с рынками за оказываемые ими услуги, за исключением аренды помещений, – в порядке, определенном Национальным банком;
б) с магазинами-складами за приобретаемые у них товары – в
порядке, установленном Советом Министров Республики Беларусь и
Национальным банком;
в) за продукцию (товары, работы, услуги), аренду площадей,
платежей в бюджет (в том числе в государственные целевые бюджетные фонды) и в государственные внебюджетные фонды при внесении
этих денежных средств непосредственно в кассы банков с последующим их зачислением на текущие (расчетные) счета получателей в порядке, определенном Национальным банком;
г) с юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими международные автомобильные перевозки грузов, только за услуги, связанные с этими перевозками, по перечню, определяемому Советом Министров Республики Беларусь, – в порядке, установленном Национальным банком;
д) с юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими выставочную деятельность (без ограничения размера оплаты наличными
деньгами за услуги, кроме оплаты аренды площадей), розничную торговлю (см. комментарий к ст. 202 БК).
139
Отдельно установлены ограничения по расчетам в иностранной
валюте – как в наличной, так и безналичной.
Безналичные расчеты проводятся в форме:
–
платежных поручений;
–
платежных требований;
–
платежных требований-поручений;
–
аккредитивов;
–
чеков;
–
банковских пластиковых карточек.
В международных расчетах используются банковский перевод,
инкассо, аккредитив.
Форма безналичных расчетов устанавливается законодательством Республики Беларусь или договором.
При перечислении форм безналичных расчетов в ст. 237 БК
была использована приведенная в ранее действовавшем Положении
№ 849 классификация, основанная на критерии применяемого документооборота и соответствующего ему наименования первичных бухгалтерских документов. Вместе с тем, даже на основании названного
критерия перечень не является исчерпывающим. За его рамками остались расчеты векселями и ряд других форм и видов расчетов, основанных на использовании специфических документов (мемориальных ордеров, – при платежах банков в пользу своих контрагентов и некоторых других операциях, инициируемых банком; квитанций при переводах наличных денежных средств граждан через АСБ «Беларусбанк» и
других документов, перечень которых, утвержденный постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 15 марта
2000 г. № 9.2, содержит несколько десятков наименований).
Поэтому в дальнейшем при регулировании банковских операций по безналичным расчетам БК положил в основу не наименования
первичных документов (платежных инструкций), лежащих в основании платежа, а названия самих банковских операций, посредством которых осуществляются платежи. Такими банковскими операциями могут быть следующие три:
а) платежное поручение (банковский кредитовый перевод, инициатор которого – плательщик);
б) инкассо (чеки и платежные требования, по инициативе получателя);
в) аккредитивы (отражают самостоятельную роль и ответственность банка-эмитента).
2. Платежная инструкция как основание проведения безналичных расчетов
140
Безналичные расчеты проводятся на основании платежных
инструкций клиента (платежных поручений, платежных требований,
заявлений и др.). Вид, форма и обязательные реквизиты платежных
инструкций устанавливаются Национальным банком.
Основанием осуществления безналичных расчетов является наличие заключенного договора (договора банковского вклада (депозита), договора текущего (расчетного) банковского счета, договора корреспондентского счета или иного договора) между банком и клиентом,
если обязательность принятия банком к исполнению (акцепту) платежных инструкций не установлена Национальным банком.
Обязательства, вытекающие из платежных инструкций клиента,
являются самостоятельными по отношению к обязательствам, вытекающим из основного договора. Банки не связаны условиями основного договора, а также объемом исполнения обязательств по нему сторонами в случае наличия ссылок на основной договор в платежных
инструкциях клиента. Банки не имеют права контролировать исполнение обязательств сторон основного договора (за исключением случаев,
когда такая обязанность возложена на банки законодательными актами
Республики Беларусь), а также вмешиваться в отношения сторон
основного договора.
Банк вправе отказать клиенту в проведении расчетной операции
в случаях:
– отсутствия между банком и клиентом договора;
– если существующим договором проведение расчетов в данной форме не предусмотрено;
– отсутствия иных оснований для проведения банковских расчетов;
– отсутствия у клиента достаточной суммы средств в валюте платежа,
если не имеется договора о предоставлении ему кредита;
– если исполнение платежных инструкций является нарушением законодательства Республики Беларусь со стороны банка;
– если на счет клиента по решению уполномоченного органа наложен
арест;
– если форма и содержание платежных инструкций не соответствуют
требованиям, установленным Национальным банком, либо у банка
имеются обоснованные доводы, что платежные инструкции не являются подлинными.
После принятия решения об отказе в исполнении платежных
инструкций банк обязан уведомить об этом клиента не позднее следующего рабочего дня после получения платежных инструкций, если
иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь или
141
договором.
Платежные инструкции клиента могут быть выданы в письменной форме или в форме электронного документа.
142
Платежные инструкции клиента должны содержать подписи
лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, удостоверенные печатью
владельца счета. Платежные инструкции клиента, содержащие такие
подписи, удостоверенные печатью, и по иным признакам соответствующие требованиям законодательства Республики Беларусь, считаются
подлинными.
Банк не несет ответственности за исполнение подложных платежных инструкций в случаях, если они считались подлинными и при
этом не будет доказано наличие умысла со стороны банка.
Правила использования электронных документов в безналичных
расчетах устанавливаются законодательством Республики Беларусь.
В случае, когда в силу особенностей безналичных расчетов либо
в силу иных причин банк, в который обратился клиент, не может полностью произвести платеж, этот банк вправе переадресовать частичное
исполнение платежных инструкций клиента другому банку (банкукорреспонденту). По согласованию с обслуживающим банком клиент
вправе определить банк-корреспондент для исполнения платежных
инструкций либо предоставить право выбора банка-корреспондента
самому обслуживающему банку.
Банк отвечает за неисполнение поручения клиента о выборе
банка-корреспондента.
Клиент имеет право изменить или отменить выданные банку
платежные инструкции до момента совершения банком фактических
действий по их исполнению. Под фактическими действиями по исполнению платежных инструкций понимаются:
–
совершение бухгалтерских проводок по соответствующим счетам;
–
осуществление банком иных действий, определенных законодательством Республики Беларусь.
После совершения фактического действия банк вправе не предпринимать каких-либо действий по изменению или отмене платежных
инструкций.
Платежные инструкции клиента подлежат исполнению банком в
день их представления, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь или договором. Банки обязаны акцептовать платежные инструкции клиентов, срок исполнения которых наступит в будущем, а также платежные инструкции, исполнение которых обусловлено наступлением каких-либо событий в будущем, в случаях, если возможность осуществления таких операций предусмотрена
правилами, установленными банками.
В случаях неисполнения или ненадлежащего исполнения
банком платежных инструкций клиента, что повлекло неисполнение
или исполнение в меньшей сумме денежного обязательства, вытекающего из основного договора либо установленного законодательством
143
Республики Беларусь, банк обязан возместить клиенту убытки, а также
начислить на сумму неисполненных платежных инструкций клиента
проценты в порядке, предусмотренном гражданским законодательством. Если неисполнение или ненадлежащее исполнение банком платежных инструкций клиента привело к применению контрагентами по
основному договору или уполномоченными государственными органами штрафных санкций к клиенту, клиент имеет право при предъявлении доказательств уплаты штрафных санкций потребовать от банка их
возмещения. Упущенная выгода входит в состав возмещаемых убытков, если это предусмотрено договором между банком и клиентом
либо при наличии умысла со стороны банка.
В случаях просрочки списания денежных средств со счета клиента или зачисления денежных средств на счет клиента банк обязан
уплатить клиенту проценты в соответствии с гражданским законодательством.
Банк не несет ответственности за неисполнение, ненадлежащее
исполнение либо просрочку исполнения принятых платежных
инструкций клиента, которые произошли в результате:
– указания клиентом неверных реквизитов платежных инструкций;
– утраты платежных инструкций предприятиями связи либо искажения ими электронных сообщений;
– поломок или аварий используемых банком технических систем,
произошедших не по вине банка.
Банки освобождаются от ответственности также в других случаях, предусмотренных БК и иными законодательными актами Республики Беларусь.
3. Платежные поручения
Расчеты платежными поручениями проводятся в соответствии с
платежными инструкциями, согласно которым один банк (банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика), счет которого находится в данном банке, осуществляет за вознаграждение перевод денежных
средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару).
Если счета плательщика и получателя платежа находятся в одном
банке, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице.
Бенефициар при расчетах платежными поручениями не имеет
права требовать от банка-отправителя проведения платежа.
Под исполнением банком-отправителем платежного поручения
понимается выдача платежного поручения банку-получателю с одновременным предоставлением ему денежных средств, необходимых
для исполнения этого платежного поручения.
144
Под исполнением банком-получателем платежного поручения
понимается зачисление денежных средств на счет бенефициара.
Перевод денежных средств посредством платежного поручения
завершается акцептом банком-получателем платежного поручения.
Акцепт банком-получателем платежного поручения считается
исполнением обязательства плательщика по перечислению денежных
средств бенефициару.
С момента акцепта банком-получателем платежного поручения
до момента передачи денежных средств в распоряжение получателя
платежа банк-получатель является должником получателя платежа.
Исполнение платежного поручения считается надлежащим даже
в случае, если сумма платежного поручения, акцептованного банкомполучателем, в результате взимания платы за услуги банка стала меньше суммы платежного поручения плательщика.
Платежное поручение считается принятым к исполнению (акцептованным) банком-отправителем в случаях:
– направления банком-отправителем уведомления плательщику об акцепте платежного поручения;
– выдачи банком-отправителем платежного поручения, предназначенного для исполнения полученного платежного поручения;
– получения банком-отправителем платежного поручения, если
плательщик и банк-отправитель договорились, что банк-отправи тель будет исполнять платежные поручения плательщика по их
получении;
– дебетования банком-отправителем счетов плательщика для проведения платежа по платежному поручению;
– кредитования банком-отправителем корреспондентского счета
банка-получателя для исполнения платежного поручения;
– использования банком-отправителем полученных средств в соответствии с указаниями платежного поручения;
– истечения срока направления уведомления об отказе от акцепта платежного поручения в случае ненаправления уведомления.
Банк-отправитель вправе отказаться от акцепта платежного поручения плательщика в случаях:
– отсутствия на счете плательщика достаточной суммы денежных
средств, если исполнение платежного поручения должно осуществляться путем дебетования имеющихся на счете плательщика денежных средств;
– если платежное поручение не соответствует требованиям, установленным законодательством Республики Беларусь.
Уведомление об отказе от акцепта платежного поручения должно быть направлено не позднее чем в следующий за днем истечения
145
срока исполнения платежного поручения банковский день.
Платежное поручение считается принятым к исполнению (акцептованным) банком-получателем в случаях:
– направления банком-получателем уведомления банку-отправителю
об акцепте платежного поручения;
– получения банком-получателем платежного поручения, если банкотправитель и банк-получатель договорились, что банк-получатель
будет исполнять платежные поручения банка-отправителя по их получении;
– дебетования банком-получателем корреспондентского счета банкаотправителя для проведения платежа по платежному поручению;
– кредитования банком-получателем счета получателя платежа для исполнения платежного поручения или передачи иным образом денежных средств в распоряжение получателя платежа;
– использования банком-получателем денежных средств для погашения долга получателя платежа перед банком или использования их в
соответствии с исполнительным документом;
– направления банком-получателем уведомления получателю платежа
о том, что тот имеет право использовать полученные денежные средства;
– использования банком-получателем полученных денежных средств
в соответствии с указаниями платежного поручения;
– истечения срока направления уведомления об отказе от акцепта платежного поручения в случае ненаправления уведомления.
Банк-получатель вправе отказаться от акцепта платежного поручения банка-отправителя в случаях:
– отсутствия на корреспондентском счете банка-отправителя достаточной суммы денежных средств, если исполнение платежного поручения должно осуществляться путем дебетования имеющихся на
счете банка-отправителя денежных средств;
– отсутствия возмещения на сумму платежного поручения со стороны
банка-отправителя, покрываемого иным образом;
– если платежное поручение не соответствует требованиям, установленным законодательством Республики Беларусь.
Уведомление об отказе от акцепта платежного поручения должно быть направлено не позднее чем в следующий за днем истечения
срока исполнения платежного поручения банковский день.
Банк-получатель обязан после акцепта платежного поручения
передать денежные средства в распоряжение получателя платежа или
иным образом использовать переведенные средства в соответствии с
146
платежным поручением.
В случаях недостаточности сведений, содержащихся в платежном поручении, для надлежащего исполнения этого поручения либо
при наличии расхождений в полученном платежном поручении банкполучатель обязан в тот же день запросить у банка-отправителя дополнительную информацию. При неполучении ответа от банка-отправителя или плательщика в трехдневный срок банк-получатель обязан возвратить полученные денежные средства банку-отправителю.
Банк-отправитель и банк-получатель обязаны исполнить платежное поручение в случае его акцепта в тот банковский день, когда
это поручение получено. Если недостаточно времени для исполнения
платежного поручения до окончания банковского дня, оно может быть
исполнено в следующий за ним банковский день. В платежном поручении может быть указан иной срок его исполнения.
В случае получения банком-отправителем или банком-получателем извещения об изменении или отзыве платежного поручения до
фактического его исполнения это платежное поручение может быть
изменено или отозвано, соответственно, плательщиком либо банкомотправителем.
В случае получения извещения об изменении платежного поручения банк-отправитель или банк-получатель исполняют платежное
поручение с учетом его изменения.
В случае получения извещения об изменении или отзыве платежного поручения до фактического его исполнения банк-отправитель
или банк-получатель, не исполнившие ранее поступившее платежное
поручение, не имеют права на проведение платежа по этому платежному поручению.
В случае получения извещения об отзыве платежного поручения банк-отправитель или банк-получатель обязаны возвратить полученные средства, соответственно, плательщику либо банку-отправителю.
Плательщик и банк-отправитель, а также банк-отправитель и
банк-получатель могут договориться, что платежное поручение, передаваемое банку-отправителю или банку-получателю, не подлежит изменению и (или) отзыву (безотзывное).
Удостоверение подлинности извещения об изменении или отзыве платежного поручения осуществляется в порядке, установленном
банковским законодательством для удостоверения подлинности платежного поручения.
Смерть физического лица, ликвидация юридического лица (плательщика) либо ликвидация банка-отправителя не являются основаниями для отзыва платежного поручения.
147
4. Платежное требование и платежное требование-поручение
Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику об
уплате определенной суммы через банк.
Форма расчетов платежными требованиями определяется в договоре между плательщиком и получателем денежных средств и применяется для расчетов за отгруженные (отпущенные) товары (работы,
услуги).
Правила проведения безналичных расчетов посредством платежного требования устанавливаются Национальным банком.
Правовая сторона дебетовых переводов с использованием платежных требований состоит из двух этапов:
1. инкассо – с момента составления бенефициаром платежного
требования до момента его акцепта плательщиком;
2. банковского перевода – с момента инициации платежа
банком-отправителем до момента зачисления (или принятия к исполнению в другой форме) средств на счет банка-получателя.
Платежное требование составляется, как правило, в трех экземплярах и должно содержать следующие реквизиты: «Сумма и валюта»,
«Плательщик» (наименование и номер счета), «Банк-отправитель»,
«Корреспондент банка-отправителя», «Банк-получатель», «Бенефициар», «Назначение платежа». Как и платежное поручение, платежное
требование направляется в банк в течение 10 дней со дня составления,
при этом оно снабжается реестром новой формы, введенной с 1 июля
2001 г. Допускается передача бенефициаром в банк-отправитель платежных требований и реестров в электронной форме.
Банк-получатель вправе отказать в приеме инкассо платежных
требований, если:
а) в платежном требовании имеются исправления и подчистки;
б) не указаны обязательные реквизиты;
в) подписи и оттиски печати не соответствуют заявленным образцам;
г) данные, приведенные в реестре, не соответствуют содержащимся в платежном требовании.
Платежное требование-поручение является платежной
инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к
плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара,
провести платежи по другим операциям на основании направленных
ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.
Правила проведения безналичных расчетов посредством платеж148
ного требования-поручения устанавливаются Национальным банком.
Двойственность инициаторов платежа при использовании платежных требований отражается и в том, что часть реквизитов (поля
«Сумма и валюта», «Плательщик», «Корреспондент банкаполучателя» (поле факультативно и может заполняться самим банкомотправителем), «Банк-получатель», «Бенефициар», «Назначение платежа») заполняет бенефициар, а оставшуюся (поля «Сумма к оплате и валюта», «Номер(а) счета(ов)», «Банк-отправитель», «Расходы по переводу») – плательщик. Как видно, сумму и валюту платежа указывают обе
стороны. Таким образом, платежное требование-поручение может быть
акцептовано плательщиком как полностью, так и частично.
В отличие от платежных поручений, платежные требования-поручения могут оформляться только на бумажных носителях.
В остальном порядок исполнения акцептованных плательщиком
платежных требований-поручений аналогичен платежным поручениям.
5. Аккредитив и его виды
Аккредитив – обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента (приказодателя) об открытии аккредитива
и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), должен провести
платежи получателю денежных средств (бенефициару) либо оплатить,
акцептовать или учесть переводный вексель или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) провести платежи получателю денежных средств либо оплатить, акцептовать или учесть переводный
вексель. Исполнение аккредитива может осуществляться путем платежа по предъявлении либо платежа с рассрочкой, либо акцепта, либо
учета переводного векселя.
Для передачи документов бенефициару банком-эмитентом (исполняющим банком) может быть привлечен иной банк (авизующий
банк).
К банку-эмитенту, проводящему платежи получателю денежных
средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему
переводный вексель, применяются правила об исполняющем банке.
Аккредитив представляет собой обособленное от договора
купли-продажи или иного договора соглашение, в котором предусмотрена эта форма расчетов. Для банков условия таких договоров не являются обязательными.
Аккредитив может быть отзывным или безотзывным, подтвержденным, переводным, резервным, покрытым или непокрытым.
Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который
может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Отзыв аккредитива не создает ка149
ких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств.
Исполняющий банк обязан провести платеж или осуществить
иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их осуществления им не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива.
Под безотзывным аккредитивом понимается аккредитив, который не может быть отменен без согласия бенефициара.
Аккредитив является безотзывным, если иное прямо не оговорено в его тексте.
По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в
аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив
(подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком по отношению к обязательству банка-эмитента дополнительных обязательств провести платеж по аккредитиву,
акцептовать и оплатить переводные векселя (тратты) либо выполнить
иные действия в соответствии с условиями аккредитива.
Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим
банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.
Частичное принятие к исполнению аккредитива бенефициаром
не признается согласием на изменение аккредитива.
Под переводным аккредитивом понимается аккредитив, по которому – по заявлению бенефициара – банк-эмитент (исполняющий
банк) может дать согласие иному лицу (иному бенефициару) на полное
либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством, с условием представления этим бенефициаром документов,
указанных в аккредитиве.
Если аккредитив определен банком-эмитентом как переводный,
он может быть переведен. Переводный аккредитив может быть переведен только один раз, если иное не оговорено в его тексте. Запрет на
перевод аккредитива не означает запрета на уступку выручки по нему.
Под резервным аккредитивом понимается аккредитив, по которому банк выдает независимое обязательство выплатить определенную сумму денежных средств бенефициару по его требованию (заявлению) или по требованию с представлением соответствующих условиям аккредитива документов, указывающих, что платеж причитается
вследствие неисполнения приказодателем какого-либо обязательства
или наступления какого-либо события.
К резервному аккредитиву применяются положения Банковского кодекса, относящиеся к банковской гарантии, если иное не предусмотрено условиями аккредитива.
Под покрытым аккредитивом понимается аккредитив, при
150
открытии которого банк-эмитент предоставляет в распоряжение исполняющего банка для исполнения этого аккредитива денежные средства в сумме аккредитива на срок действия обязательства банка-эмитента.
Аккредитив считается внутренним, если в качестве банка-эмитента и бенефициара выступают юридические лица Республики Беларусь. Особенности исполнения внутренних аккредитивов устанавливаются Национальным банком.
Аккредитив считается международным, если одна из сторон,
участвующих в расчетах по аккредитиву, является юридическим
лицом иностранного государства. При исполнении международных аккредитивов стороны руководствуются нормами международных договоров, международными правилами и обычаями в сфере аккредитивов,
а также нормами применимого к международным аккредитивам права.
Международные правила и обычаи могут применяться к внутренним аккредитивам в случае ссылки на них в тексте аккредитива.
Если сторонами не определено иное, то применимым к международным аккредитивам правом в отношениях между банком-эмитентом и
приказодателем, банком-эмитентом и авизующим или исполняющим
банком, а также между авизующим или исполняющим банком и бенефициаром является право страны нахождения банка-эмитента.
6. Аккредитив: правовое положение сторон в соглашении
Отношения между приказодателем и банком-эмитентом.
Инструкции приказодателя банку-эмитенту, на основании которых
открывается аккредитив, не могут предусматривать каких-либо обязанностей для бенефициара или иных участвующих в исполнении аккредитива банков и не могут предоставлять им каких-либо прав.
Приказодатель обязан одновременно с передачей банку-эмитенту инструкций предоставить ему денежные средства, необходимые для
исполнения покрытого аккредитива, если иное не предусмотрено соглашением приказодателя и банка-эмитента. Исполнение приказодателем этой обязанности не влияет на отношения между банком-эмитентом и бенефициаром (иными банками, участвующими в исполнении аккредитива).
В случае выявления в документах расхождений с текстом аккредитива исполняющий банк обязан немедленно известить об этом приказодателя и только при получении согласия приказодателя исполнить
аккредитив. Приказодатель вправе не предоставлять денежные средства, необходимые для покрытия аккредитива, либо требовать возврата ранее перечисленных сумм в случае, если аккредитив был исполнен без согласия приказодателя при представлении документов, содер151
жащих расхождения с текстом аккредитива.
152
При открытии непокрытого аккредитива средства в сумме аккредитива могут предоставляться банку-эмитенту не в момент открытия аккредитива, а переводиться приказодателем в течение срока действия аккредитива.
Отношения между банком-эмитентом и бенефицеаром. Банкэмитент (исполняющий банк) обязан провести платеж бенефициару
только при представлении документов, по внешним признакам соответствующих условиям аккредитива.
Банк-эмитент (исполняющий банк) обязан рассмотреть документы и исполнить аккредитив в срок, не превышающий семи банковских
дней, следующих за днем получения документов. В случае отказа от исполнения аккредитива документы немедленно должны быть возвращены бенефициару с указанием расхождений с условиями аккредитива.
Правила проверки документов устанавливаются Национальным
банком.
Правовое положение исполняющего банка. Исполняющий
банк должен быть указан в аккредитиве. Исполняющим банком могут
выступать банк-эмитент или подтверждающий банк, или авизующий
банк, или иной банк, уполномоченный банком-эмитентом.
Если исполняющий банк не является банком, подтверждающим
аккредитив, то обязанности по проверке документов и исполнению аккредитива могут быть возложены на такой банк только на основании
договора с банком-эмитентом.
Если исполняющий банк не является банком, подтверждающим
аккредитив, бенефициар вправе предъявлять требования, вытекающие
из аккредитива, только банку-эмитенту.
Правовое положение авизующего банка. Обязательства авизующего банка по аккредитиву ограничиваются проверкой соответствия
внешних признаков документов условиям аккредитива, а также немедленной передачей этих документов или платежных инструкций
стороне, которой они адресованы.
В случае отказа авизовать аккредитив авизующий банк должен
не позднее банковского дня, следующего за днем получения аккредитива, известить об этом банк-эмитент.
Отношения между бенефицеаром и приказодателем. Аккредитив независим от существования, изменения либо прекращения обязательств между бенефициаром и приказодателем.
Бенефициар в случае неисполнения аккредитива вправе обратиться с соответствующими требованиями к приказодателю, если иное
не следует из содержания требований бенефициара.
Частичное принятие к исполнению аккредитива бенефициаром
не признается согласием на изменение аккредитива.
153
Прекращение обязательств банка-эмитента по аккредитиву.
Обязательства банка-эмитента по аккредитиву прекращаются в случаях:
– исполнения аккредитива;
– истечения срока, на который он был выставлен;
– отказа бенефициара от своих прав по аккредитиву путем подачи
письменного заявления банку-эмитенту;
– отзыва банком-эмитентом аккредитива, если он определен как отзывной.
В случае прекращения обязательств банка-эмитента по аккредитиву по основаниям, предусмотренным п. 3, 4 ч. 1 ст. 273, банк-эмитент обязан не позднее банковского дня, следующего за днем совершения указанных действий, перечислить приказодателю сумму аккредитива.
7. Понятие инкассо и его виды
Инкассо представляет собой поручение клиента (приказодателя)
банку (банку-ремитенту) произвести передачу плательщику документов (векселей, чеков, платежных требований и др.), сопровождаемых
коммерческими документами (документарное инкассо) либо не сопровождаемых коммерческими документами (чистое инкассо), с целью
взыскания платежа.
Под коммерческими документами понимаются транспортные
документы, счета, а также иные документы, указанные приказодателем
и плательщиком в основном договоре. Если плательщик имеет счет в
другом банке, банк-ремитент вправе привлечь этот банк (представляющий банк) к исполнению платежных инструкций приказодателя.
Представляющий банк вправе списать средства со счета плательщика с условием передачи документов либо с согласия плательщика (акцептная форма), либо самостоятельно (безакцептная форма).
Условия, при которых допускается безакцептная форма инкассо, а также применяются различные формы акцепта (предварительный акцепт
либо последующий акцепт), определяются законодательством Республики Беларусь, в том числе нормативными правовыми актами Национального банка, а также соглашениями плательщика и представляющего банка.
Отдельные виды инкассо, основанные на налоговых, административных и других отношениях, регулируются Банковским кодексом, если иное не предусмотрено специальным законодательством
Республики Беларусь.
Особенности обращения документов и отдельных видов инкассо определяются Национальным банком.
154
Особенности международного инкассо. Инкассо считается
международным, если одна из сторон, участвующих в расчетах по инкассо, не является резидентом Республики Беларусь.
Особенности международного инкассо определяются международными договорами, международными правилами и обычаями, а также нормами применимого к международному инкассо права.
Если сторонами не определено иное, то является применимым к
международному инкассо правом в отношениях между:
– приказодателем и банком-ремитентом – право государства нахождения банка-ремитента;
– банком-ремитентом, плательщиком, иным банком и представляющим
банком – право государства нахождения представляющего банка.
Обязанности банка-ремитента. Банк-ремитент обязан принять
от приказодателя документы с инкассовым поручением, проверить соответствие имеющихся в наличии документов указанным в инкассовом поручении и не позднее чем в следующий за днем их представления банковский день направить документы в представляющий банк.
Банк-ремитент не несет ответственности перед приказодателем
за отказ плательщика или представляющего банка провести оплату финансовых документов. В случае такого отказа банк-ремитент обязан
немедленно уведомить об этом приказодателя и отослать ему возвращенные финансовые документы.
Обязанности представляющего банка. При акцептной форме
инкассо представляющий банк обязан известить плательщика о требованиях приказодателя и представить документы плательщику не
позднее чем в следующий за днем акцепта рабочий день, если иной
срок не предусмотрен договором между представляющим банком и
плательщиком.
Представляющий банк не несет ответственности перед приказодателем за отказ плательщика от акцепта представленных документов.
В случае такого отказа представляющий банк обязан немедленно отослать документы банку-ремитенту.
При безакцептной форме инкассо представляющий банк обязан
проверить по внешним признакам подлинность представленных финансовых документов и в день поступления этих документов перечислить взыскиваемую сумму банку-ремитенту, а в случае поступления их
после окончания банковского дня – на следующий банковский день.
Действия представляющего банка в случае недостаточности денежных средств на счете плательщика определяются нормативными
правовыми актами Национального банка и иным законодательством
Республики Беларусь.
155
В случаях, когда исполнение инкассо задерживается по вине
представляющего банка, приказодатель, независимо от наличия договорных отношений, имеет право предъявить иск непосредственно
представляющему банку.
8. Чеки и банковские пластиковые карточки как формы безналичных расчетов
Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в
нем суммы чекодержателю.
В качестве плательщика по чеку может быть указан только
банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.
Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.
Правила проведения безналичных расчетов посредством чеков
устанавливаются Национальным банком.
Под банковскими пластиковыми карточками понимаются
карточки национальной (международной) системы расчетов, использующей карточки в качестве платежного средства, и частные банковские
карточки.
Банковская пластиковая карточка – персонифицированное либо
неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей
за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных
операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.
Банковские пластиковые карточки, выпускаемые банками-эмитентами, являются платежными инструментами.
Выпуск в обращение банковских пластиковых карточек осуществляется банком-эмитентом на основании лицензии Национального
банка.
Банки-эмитенты выпускают банковские пластиковые карточки и
осуществляют операции по их обслуживанию, перечень операций
устанавливает Национальный банк.
156
Тема 14
ОПЕРАЦИИ БАНКОВ С ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ
План лекции:
1. Понятие валютно-обменных операций.
2. Порядок осуществления валютно-обменных операций.
Ключевые понятия: иностранная валюта, обменный курс,
конверсия иностранной валюты, валютные операции, валютный рынок, валютная биржа, внебиржевой рынок, участник торгов, валютно-фондовая биржа, трейдер, биржевые торги, обменный пункт.
1. Понятие валютно-обменных операций
Валютно-обменные операции, согласно ст. 14 БК, представляют
собой банковские операции, которые вправе осуществлять банки и небанковские кредитно-финансовые организации. Валютно-обменные
операции связаны с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности. Предметом валютно-обменных операций, наряду с
официальной денежной единицей Республики Беларусь, выступает иностранная валюта, которая охватывается понятием «валютные ценности».
К валютно-обменным операциям относятся:
– операции по обмену иностранной валюты на официальную денежную
единицу Республики Беларусь и (или) обмену официальной денежной
единицы Республики Беларусь на иностранную валюту по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты);
– операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой вид
иностранной валюты по установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты);
– иные операции, определенные Национальным банком.
Данный перечень не является закрытым, т.к. Национальный
банк обладает правом определения иных валютных операций, которые
относятся к валютно-обменным.
Некоторые положения, определяющие общий порядок осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц, содержатся в Декрете Президента Республики Беларусь от 5 февраля 1997
г. № 1 «О мерах по обеспечению порядка при осуществлении валютных
операций». Этим Декретом, в частности, предусматривается, что:
–
операции с участием физических лиц по
купле-продаже и обмену наличной иностранной валюты и платежных
(денежных) документов в иностранной валюте проводятся только в
осуществляющих валютные операции обменных пунктах (кассах)
157
уполномоченных банков и иных субъектов хозяйствования при наличии у них соответствующей лицензии Национального банка;
–
покупка иностранной валюты и платежных
(денежных) документов в иностранной валюте физическими лицами
осуществляется при условии регистрации паспортных данных этих
лиц.
Комплексным нормативным правовым актом, регламентирующим порядок проведения валютно-обменных операций с участием физических лиц, являются Правила осуществления валютно-обменных
операций с участием физических лиц (утв. постановлением Правления
НБ Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 170), где в пп. 1.5 раскрыт и существенно расширен перечень валютно-обменных операций,
перечисленных выше. В настоящее время сняты все ограничения по
суммам покупаемой физическими лицами иностранной валюты.
Валютно-обменные операции на внутреннем валютном рынке
Республики Беларусь с участием юридических лиц осуществляются на
валютных биржах либо на внебиржевом валютном рынке.
На внешнем валютном рынке сделки купли-продажи иностранной валюты совершаются уполномоченными банками с разрешения
Национального банка.
2. Порядок осуществления валютно-обменных операций
Валютно-обменные операции на территории Республики Беларусь осуществляются через банки и небанковские кредитно-финан-совые организации, получившие соответствующие лицензии Национального банка.
Купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты могут осуществляться на валютных биржах и на внебиржевом валютном рынке.
Порядок осуществления валютно-обменных операций устанавливается Национальным банком.
Национальный банк может устанавливать предельные значения
обменных курсов, по которым осуществляются купля-продажа и (или)
конверсия иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.
Валютная биржа – юридическое лицо Республики Беларусь,
имеющее, в соответствии с законодательством Республики Беларусь,
право осуществлять биржевые торги иностранными валютами.
Участниками торгов на валютной бирже могут быть только
уполномоченные банки и Национальный банк. Участники торгов осуществляют операции на валютных биржах через своих трейдеров и
вправе осуществлять операции купли-продажи, конверсии иностран158
ной валюты от своего имени и за свой счет, а также от своего имени и
за счет клиентов.
На сегодняшний день биржевые сделки купли-продажи иностранной валюты осуществляются лишь на ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», учредителем которой стало Мингосимущество.
Биржевые торги представляют собой процесс совершения
участниками торгов и Нацбвнком сделок купли-продажи иностранной
валюты в ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа». Под участниками торгов понимаются уполномоченные банки, имеющие лицензию Национального банка на проведение валютных операций с правом
осуществления операций купли-продажи иностранной валюты на бирже и допущенные к участию в биржевых торгах.
Являясь органом валютного регулирования, Национальный банк
вправе устанавливать предельные значения обменных курсов иностранных валют и курс конверсии валюты одного иностранного государства в валюту другого иностранного государства.
159
Тема 15
ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ХРАНЕНИЯ
План лекции:
1. Понятие договора банковского хранения.
2. Виды банковского хранения.
3. Права, обязанности и ответственность
банковского хранения.
сторон
по
договору
Ключевые понятия: хранитель, поклажедатель, предметы
банковского хранения, закрытое хранение, сейфовое хранение, открытое регулярное и открытое иррегулярное хранение.
1. Понятие договора банковского хранения
По договору банковского хранения, одна сторона (хранитель)
обязуется за вознаграждение хранить переданные ей другой стороной
(поклажедателем) документы и ценности и возвратить их поклажедателю в сохранности.
По договору банковского хранения, в качестве хранителя могут
выступать банк или небанковская кредитно-финансовая организация.
Отношения по банковскому хранению регулируются БК и гражданским законодательством.
Договор банковского хранения предполагается реальным, т.е.
считается заключенным с момента передачи вещей на хранение. Так
как существует прямое указание на возмездность договора, то одним
из его элементов является цена.
Договор банковского хранения является двухсторонним (взаимным), поскольку каждая из сторон несет как права, так и обязанности.
Предмет договора банковского хранения составляют услуги по
хранению. Объектом же услуги являются объекты материального
мира, передаваемые на хранение.
Так, согласно ст. 287 БК, хранитель может принимать от поклажедателя на хранение денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни и иные ценности, а также документы (далее – предметы банковского хранения).
Причем данный перечень не является исчерпывающим, т.к. некоторые
вещи могут быть ценными только для ее владельца. Тем не менее, не
любая вещь может быть передана на хранение: так, в п. 1 Правил
банковского хранения прямо указано, что предметом банковского хранения не могут быть оружие, наркотические средства, а также легковоспламеняющиеся, взрывоопасные, радиоактивные и др. вещества,
160
представляющие угрозу для жизни и здоровья людей и окружающей
среды.
В силу того, что в БК не обозначен срок банковского хранения,
считается, что хранитель обязан хранить вещь в течение обусловленного договором хранения срока. Если же срок не предусмотрен и не
может быть определен исходя из его условий, хранитель обязан хранить вещь до востребования ее поклажедателем.
Сторонами данного договора являются:
– поклажедатель – лицо, передающее имущество на хранение. Им может быть как физическое, так и юридическое лицо, обладающее дееспособностью. Причем поклажедателем не обязательно должен быть
собственник имущества;
– хранителем может быть только банк или небанковская кредитно-финансовая организация при наличии у них соответствующей лицензии.
Договор банковского хранения оформляется посредством выдачи хранителем поклажедателю именного сохранного документа,
предъявление которого является основанием для выдачи поклажедателю предметов банковского хранения.
Договор банковского хранения должен быть заключен в письменной форме, причем простая письменная форма договора хранения
считается соблюденной, если принятие вещи на хранение удостоверено хранителем путем выдачи поклажедателю:
– сохранной расписки, квитанции, свидетельства или иного документа, подписанного хранителем;
– номерного жетона (номера), иного знака, удостоверяющего прием
вещей на хранение, если такая форма подтверждения приема вещей
на хранение предусмотрена законодательством либо обычна для
данного вида хранения.
Личность поклажедателя может подтверждаться, в соответствии
с договором банковского хранения, предъявлением документов, удостоверяющих личность, или идентифицирующей карточки, либо сообщением кода, либо предъявлением ключа, либо иным знаком или документом.
Согласно ст. 295 БК, порядок предоставления банковского сейфа в пользование другому лицу без ответственности хранителя за содержимое сейфа регулируется гражданским законодательством.
Отношения, урегулированные в ней, представляют собой договор аренды, при котором сейф предоставляется только в пользование,
а не во владение арендатора.
2. Виды банковского хранения
161
Банковское хранение может быть закрытое, сейфовое, открытое
регулярное или открытое иррегулярное.
Закрытое банковское хранение – вид банковского хранения,
при котором поклажедатель передает хранителю для хранения в индивидуальном банковском сейфе (ячейке сейфа, изолированном помещении в банке) предметы банковского хранения. Порядок помещения
(изъятия) предметов банковского хранения в индивидуальный
банковский сейф (ячейку сейфа, изолированное помещение в банке)
устанавливается законодательством Республики Беларусь.
В данном случае клиенту предоставлено право самому помещать
ценности в индивидуальный сейф (ячейку сейфа) и изымать их оттуда,
хранитель может и не знать состав и ценность предметов хранения.
Сейфовое банковское хранение – вид банковского хранения,
при котором поклажедатель передает хранителю для хранения в общем банковском сейфе предметы банковского хранения.
Предоставление хранителем другому лицу в пользование общего банковского сейфа не является сейфовым банковским хранением.
При данном способе банковского хранения ценностей хранителю известны состав и содержание предметов, сдаваемых клиентом на
хранение. Хранитель составляет опись ценностей, принятых на хранение, и производит их оценку. Хранитель контролирует помещение
клиентом ценностей в сейф и изъятие их из него в соответствии с описью. При приеме ценностей на хранение клиенту выдается квитанция,
в которой указываются вид принятых на хранение ценностей и их оценочная стоимость. Хранитель несет ответственность за сохранность
ценностей, принятых на сейфовое банковское хранение, перед клиентом в сумме реального убытка, но не свыше суммы оценки.
Открытое регулярное банковское хранение – вид банковского
хранения, при котором хранитель обязуется хранить предметы
банковского хранения поклажедателя, а по истечении срока договора
возвратить их в неизменном виде.
При открытом регулярном банковском хранении предметы
банковского хранения хранятся раздельно, без опечатывания, с указанием имени поклажедателя.
По данному виду договора на хранение сдается индивидуальноопределенная вещь либо имущество, определенное родовыми признаками, при условии, что по окончании срока хранения обеспечивается
возврат того же самого имущества.
Открытое иррегулярное банковское хранение – вид
банковского хранения, при котором принятые хранителем на хранение
предметы банковского хранения одного поклажедателя могут смеши162
ваться с такими же предметами банковского хранения иных поклажедателей.
По истечении срока договора хранения ценностей поклажедателю возвращаются предметы банковского хранения в количестве, равном количеству сданных для хранения или обусловленном в договоре.
При открытом иррегулярном банковском хранении предметы
банковского хранения хранятся по общим признакам без опечатывания.
Предметом данного вида хранения могут являться вещи, определенные родовыми признаками, и, согласно п. 11 Правил банковского
хранения, ими могут быть только денежные средства, причем поклажедатель должен еще и оплачивать услуги по их хранению.
3. Права, обязанности и ответственность сторон по договору
банковского хранения
Содержание договора банковского хранения раскрывается через
содержание прав и обязанностей сторон.
Хранитель исполняет следующие обязанности:
–
принять вещь на хранение;
–
хранить вещь в течение срока, обусловленного договором, и возвратить ее по первому требованию поклажедателя;
–
обеспечить сохранность принятой на хранение вещи;
–
воздерживаться от пользования вещью, переданной на хранение;
–
осуществлять хранение лично;
–
возвратить поклажедателю ту самую вещь,
которая была принята на хранение (за исключением хранения с обезличением).
Хранитель имеет право:
–
на оплату услуги по хранению вещи;
–
потребовать от поклажедателя забрать вещь
по истечении срока хранения;
–
получить от поклажедателя сведения о передаваемом на хранение имуществе.
В свою очередь, поклажедатель обязан:
– предупредить хранителя о свойствах имущества и особенностях его
хранения;
– выплатить хранителю вознаграждение за хранение вещи по окончании хранения (либо оплачивать его частями);
– возместить хранителю расходы по хранению (если они не включены
в оплату самой услуги);
163
– забрать переданное на хранение имущество по окончании срока
хранения.
Поклажедатель вправе:
– забрать вещь до истечения срока хранения, предусмотренного договором;
– получить вещь в целости и сохранности;
– получить ту самую вещь, которая была отдана на хранение.
Ответственность хранителя и поклажедателя. Профессиональный хранитель отвечает за утрату, недостачу или повреждение
имущества, если не докажет, что они произошли вследствие непреодолимой силы либо из-за свойств вещи, о которых хранитель не знал и не
должен был знать, либо в результате умысла или грубой неосторожности поклажедателя. Однако при просрочке со стороны поклажедателя
основания ответственности хранителя существенно изменяются, теперь хранитель отвечает лишь при наличии с его стороны умысла или
грубой неосторожности.
Убытки, причиненные поклажедателю утратой, недостачей или
повреждением вещей, возмещаются хранителем в соответствии с гражданским законодательством, если законодательством или договором
не предусмотрено иное.
Поклажедатель также несет ответственность по договору хранения. Так, он обязан возместить хранителю убытки, причиненные свойствами сданной на хранение вещи, если хранитель, принимая ее на
хранение, не знал и не должен был знать об этих свойствах. Эти убытки могут быть причинены как повреждением имущества хранителя,
так и повреждением имущества третьих лиц.
Но банк не должен нести ответственность за несвоевременный
возврат имущества поклажедателю, если он использовал удержание
указанного имущества в качестве обеспечения исполнения обязательств поклажедателя по возмещению расходов по хранению.
164
Тема 16
ПОНЯТИЕ И ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ИНКАССАЦИИ
КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
Ключевые понятия: наличные денежные средства, перевозка
наличности, операционные кассы, обменный пункт, субъект инкассации, служба инкассации, кассовая работа в банках.
Понятие инкассации и порядок ее осуществления
Согласно ст. 296 БК, под инкассацией понимается предоставление банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями
другим лицам услуг по сбору и доставке (перевозке) наличных денежных средств и иных ценностей.
Данная статья раскрывает понятие инкассации в его узком
смысле, относя к инкассации как одной из посреднических банковских
операций, подлежащих лицензированию, лишь услуги по сбору и доставке ценностей.
В широком же смысле слова под инкассацией понимают совокупность услуг, оказываемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, по сбору денежной наличности, валютных
и других ценностей, а также платежных документов своих клиентов –
юридических лиц различных форм собственности – непосредственно
из их касс и доставке этих ценностей в кассы банков, а также по перевозке денежной наличности и других ценностей между юридическими
лицами и учреждениями банков, в том числе для обеспечения работы
своих операционных касс и обменных пунктов.
Субъектами инкассации, по БК, являются Национальный банк
(ст. 55 БК), банки и небанковские кредитно-финансовые организации.
Банки имеют право осуществлять услуги по инкассации при наличии соответствующей лицензии НБ и при условии внесения инкассации в перечень операций, осуществляемых банком, закрепленный в его уставе.
Но еще в 2000 г., до вступления в силу БК, Национальный банк
ограничил лицензионные полномочия банков в части осуществления
инкассации, предписывая им исключить услуги по инкассации из
уставного перечня операций, осуществляемых ими, и вернуть НБ соответствующие лицензии. После вступления в силу БК Национальный
банк подтвердил запрет банкам осуществлять инкассацию, определив
перечень банков, которые вправе в рамках имеющейся лицензии оказывать услуги по инкассации в полном объеме.
Банки и небанковские кредитно-финансовые организации при наличии соответствующей лицензии, выданной Национальным банком,
вправе осуществлять деятельность по инкассации наличных денежных
165
средств и иных ценностей банков и других юридических и физических
лиц. Банки и небанковские кредитно-финансовые организации для обеспечения деятельности по инкассации вправе приобретать оружие и боеприпасы для вооружения работников службы инкассации в порядке,
предусмотренном законодательством Республики Беларусь.
Вопросы внутренней организации службы инкассации в банках
регулируются Типовым положением Национального банка о службе
инкассации, которое определяет основные требования при приеме на
работу и порядок службы работников инкассации, порядок выдачи им
оружия, обязанности руководителей службы инкассации и вопросы
технического обеспечения службы инкассации. Порядок осуществления инкассации регламентирован и в Правилах организации кассовой
работы в банках Республики Беларусь.
166
2.3. ТЕМАТИКА ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
№
п/
п
1.
Наименование занятий
Цели семинарского занятия
Понятие
банковского
права
и
банковских
правоотношений
Рассмотреть следующие вопросы: круг общественных отношений, регулируемых банковским законодательством. Основания возникновения, изменения
и прекращения банковских правоотношений.
Подразделение банковских правоотношений по различным квалификационным признакам. Содержание
банковских правоотношений. Дать определение
банковской деятельности, ее содержанию. Перечислить банковские операции. Назвать операции, не относящиеся к банковским. Охарактеризовать активные, пассивные и посреднические операции, их лицензирование. Принципы банковской деятельности.
Определить перечень субъектов и участников
банковских правоотношений. Кратко охарактеризовать каждого из них, показать различия. Дать определения и характеристики объектам банковских правоотношений.
Раскрыть понятие Национального банка, направления и цели его деятельности. Охарактеризовать элементы, из которых складывается «реальная независимость» центрального банка государства в целом и
Национального банка Республики Беларусь в
частности. Раскрыть положение о прямой подотчетности Национального банка. Функции и особенности
функционирования Национального банка. Связать
2.
Правовой статус и структура Национального банка
Республики
Беларусь
операции, осуществляемые Национальным банком, с
его функциями. Показать взаимодействие Национального банка с Правительством. Раскрыть кредитную и
эмиссионную деятельность Национального банка.
Показать структуру Национального банка, правовое
положение структурных подразделений. Раскрыть задачи и функции главных управлений и отделений Национального банка. Указать организации, необходимые для обеспечения его деятельности. Описать
структуру органов управления Национального банка.
Раскрыть правовое положение органов управления,
порядок их формирования. Показать роль Президента
в назначении и смещении руководящих работников
Национального банка. Выделить правовое положение
служащих Нацбанка.
167
3.
Правовое регулирование
деятельности
банков
в Республике
Беларусь
Определить понятие банка, его отличие от других
коммерческих организаций. Описать функции банков
и операции, совершаемые ими. Правовое положение
и классификация видов банков. Подробно описать
порядок формирования уставного фонда банка. Описать порядок регистрации банка. Отказ в регистрации
банка. Порядок внесения изменений и дополнений в
уставные
документы
банка.
Лицензирование
банковской деятельности, его отличие от лицензирования иной предпринимательской деятельности.
Виды банковских лицензий. Дать понятие государственной регистрации банка. Описать перечень документов, представляемых для регистрации. Формы
прекращения деятельности банка. Раскрыть процесс
реорганизации банка. Порядок ликвидации банка.
4.
Правовое регулирование обособленных подразделений
банка; особенности создания
банков с иностранными инвестициями;
правовое регулирование деятельности
небанковской
кредитно-финансовой организации
Дать понятие правового регулирования деятельности обособленных подразделений банка. Раскрыть
порядок регистрации банка с иностранными инвестициями, перечислить документы, представляемые
для регистрации. Назвать требования, предъявляемые к банку с иностранными инвестициями. Порядок открытия представительства иностранного
банка в Республике Беларусь. Формы создания небанковской кредитно-финансовой организации.
Банковские операции, осуществляемые НКФО. Отличия небанковской кредитно-финансовой организации от банка. Правовое положение НКФО. Регистрация и лицензирование небанковской кредитнофинансовой организации
Правовое
регулирование
банковского
кредита
Раскрыть понятие кредитного договора (число
сторон, вступление в силу, возмездность). Стороны, форма, предмет и срок кредитного договора. Существенные условия кредитного договора.
Описать виды кредитов. Раскрыть виды кредитных договоров. Кредиты Национального банка.
Содержание кредитного договора. Права и обязанности кредитодателя и кредитополучателя в
кредитном договоре. Раскрыть и описать формы
и способы исполнения обязательств по кредитному договору, провести аналогию с понятиями
гражданского права.
5.
168
6.
7.
8.
9.
Договор финансирования
под
уступку
денежного
требования
(факторинга)
Дать понятие и рассмотреть виды договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга). Общая характеристика договора. Показать
содержание договора, раскрыть правовое положение
фактора, должника и кредитора в договоре факторинга. Расписать ответственность сторон в данном
договоре.
Банковская гарантия
Раскрыть понятие банковской гарантии, дать общую характеристику данному правоотношению:
форма заключения, стороны, существенные
условия. Перечислить и расписать виды
банковской гарантии. Обязательства сторон по
банковской гарантии. Порядок вступления
банковской гарантии в силу: момент выдачи гарантии, дата вступления в силу и т.д. Форма, место и сроки предъявления требования по
банковской гарантии. Удовлетворение требования по ней. Прекращение действия банковской
гарантии, а также обязательств по банковской
гарантии.
Банковский
вклад
Раскрыть понятие договора банковского вклада
(депозита). Дать общую характеристику данному
договору (предмет, стороны, момент вступления
в силу, возмездность и т.д.). Существенные
условия договора (в том числе и по Декрету Президента). Виды договора. Правовое положение
сторон по договору. Гарантии возврата банками
средств, привлеченных во вклады.
Банковский
счет
Раскрыть понятие и основные характеристики договора банковского счета. Показать способы и порядок его заключения. Правовой статус владельца счета. Расписать виды договора банковского счета. Показать правовое положение сторон по договору
банковского счета. Операции, осуществляемые по
текущему (расчетному) банковскому счету. Порядок
списания средств со счета. Возмездность данного
договора. Прекращение обязательств по договору
текущего (расчетного) банковского счета. Порядок
расторжения договора и закрытия счета (по инициативе владельца счета или банка). Особенности расторжения договора контокоррента.
169
10.
11.
12.
170
Доверительное
управление денежными
средствами
Понятие, формы, правовое
регулирование
безналичных
расчетов
Операции
банков с
валютными
ценностями;
договор
банковского
хранения;
понятие
и порядок
осуществления
инкассации
кредитно-финансовыми организациями
Основные черты договора доверительного управления денежными средствами. Стороны, форма совершения данного договора. Порядок передачи денежных средств в доверительное управление. Существенные условия договора. Правовое положение
доверительного управляющего по договору. Показать направления использования доверительным
управляющим денежных средств, переданных в доверительное управление. Расписать формы доверительного управления денежными средствами.
Открытие доверительного (трастового) счета. Прекращение договора доверительного управления и закрытие счета.
Раскрыть понятие безналичных расчетов. Охарактеризовать формы безналичных расчетов. Основание
осуществления безналичных расчетов. Проведение
расчетных операций. Формы платежных инструкций. Изменение, отмена, исполнение платежных
инструкций. Дать понятие платежного поручения.
Исполнение платежного поручения. Акцепт и отказ
от акцепта платежного поручения. Изменение или
отзыв платежного поручения. Правила проведения
безналичных расчетов посредством платежного требования и платежного требования-поручения. Раскрыть понятие и общую характеристику аккредитива. Показать правовое положение сторон в данном
соглашении. Расписать виды аккредитивов. Раскрыть понятие инкассо. Акцептная и безакцептная
формы списания средств со счета. Особенности
международного инкассо. Обязанности банка-ремитента, представляющего банка. Дать понятия чека и
банковской пластиковой карточки, раскрыть их роль
в безналичных расчетах.
Дать понятие валютно-обменных операций. Перечислить валютно-обменные операции. Показать порядок их осуществления (биржевые торги). Раскрыть понятие договора банковского хранения. Охарактеризовать момент заключения, стороны, предмет, срок, объект, возмездность данного договора.
Расписать виды банковского хранения. Показать
правовое положение и ответственность сторон по
договору банковского хранения. Раскрыть понятие
инкассации (как в узком, так и в широком смыслах
этого слова). Расписать порядок ее осуществления.
III. КОНТРОЛИРУЕМАЯ
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА
Методические указания к самостоятельной работе
по дисциплине «Банковское право»
Самостоятельная работа является одним из видов организации
учебного процесса в высшем учебном заведении.
Целями самостоятельной работы по дисциплине «Банковское
право» являются:
–
приобретение студентами навыков самостоятельного изучения научной и учебной литературы по указанным темам;
–
формирование умения анализировать нормативно-правовые акты, регламентирующие банковские отношения.
3.1. КОНСПЕКТ ЛЕКЦИИ
Конспект лекции представляет собой краткое изложение содержания вопросов изучаемой учебной темы, выполняемое в письменной
форме во время, предусмотренное учебным планом для самостоятельной работы. Конспектирование вопросов требует целостного изложения определенной проблемы, методов и способов правового регулирования общественных отношений.
Специальность «Финансы и кредит»
Студентам дневного отделения, обучающимся на базе техникума
(с сокращенным сроком обучения), для написания конспекта лекций
по темам: «Правовое регулирование деятельности обособленных подразделений банка», «Особенности создания банков с иностранными инвестициями», «Правовое регулирование деятельности небанковской кредитно-финансовой организации» (2 ч – КСР) – необходимо осветить вопросы:
1. Структурные подразделения банка, его филиала (отделения).
2. Правовой статус представительства банка.
3. Представительство иностранного банка в Республике Беларусь.
4. Реорганизация и ликвидация небанковской кредитно-финансовой
организации.
Студентам дневного отделения (срок обучения – 5 лет) для написания конспекта лекций
– по теме: «Понятие банковского права и банковских правоотношений» (2 ч – КСР) – рассмотреть вопросы:
171
1. Предмет банковского права. Метод правового регулирования
банковской деятельности.
2. Общая характеристика источников банковского права.
– по теме: «Правовой статус и структура Национального банка»
(2 ч – КСР) – рассмотреть вопросы:
1. Органы управления Национального банка Республики Беларусь.
2. Структура Национального банка Республики Беларусь
– по теме: «Правовое регулирование деятельности банков в Республике Беларусь» (2 ч – КСР) – рассмотреть вопросы:
1. Лицензирование деятельности банков.
2. Порядок реорганизации, ликвидации банка.
– по темам: «Правовое регулирование деятельности обособленных подразделений банка», «Особенности создания банков с иностранными инвестициями», «Правовое регулирование деятельности небанковской кредитно-финансовой организации» (2 ч – КСР) – необходимо осветить вопросы:
1. Структурные подразделения банка, его филиала (отделения).
2. Правовой статус представительства банка.
3. Представительство иностранного банка в Республике Беларусь.
4. Реорганизация и ликвидация небанковской кредитно-финансовой
организации.
Специальность «Экономическое право»
Для написания конспекта лекций
– по темам: «Понятие банковского права и банковских правоотношений», «Правовой статус и структура Национального банка»,
«Правовое регулирование деятельности банков в Республике Беларусь» (2 ч – КСР) – рассмотреть вопросы:
1. Общая характеристика источников банковского права.
2. Органы управления Национального банка Республики Беларусь.
3. Порядок реорганизации, ликвидации банка.
– по темам: «Правовое регулирование банковского кредита»,
«Договор факторинга», «Банковская гарантия», «Банковский вклад»,
«Банковский счет», «Доверительное управление денежными средствами» (2 ч – КСР) – освещаются следующие вопросы:
1. Ответственность сторон по договору факторинга.
2. Прекращение обязательств по банковской гарантии.
3. Гарантии возврата банками средств, привлеченных во вклады.
4. Права и обязанности сторон по договору банковского счета.
5. Договор доверительного (трастового) счета и закрытие такого счета.
172
3.2. КОНТРОЛИРУЕМАЯ САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА
НА ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЯХ
Во время проведения практических занятий для проверки готовности студентов по вопросам, изучаемым ими самостоятельно в рамках контролируемой самостоятельной работы, проводятся комплексные контрольные работы.
В соответствии с рабочей программой дисциплины «Банковское
право»:
•
для студентов дневного отделения специальности «Финансы и кредит», обучающихся на базе техникума (с сокращенным
сроком обучения), предусмотрены пять контрольных работ по темам:
–
«Правовой статус и структура Национального
банка» (2 ч – КСР);
–
«Правовое регулирование деятельности банков в
Республике Беларусь» (2 ч – КСР);
–
«Правовое регулирование банковского кредита»,
«Договор факторинга», «Банковская гарантия» (2 ч – КСР);
–
«Банковский вклад», «Банковский счет», «Доверительное управление денежными средствами» (2 ч – КСР);
–
«Понятие, формы, правовое регулирование безналичных расчетов» (2 ч – КСР);
•
для студентов дневного отделения специальности «Финансы и кредит» (срок обучения – 5 лет) предусмотрены три контрольные работы по темам:
–
«Понятие банковского права и
банковских правоотношений», «Правовой статус и структура Национального банка», «Правовое регулирование деятельности банков в
Республике Беларусь» (2 ч – КСР);
–
«Правовое регулирование деятельности обособленных подразделений банка», «Особенности создания банков с иностранными инвестициями», «Правовое регулиро173
вание деятельности небанковской кредитно-финансовой организации», «Правовое регулирование банковского кредита», «Договор
факторинга», «Банковская гарантия», «Банковский вклад» (2 ч –
КСР);
–
«Банковский счет», «Доверительное управление денежными средствами», «Понятие, формы, правовое регулирование безналичных расчетов», «Операции банков с валютными ценностями», «Договор банковского хранения», «Понятие
и порядок осуществления инкассации кредитно-финансовыми организациями» (2 ч – КСР);
• для студентов дневного отделения специальности «Экономическое право» предусмотрены три контрольные работы по темам:
–
«Понятие банковского права и
банковских правоотношений», «Правовой статус и структура Национального банка», «Правовое регулирование деятельности банков в
Республике Беларусь» (2 ч – КСР);
–
«Правовое регулирование деятельности обособленных подразделений банка», «Особенности создания банков с иностранными инвестициями», «Правовое регулирование деятельности небанковской кредитно-финансовой организации» (2 ч – КСР);
–
«Операции банков с валютными
ценностями», «Договор банковского хранения», «Понятие и порядок
осуществления инкассации кредитно-финансовыми организациями»
(2 ч – КСР).
174
IV. ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ
ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ
ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ
Методические указания для написания
контрольных работ по дисциплине
«Банковское право»
для студентов заочной формы обучения
специальностей «Финансы и кредит», «Экономическое право»
Выбор варианта контрольной работы производится по последней цифре номера зачетной книжки (студенческого билета).
Для написания контрольной работы предлагаются 10 тем, включающих в себя основные вопросы курса «Банковское право». Изменение темы не допускается.
Контрольная работа должна быть написана самостоятельно: заказные работы не рецензируются и не засчитываются. В контрольной
работе студент должен использовать материал, почерпнутый как из
нормативно-правовых источников, так и из специальной литературы.
В работе должны быть использованы не менее 3 источников, при работе с электронными носителями информации ссылки на них обязательны (CD-ROM, Интернет-сайты, правовые базы данных). Ссылки на
российские (зарубежные) источники литературы (и их цитирование)
допустимы только для сравнения правовых норм, применяемых в регулировании отношений, складывающихся в банковских системах Беларуси и Российской Федерации (или других странах).
Контрольная работа должна включать в себя:
Титульный лист (образец дан ниже).
2. План и номер варианта;
2.1. Примерный план:
Введение (постановка проблемы, определение задач).
Вопрос 1 (вопросы в плане приводятся полностью).
Вопрос 2.
Вопрос 3.
3. Изложение материала
4. Заключение (выводы и обобщения по раскрытым вопросам).
5. Список использованных источников.
Нумерация страниц обязательна. Деление на вопросы должно
быть четким. Работа заканчивается датой написания и личной подпи-
1.
175
сью студента. Ссылки на источники приводятся в соответствии со
стандартами – например, [2, с. 122]. Использованные источники приводятся по степени значимости нормативных актов (Конституция, кодексы, законы, декреты, указы Президента, постановления Правительства и т.д.), затем – литература в алфавитном порядке.
Контрольная работа может быть написана от руки (желательно),
но разборчивым, понятым почерком, либо распечатана на принтере.
Объем ее должен составлять 15-18 страниц ученической тетради или
10 листов формата А-4.
При написании контрольной работы необходимо придерживаться примерного перечня вопросов, поставленных преподавателем в
каждом варианте, для того, чтобы наиболее полно осветить и усвоить
разделы дисциплины. Также желательно избегать неосмысленного
переписывания текста нормативно-правовых источников (например,
словосочетаний типа «статья 23 настоящего Кодекса» и т.п.).
Преподавателем будут приветствоваться примеры из личного
опыта для более полного раскрытия поставленных вопросов.
176
МИНСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ
Кафедра экономического права
Контрольная работа
по дисциплине
«Банковское право»
Вариант № __
Выполнил(а) студент(ка)
__ курса группы _____ з/о
факультета _____________
спец. «_________________»
Фамилия Имя Отчество
№ зачетной книжки _______
Проверил: асс. Знак С.Н.
МИНСК
2004(5)
177
Варианты контрольных работ
Вариант № 1
(ПОСЛЕДНЯЯ ЦИФРА ЗАЧЕТНОЙ КНИЖКИ – 1)
1. Банковские правоотношения.
2. Понятие и общая характеристика кредитного договора.
3. Вступление банковской гарантии в силу и требование по ней. Прекращение обязательств по банковской гарантии.
Вопрос 1: Круг общественных отношений, регулируемых
банковским законодательством. Основания возникновения, изменения
и прекращения банковских правоотношений. Подразделение
банковских правоотношений по различным квалификационным признакам. Содержание банковских правоотношений.
Вопрос 2: Раскрыть понятие кредитного договора (число сторон,
вступление в силу, возмездность). Стороны, форма, предмет и срок кредитного договора. Существенные условия кредитного договора.
Вопрос 3: Порядок вступления банковской гарантии в силу: момент выдачи гарантии, дата вступления в силу и т.д. Форма, место и
сроки предъявления требования по банковской гарантии. Удовлетворение требования по ней. Прекращение действия банковской гарантии, а
также обязательств по банковской гарантии.
Вариант № 2
(ПОСЛЕДНЯЯ ЦИФРА ЗАЧЕТНОЙ КНИЖКИ – 2)
1. Банковская деятельность и ее принципы.
2. Понятие небанковской кредитно-финансовой организации, ее отличия от банка, порядок регистрации и особенности лицензирования ее деятельности.
3. Права и обязанности сторон в договоре финансирования под уступку денежного требования (факторинга). Ответственность сторон по
договору.
178
Вопрос 1: Дать определение банковской деятельности, ее содержанию. Перечислить банковские операции. Назвать операции, не относящиеся к банковским. Охарактеризовать активные, пассивные и посреднические операции, их лицензирование. Принципы банковской деятельности.
Вопрос 2: Формы создания небанковской кредитно-финансовой
организации. Банковские операции, осуществляемые НКФО. Отличия
небанковской кредитно-финансовой организации от банка. Правовое
положение НКФО. Регистрация и лицензирование небанковской кредитно-финансовой организации.
Вопрос 3: Показать содержание договора, раскрыть правовое
положение фактора, должника и кредитора в договоре факторинга.
Расписать ответственность сторон в данном договоре.
Вариант № 3
(ПОСЛЕДНЯЯ ЦИФРА ЗАЧЕТНОЙ КНИЖКИ – 3)
1. Субъекты, объекты и участники банковских правоотношений.
2. Порядок регистрации банка с иностранными инвестициями; требования, предъявляемые к его деятельности. Представительство иностранного банка в Республике Беларусь.
3. Понятие и общая характеристика договора доверительного управления денежными средствами; права и обязанности доверительного
управляющего.
Вопрос 1: Определить перечень субъектов и участников
банковских правоотношений. Кратко охарактеризовать каждого из
них, показать различия. Назвать, дать определения и характеристики
объектам банковских правоотношений.
Вопрос 2: Раскрыть порядок регистрации банка с иностранными
инвестициями, перечислить документы, представляемые для регистрации. Назвать требования, предъявляемые к банку с иностранными инвестициями. Порядок открытия представительства иностранного банка
в Республике Беларусь.
179
Вопрос 3: Основные черты договора доверительного управления денежными средствами. Стороны, форма совершения данного договора. Порядок передачи денежных средств в доверительное управление. Существенные условия договора. Правовое положение доверительного управляющего по договору.
Вариант № 4
(ПОСЛЕДНЯЯ ЦИФРА ЗАЧЕТНОЙ КНИЖКИ – 4)
1. Правовое положение Национального банка Республики Беларусь.
2. Виды кредитов и кредитных договоров, права и обязанности сторон
по договору.
3. Понятие и порядок осуществления валютно-обменных операций и
инкассации.
Вопрос 1: Понятие Национального банка, направления и цели
его деятельности. Охарактеризовать элементы, из которых складывается «реальная независимость» центрального банка государства в целом
и Национального банка Республики Беларусь в частности. Раскрыть
положение о прямой подотчетности Национального банка. Функции и
особенности функционирования Национального банка.
Вопрос 2: Описать виды кредитов. Раскрыть виды кредитных
договоров. Кредиты Национального банка. Содержание кредитного
договора. Права и обязанности кредитодателя и кредитополучателя в
кредитном договоре.
Вопрос 3: Дать понятие валютно-обменных операций. Перечислить валютно-обменные операции. Показать порядок их осуществления
(биржевые торги). Раскрыть понятие инкассации (как в узком, так и в
широком смыслах этого слова). Расписать порядок ее осуществления.
Вариант № 5
(ПОСЛЕДНЯЯ ЦИФРА ЗАЧЕТНОЙ КНИЖКИ – 5)
1. Структура Национального банка Республики Беларусь.
2. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
180
3. Безналичные расчеты и их формы. Платежная инструкция как основание проведения безналичных расчетов.
181
Вопрос 1: Показать структуру Национального банка, правовое
положение структурных подразделений. Раскрыть задачи и функции
главных управлений и отделений Национального банка. Указать организации, необходимые для обеспечения его деятельности.
Вопрос 2: Раскрыть и описать формы и способы исполнения
обязательств по кредитному договору, их взаимосвязь с аналогичными
понятиями гражданского права.
Вопрос 3: Раскрыть понятие безналичных расчетов. Охарактеризовать формы безналичных расчетов. Основание осуществления безналичных расчетов. Проведение расчетных операций. Формы платежных
инструкций. Изменение, отмена, исполнение платежных инструкций.
Вариант № 6
(ПОСЛЕДНЯЯ ЦИФРА ЗАЧЕТНОЙ КНИЖКИ – 6)
1. Виды операций, осуществляемые Национальным банком.
2. Понятие и виды договора финансирования под уступку денежного
требования (факторинга), общая характеристика договора.
3. Отдельные направления использования и формы доверительного
управления денежными средствами. Договор доверительного (трастового) счета и закрытие такого счета.
Вопрос 1: Связать операции, осуществляемые Национальным
банком, с его функциями. Показать взаимодействие Национального
банка с Правительством. Раскрыть кредитную и эмиссионную деятельности Национального банка.
Вопрос 2: Раскрыть понятие договора факторинга, его основные
черты. Дать классификацию таких договоров. Показать различия между открытым и скрытым факторингом, а также отличия факторинга от
других видов обязательств. Форма заключения, стороны и существенные условия договора факторинга.
Вопрос 3: Показать направления использования доверительным
управляющим денежных средств, переданных в доверительное управление. Расписать формы доверительного управления денежными сред182
ствами. Открытие доверительного (трастового) счета. Прекращение
договора доверительного управления и закрытие счета.
183
Вариант № 7
(ПОСЛЕДНЯЯ ЦИФРА ЗАЧЕТНОЙ КНИЖКИ – 7)
1. Понятие и виды банков. Порядок формирования уставного фонда
банка.
2. Порядок проведения операций по текущему (расчетному)
3.
банковскому счету. Прекращение договора банковского счета.
Понятие договора банковского хранения. Виды банковского хранения. Права, обязанности и ответственность сторон по договору
банковского хранения.
Вопрос 1: Определить понятие банка, его отличие от других
коммерческих организаций. Описать функции банков и операции, совершаемые ими. Правовое положение и классификация видов банков.
Подробно описать порядок формирования уставного фонда банка.
Вопрос 2: Операции, осуществляемые по текущему (расчетному) банковскому счету. Порядок списания средств со счета. Возмездность данного договора. Прекращение обязательств по договору
текущего (расчетного) банковского счета. Порядок расторжения договора и закрытия счета (по инициативе владельца счета или банка).
Особенности расторжения договора контокоррента.
Вопрос 3: Раскрыть понятие договора банковского хранения.
Охарактеризовать момент заключения, стороны, предмет, срок, объект,
возмездность данного договора. Расписать виды банковского хранения. Показать правовое положение и ответственность сторон по договору банковского хранения.
Вариант № 8
(ПОСЛЕДНЯЯ ЦИФРА ЗАЧЕТНОЙ КНИЖКИ – 8)
1. Органы управления Национального банка Республики Беларусь.
2. Понятие, виды договора банковского вклада (депозита), права и
обязанности сторон по договору.
3. Аккредитив и его виды.
184
Вопрос 1: Описать структуру органов управления Национального банка. Раскрыть правовое положение органов управления, порядок
их формирования. Показать роль Президента в назначении и смещении
руководящих работников Национального банка. Выделить правовое
положение служащих Национального банка.
Вопрос 2: Раскрыть понятие договора банковского вклада (депозита). Дать общую характеристику данному договору (предмет, стороны, момент вступления в силу, возмездность и т.д.). Существенные
условия договора (в том числе и по Декрету Президента). Виды договора. Правовое положение сторон по договору.
Вопрос 3: Пересказать понятие и общую характеристику аккредитива. Показать правовое положение сторон в данном соглашении.
Расписать виды аккредитивов.
Вариант № 9
(ПОСЛЕДНЯЯ ЦИФРА ЗАЧЕТНОЙ КНИЖКИ – 9)
1. Порядок государственной регистрации банков в Республике Беларусь. Лицензирование их деятельности.
2. Понятие, виды и порядок заключения договора банковского счета.
3.
Права и обязанности сторон по договору банковского счета.
Понятие инкассо и его виды. Чеки и банковские пластиковые
карточки как формы безналичных расчетов.
Вопрос 1: Описать порядок регистрации банка. Отказ в регистрации банка. Порядок внесения изменений и дополнений в уставные
документы банка. Лицензирование банковской деятельности, его отличие от лицензирования иной предпринимательской деятельности.
Виды банковских лицензий.
Вопрос 2: Раскрыть понятие и основные характеристики договора банковского счета. Показать способы и порядок его заключения.
Правовой статус владельца счета. Расписать виды договора банковского счета. Показать правовое положение сторон по договору банковского счета.
Вопрос 3: Раскрыть понятие инкассо. Акцептная и безакцептная
форма списания средств со счета. Особенности международного инкассо. Обязанности банка-ремитента, представляющего банка. Дать
185
понятие чека и банковской пластиковой карточки, раскрыть их роль в
безналичных расчетах.
186
Вариант № 10
(ПОСЛЕДНЯЯ ЦИФРА ЗАЧЕТНОЙ КНИЖКИ – 0)
1. Документы, представляемые для государственной регистрации
банка. Порядок реорганизации, ликвидации банка.
2. Понятие и виды банковской гарантии, обязательства по ней.
3. Платежное поручение. Платежное требование и платежное требование-поручение.
Вопрос 1: Дать понятие государственной регистрации банка.
Описать перечень документов, представляемых для регистрации. Формы прекращения деятельности банка. Раскрыть процесс реорганизации
банка. Порядок ликвидации банка.
Вопрос 2: Раскрыть понятие банковской гарантии, дать общую
характеристику данному правоотношению: форма заключения, стороны, существенные условия. Перечислить и расписать виды банковской
гарантии. Обязательства сторон по банковской гарантии.
Вопрос 3: Дать понятие платежного поручения. Исполнение
платежного поручения. Акцепт и отказ от акцепта платежного поручения. Изменение или отзыв платежного поручения. Правила проведения
безналичных расчетов посредством платежного требования и платежного требования-поручения.
187
5. ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ (ЭКЗАМЕНУ)
1. Понятие банковского права.
2. Банковские правоотношения.
3. Субъекты и объекты банковских правоотношений.
4. Предмет банковского права. Метод правового регулирования
банковской деятельности.
5. Банковская деятельность и ее принципы.
6. Общая характеристика источников банковского права.
7. Правовое положение Национального банка Республики Беларусь.
8. Особенности функционирования Национального банка.
9. Виды операций, осуществляемых Национальным банком.
10. Структура Национального банка Республики Беларусь.
11. Органы управления Национального банка Республики Беларусь.
12. Понятие и виды банков.
13. Порядок формирования уставного фонда банка.
14. Документы, представляемые для государственной регистрации
банка.
15. Порядок государственной регистрации банка в Республике Беларусь.
16. Лицензирование деятельности банков.
17. Порядок реорганизации, ликвидации банка.
18. Правовой статус филиала банка.
19. Порядок открытия филиала банка.
20. Структурные подразделения банка, его филиала (отделения).
21. Правовой статус представительства банка.
22. Порядок регистрации банка с иностранными инвестициями.
23. Требования, предъявляемые к деятельности банка с иностранными
инвестициями.
24. Представительство иностранного банка в Республике Беларусь.
25. Понятие небанковской кредитно-финансовой организации, ее отличия от банка.
26. Порядок регистрации небанковской кредитно-финансовой организации. Особенности лицензирования ее деятельности.
27. Реорганизация и ликвидация небанковской кредитно-финансовой
организации.
28. Понятие и общая характеристика кредитного договора.
29. Права и обязанности сторон по кредитному договору.
30. Виды кредитов и кредитных договоров.
188
31. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
32. Понятие и виды договора финансирования под уступку денежного
требования (факторинга).
33. Общая характеристика договора факторинга.
34. Права и обязанности сторон в договоре факторинга.
35. Ответственность сторон по договору факторинга.
36. Понятие и виды банковской гарантии.
37. Обязательства по банковской гарантии.
38. Вступление банковской гарантии в силу и требование по ней.
39. Прекращение обязательств по банковской гарантии.
40. Поручительство кредитных организаций.
41. Понятие, виды договора банковского вклада (депозита).
42. Общая характеристика депозита.
43. Права и обязанности сторон по депозиту.
44. Гарантии возврата банками средств, привлеченных во вклады.
45. Понятие, виды и порядок заключения договора банковского счета.
46. Права и обязанности сторон по договору банковского счета.
47. Порядок проведения операций по текущему (расчетному)
банковскому счету.
48. Прекращение договора банковского счета.
49. Понятие и общая характеристика договора доверительного управления денежными средствами.
50. Отдельные направления использования и формы доверительного
управления денежными средствами.
51. Права и обязанности доверительного управляющего по договору.
52. Договор доверительного (трастового) счета и закрытие такого счета.
53. Безналичные расчеты и их формы.
54. Платежная инструкция как основание проведения безналичных
расчетов.
55. Платежное поручение.
56. Платежное требование и платежное требование-поручение.
57. Аккредитив и его виды.
58. Аккредитив: правовое положение сторон в соглашении.
59. Понятие инкассо и его виды.
60. Чеки и банковские пластиковые карточки как формы безналичных
расчетов.
61. Понятие валютно-обменных операций.
62. Порядок осуществления валютно-обменных операций.
63. Понятие договора банковского хранения.
189
64. Виды банковского хранения.
65. Права, обязанности и ответственность сторон по договору
банковского хранения.
66. Понятие инкассации и порядок ее осуществления.
190
6. НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ АКТЫ
И ЛИТЕРАТУРА
1. Конституция Республики Беларусь 1994 г., с изм. и доп. 1996 г. –
Мн.: Беларусь, 1997.
2. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г.
№ 218-З (в ред. Закона Республики Беларусь от 11 ноября 2002 г.
№ 148-З). – www.ncpi.gov.by.
3. Банковский кодекс Республики Беларусь от 31 октября 2000 г.
№ 2/219. – Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь. 2000. № 106.
4. Декрет Президента Республики Беларусь от 14 июля 2003 г. № 17
«О лицензировании отдельных видов деятельности».
5. Указ Президента Республики Беларусь от 2 мая 1996 г. № 157 «О
мерах по упорядочению банковской и иной финансовой
деятельности» (в ред. Указа Президента Республики Беларусь от
30.08.2002 г. № 470).
6. Указ Президента Республики Беларусь от 10 марта 2000 г. № 124
«О направлении представителей банков в качестве наблюдателей за
хозяйственной
деятельностью
юридических
лиц,
не
обеспечивающих своевременного возврата кредитов и выполнения
договоров залога» (название в ред. Указа Президента Республики
Беларусь от 02.07.2002 г. № 343).
7. Указ Президента Республики Беларусь от 27.01.2004 г. № 47 (ред.
от 21.04.2004 г.) «О предоставлении Национальным банком
кредита Правительству Республики Беларусь в 2003 году».
8. Постановление Кабинета министров Республики Беларусь от
21.08.1995 г. № 456 (ред. от 28.02.2002 г.) «О перечне видов
деятельности, на осуществление которых требуется специальное
разрешение (лицензия), и органов, выдающих эти разрешения
(лицензии)».
9. Постановление Совета Министров Республики Беларусь № 1171 от
23.07.1998 г. «О полномочиях акционерного коммерческого банка
внешнеэкономической
деятельности
как
банка-агента
Правительства Республики Беларусь».
10.Постановление Совета Министров Республики Беларусь от
20.02.2004 г. № 191 (ред. от 11.06.2004 г.) «О представителях
государства в органах управления банков, в уставном фонде
которых имеется доля государства».
191
11.Постановление Совета Министров Республики Беларусь от
31.12.2003 г. № 1726 «Об увеличении вкладов государства в
уставные фонды банков».
12.
Постановление Совета Министров Республики Беларусь,
Национального банка Республики Беларусь от 26 июля 2002 г. №
1007/20 «Об утверждении программы мероприятий по реализации
концепции развития банковской системы Республики Беларусь на
2001-2010 годы».
13.
Постановление Совета Министров Республики Беларусь,
Национального банка Республики Беларусь от 23 мая 2002 г. №
661/13 «Об утверждении Положения об организации и проведении
рейтинговой оценки деятельности банков, зарегистрированных на
территории Республики Беларусь».
14.
Постановление
Министерства
финансов
Республики
Беларусь от 2 августа 2002 г. № 107 «Об утверждении Положения о
порядке уплаты в республиканский бюджет средств за
предоставление гарантии Правительства Республики Беларусь по
иностранным кредитам и использовании этих средств».
15.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
14.06.2004 г. № 91 «О ставке рефинансирования и учетной ставке
Национального банка Республики Беларусь».
16.Письмо Национального банка Республики Беларусь от 03.05.2004
№ 29-12/89 «О регистрации банка».
17.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
30.04.2004 г. № 74 «Об утверждении инструкции о порядке
совершения операций с банковскими пластиковыми карточками».
18.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
30.04.2004 г. № 70 «О порядке уведомления банками и
небанковскими кредитно-финансовыми организациями органов
валютного контроля о валютных операциях, проводимых
с
нарушением законодательства».
19.Письмо Национального банка Республики Беларусь от 28.04.2004 г.
№ 23-14/53 «О внесении изменений и дополнений в алгоритмы
расчетов экономических нормативов».
20.Письмо Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от
26.04.2004 г. № 03-24/1075 «О списании денежных средств со
счетов плательщиков в бесспорном порядке».
21.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
24.04.2004 г. № 60 «Об установлении суммы крупного денежного
перевода».
22.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
21.04.2004 г. № 56 «Об утверждении инструкции о порядке и
192
процедурах рассмотрения претензий, приостановления, отмены,
возобновления и продления срока действия сертификата
соответствия в области банковских услуг и технологий».
23.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
07.04.2004 г. № 113 «Об утверждении инструкции о представлении
информации по форме отчетности 1032 "Отчет об операциях с
наличной иностранной валютой и платежными документами в
иностранной валюте"».
24.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
07.04.2004 г. № 112 «Об утверждении Инструкции о представлении
информации по форме отчетности 1028 "Отчет о совершенных
операциях на валютном рынке Республики Беларусь"».
25.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
05.04.2004 г. № 101 «Об утверждении Правил расчета валовой
добавленной стоимости по банкам Республики Беларусь».
26.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
26.03.2004 г. № 71 «Об утверждении Инструкции по
бухгалтерскому учету основных средств в банках Республики
Беларусь».
27.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
26.03.2004 г. № 70 «Об утверждении Инструкции по
бухгалтерскому учету нематериальных активов в банках
Республики Беларусь».
28.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
24.03.2004 г. № 44 «Об установлении нормативов обязательных
резервов, депонируемых в Национальном банке Республики
Беларусь».
29.Письмо Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь
от 16.03.2004 № 5-2-46/2837 «О ставке пени».
30.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
27.02.2004 г. № 27 «О работе банков по привлечению денежных
средств населения в 2004 году».
31.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
25.02.2004 г. № 44 «О внесении дополнений и изменений в
Инструкцию о порядке предоставления Национальным банком
Республики Беларусь банкам кредитов, обеспеченных залогом
ценных бумаг».
32.Письмо Министерства финансов Республики Беларусь от
25.02.2004 г. № 06-2-16/130 «О комиссионном вознаграждении».
33.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
06.02.2004 г. № 19 «Об итогах выполнения Основных
направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь
193
за 2003 год, реализации Концепции развития банковской
системы Республики Беларусь на 2001-2010 годы, региональных
программ развития системы безналичных расчетов с
использованием банковских пластиковых карточек и задачах по
развитию банковской системы на 2004 год».
34.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
02.02.2004 г. № 16 «О внесении изменения в Правила
регулирования деятельности банков и небанковских кредитнофинансовых организаций».
35.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
30.12.2003 г. № 395 «Об утверждении Инструкции по
бухгалтерскому учету банками Республики Беларусь банковских
операций с драгоценными металлами и внесении изменений и
дополнений в Правила ведения бухгалтерского учета в банках,
расположенных на территории Республики Беларусь».
36.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
30.12.2003 г. № 226 (ред. от 23.03.2004 г.) «Об утверждении
Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками
денежных средств в форме кредита и их возврата».
37.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
26.12.2003 г. № 386 «Об утверждении Инструкции по проведению
Национальным банком Республики Беларусь операций с ценными
бумагами».
38.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
23.12.2003 г. № 380 «Об утверждении Инструкции по составлению
и представлению банками Республики Беларусь отчета о составе
кредитных вложений и операциях по финансовому лизингу».
39.Письмо Национального банка Республики Беларусь от 09.12.2003 г.
№ 20-03/136 «Об открытии счетов».
40.Письмо Национального банка Республики Беларусь от 08.12.2003 г.
№ 20-03/135 «Об учете нематериальных активов».
41.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
26.11.2003 г. № 201 «Об утверждении Правил осуществления
операций с электронными деньгами».
42.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
30.10.2003 г. № 193 «О внесении дополнений и изменений в
Инструкцию о порядке государственной регистрации и
лицензирования деятельности банков и небанковских кредитнофинансовых организаций».
43.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
29.10.2003 г. № 183 «О внесении изменения и дополнений в
194
Правила ведения кассовых операций и расчетов наличными
денежными средствами в Республике».
44.Постановление Национального банка Республики Беларусь от
28.08.2003 г. № 153 «Об утверждении Инструкции по
осуществлению авансовых платежей по внешнеторговым
договорам».
45.
Постановление Национального банка Республики Беларусь от
07.03.2002 г. № 81 «Об утверждении Принципов регулирования
Национальным банком Республики Беларусь текущей ликвидности
банковской системы в 2002 году».
46.
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 28 июня 2001 г. № 175 «Об утверждении Инструкции о
порядке государственной регистрации и лицензирования
деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых
организаций» (в ред. постановлений Нацбанка от 27.12.2001 г. № 339,
от 30.05.2002 г. № 104).
47.
Постановление Национального банка Республики Беларусь от
29.03.2002 г. № 56 «О внесении изменений и дополнений в Правила
регулирования деятельности банков и небанковских кредитнофинансовых
организаций,
утвержденные
постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня
2001 г. № 173».
48.
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 27 декабря 2001 г. № 339 «О внесении дополнения в
Инструкцию о порядке государственной регистрации и
лицензирования деятельности банков и небанковских кредитнофинансовых
организаций,
утвержденную
постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня
2001 г. № 175».
49.
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 28 июня 2001 г. № 174 «Об утверждении Правил
создания и регулирования деятельности банков на территории
свободных экономических зон Республики Беларусь» (в ред.
постановления Нац-банка от 21.12.2001 г. № 321).
50.
Постановление
Правления
Национального
банка
Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 173 «Об
утверждении Правил регулирования деятельности банков и
небанковских кредитно-финансовых организаций (в ред.
постановления Нацбанка от 29.03.2002 г. № 56).
51.
Постановление Совет директоров Национального банка
Республики Беларусь от 31 августа 2000 г. № 23.21-г «О
195
разъяснении порядка проведения операций между филиалами
банка».
52.
Постановление Национального банка Республики Беларусь от
29.03.2002 г. № 56 «О внесении изменений и дополнений в Правила
регулирования деятельности банков и небанковских кредитнофинансовых
организаций,
утвержденные
постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня
2001 г. № 173».
53.
Постановление Национального банка Республики Беларусь от
19 сентября 2002 г. № 23-14/11994 «О внесении изменений в
Алгоритм расчетов экономических нормативов и об определении
сроков при расчете ликвидности».
54.
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 19 февраля 2001 г. № 33 «Об утверждении Правил
формирования и использования специального резерва на покрытие
возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному
риску» (в ред. постановлений Нацбанка от 04.12.2001 г. № 314, от
30.05.2002 г. № 103, от 29.08.2002 г. № 165).
55.
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30 мая 2002 г. № 103 «О внесении изменений и
дополнений в Правила формирования и использования
специального резерва на покрытие возможных убытков по активам
банка и небанковской кредитно-финансовой организации,
подверженным кредитному риску, утвержденные постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 19
февраля 2001 г. № 33».
56.
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 13 ноября 2000 г. № 30.3 «Об утверждении
Инструкции о мерах ответственности за нарушение правил ведения
кассовых операций в Республике Беларусь» (в ред. постановлений
Нацбанка от 27.12.2000 г. № 33.15, от 17.05.2001 г. № 114).
57.
Банковское дело: Учебник. 4-е изд, перераб. и доп. / Под
ред. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 464 с.
58.
Банковское право: понятие и схемы / В.А. Круглов, Т.В.
Телятицкая; Минский институт управления. – Мн.: Изд-во МИУ,
2003. – 279 с.
59.
Научно-практический комментарий к Банковскому кодексу
Республики Беларусь: В 2-х книгах. Кн. 1. – Мн.: Дикта, 2002. – 592
с.
60.
Научно-практический комментарий к Банковскому кодексу
196
Республики Беларусь: В 2-х книгах. Кн. 2. – Мн.: Дикта, 2002. – 704
с.
61.
Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. – М.:
Юристъ, 1996. – 424 с.
62. Салей Е.А. Банковское право. Часть первая: Пособие для юрид.
вузов. – Мн.: Тесей, 2003. – 144 с.
63.
Справочник банковского служащего: Краткий словарь
терминов на русском, английском и немецком языках / Под ред.
Т.Д. Брежневой. – Мн.: Тесей, 2000. – 144 с.
64.
Ханкевич Л.А. Банковское право Республики Беларусь: Практ.
пособие. – Мн.: Молодежное научное общество, 2002. – 183 с.
197
Учебное издание
Знак Сергей Николаевич
Поляков Сергей Александрович
Кветко Дмитрий Васильевич
БАНКОВСКОЕ ПРАВО
Учебно-методический комплекс
Редактор Ю.Н. Борисевич
Дизайн обложки Е.В. Новицкого
Верстка Е.Г. Каравай
Подписано в печать 29.10.2004 г. Формат 60×84 1/16.
Уч.-изд. л. 9,6. Усл. печ. л. 10,7.
Бумага офсетная. Гарнитура «Таймс».
Заказ 354. Тираж 500 экз.
Изд-во Минского института управления
ЛИ № 02330/0133321 от 29.06.2004 г.
220102, г. Минск, ул. Лазо, 12.
Отпечатано в типографии МИУ
ЛП № 02330/0133144 от 08.06.2004 г.
220102, г. Минск, ул. Лазо, 16.
198
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
285
Размер файла
793 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа