close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Бытовое обслуживание

код для вставкиСкачать
Проект Европейской комиссии и ПРООН
«Территориально - ориентированное развитие регионов,
пострадавших в результате аварии на Чернобыльской АЭС»
БИЗНЕС-МОДЕЛЬ
инвестиционного проекта
«Организация работы комбината бытового
обслуживания в сельской местности
Гомельской области»
Минск, 2010 г.
СОДЕРЖАНИЕ
1.
2.
3.
Резюме ……………………………………..……………………………………......…3
Характеристика организации и стратегия ее развития ………...……………...7
Описание продукции ………………………………………………………………11
3.1. Бытовые услуги – термины и определения ……………………..…..…11
3.2. Услуги парикмахерских ………………………………………………….…12
3.3. Услуги по ремонту и пошиву швейных изделий……………………..…16
3.4. Услуги по ремонту обуви………………………………………………..…17
3.5. Услуги по изготовлению ключей и заточке инструментов…………....18
3.6. Фотоуслуги (услуги по печати фотографий с цифрового носителя)..19
4.
Анализ рынка, стратегия маркетинга…………………………………….……....20
4.1. Основные показатели развития рынка бытовых услуг в
Республике Беларусь………….. ………………………………………….21
4.2. Основные показатели развития рынка бытовых услуг в
Гомельской области …………………………………………………….….25
4.3. Перспективы развития бытовых услуг в сельской местности ……...27
4.4. Стратегия маркетинга ………………………………………………….…..30
4.4.1. Особенности рынка услуг …………………………………….…30
4.4.2. Стратегия маркетинга …………………………………………...30
5.
Производственный план …………………………………………………………...32
5.1. Исходные данные для расчета……………………………………………32
5.2. Программа производства и реализации продукции ….……………....32
5.3. Затраты на производство и реализацию продукции …………….……33
6.
Организационный план ………………………………………………………….…34
6.1. Перечень организационно-правовых процедур по созданию
предприятия…………………………………………………………………….34
6.2. План-график реализации проекта ………………………………………....37
6.3. Потребность в трудовых ресурсах ……………………………………..….39
7.
Инвестиционный план……………………………. …………………………….….40
8.
Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности …………….....40
9.
Показатели эффективности проекта………….………………………………....43
10. Юридический план ……………………………………………………………….…43
10.1. Организационно-правовая форма малого предприятия ………..…..43
10.2. Особенности упрощенной системы налогообложения ………………45
10.3. Перечень основных нормативно-правовых актов ………………….....47
ПРИЛОЖЕНИЯ
2
1. РЕЗЮМЕ
Цель бизнес-плана – оценка эффективности инвестиционного проекта
организации работы комбината бытового обслуживания населения в сельской
местности.
Цель инвестиционного проекта – организация работы комбината бытового
обслуживания с оказанием услуг парикмахерских, ремонту и пошиву швейных
изделий, ремонту обуви, печати фотографий с цифрового носителя, услуг по
изготовлению ключей, услуг по заточке инструментов в крупном сельском
населенном пункте Гомельской области.
Основные направления инвестиций – приобретение здания, ремонт и
реконструкция здания, приобретение оборудования, инструментов, мебели,
прединвестиционные исследования.
Основные результаты реализации инвестиционного проекта. Реализация
проекта позволит создать новое предприятие в сельской местности Гомельской
области; организовать новые рабочие места; будет способствовать обеспечению
ценовой и территориальной доступности бытовых услуг, а также поддержанию
государственных социальных стандартов бытового обслуживания населения и
достижению рациональных нормативов потребления бытовых услуг.
Сроки реализации проекта – III квартал 2010 г. – III квартал 2011 г. Начало
работы объекта – сентябрь 2011 г.
Стратегия развития. Основная цель развития заключается в организации в
сельской местности Гомельской области предприятия (предположительно в форме
унитарного предприятия) по оказанию бытовых услуг населению (комбинат
бытового обслуживания).
Капитальные затраты. Капитальные затраты с НДС на реализацию
инвестиционного проекта организации работы комбината бытового обслуживания
составляют 112 млн. руб. (94 млн. руб. – без НДС), в том числе:
•
50 млн. руб. (44,6 %) – строительно-монтажные работы;
•
35 млн. руб. (31,3 %) – приобретение оборудования;
•
8 млн. руб. (7,1 %) – прединвестиционные исследования;
•
19 млн. руб. (17,0 %) – НДС, уплачиваемый при осуществлении
капитальных затрат.
Источники финансирования капитальных затрат. В качестве источников
финансирования проекта предусмотрено использование собственных средств
инициатора проекта (взнос в уставный фонд) на сумму 112 млн. руб.
Общие инвестиционные затраты. По расчетам средства под прирост чистого
оборотного капитала по проекту составят 5 млн. руб. Для финансирования данных
затрат в 2011 г. запланировано привлечение краткосрочного кредита банка, в
последующие годы – использование собственных средств предприятия (денежные
средства за счет деятельности организации).
Всего общие инвестиционные затраты с НДС (капитальные затраты с НДС
плюс прирост оборотного капитала) на реализацию инвестиционного проекта
составляют 118 млн. руб.
Описание продукции. Бытовая услуга - действия исполнителя по
удовлетворению потребностей потребителя. Бытовое обслуживание населения
3
представляет собой сферу деятельности по оказанию услуг по ремонту и
изготовлению изделий по индивидуальным заказам, других услуг, связанных с
удовлетворением личностных потребностей человека.
В бизнес-плане предусмотрено оказание следующих бытовых услуг населению:
•
Услуги парикмахерской: мужская стрижка; женская стрижка; завивка волос
с применением химических составов; мелирование волос; окраска волос
химическими красителями.
•
Услуги по ремонту и пошиву швейных изделий;
•
Услуги по ремонту обуви: мелкий и средний ремонт обуви, в частности
замена набоек, проклейка и прошивка обуви;
•
Услуги по изготовлению копий ключей по образцу заказчика;
•
Услуги
по
печати
цифровых
фотографий
с
использованием
термосублимационного принтера;
•
Услуги по заточке инструментов.
Анализ рынка. Объем оказанных бытовых услуг населению, за 2005-2009 гг.
вырос в 2,4 раза и в 2009 г. составил почти 2,0 трлн. руб. На долю бытовых услуг в
2009 г. приходилось 14,0 % в общем объеме платных услуг, что является третьем
показателем после жилищно-коммунальных услуг (26,3 %) и связи (21,1 %).
Непосредственно в Гомельской области в 2009 г. бытовых услуг населению
оказано на сумму 230 млрд. руб. или 13 % от общего объема платных услуг. Доля
Гомельской области в общем по республике объеме бытовых услуг в 2009 г.
составляла 11,6 %.
В структуре бытовых услуг Гомельской области наибольший удельный вес в
2009 г. приходился на такие услуги, как ремонт и строительство жилья и других
построек (29,0 %), ремонт и техническое обслуживание транспортных средств,
машин, оборудования (17,1 %), ритуальные услуги (12,9 %), услуги парикмахерских
(9,6 %).
Уровень развития бытового обслуживания населения во многом определяет
возможности эффективного использования населением материальных и трудовых
ресурсов, сокращения времени, затрачиваемого на потребление бытовых услуг.
Вместе с тем потребление бытовых услуг на душу населения в сельской
местности и их ассортимент значительно меньше, чем в городе. Такое положение
обусловлено уменьшением численности жителей, проживающих в сельской
местности, «старением» села, низким уровнем платежеспособности сельского
населения. В связи с недостаточным развитием инфраструктуры затраты
организаций на обслуживание сельского населения больше, чем в городах, в том
числе из-за транспортных расходов. Вместе с тем данные услуги востребованы и
для их получения сельские жители вынуждены ездить либо в районный центр
(город, поселок городского типа), либо обращаться к местным «умельцам».
Главными целями в области развития бытового обслуживания на селе
являются достижение утвержденных нормативов государственных социальных
стандартов и приближение к рациональным нормативам потребления бытовых
услуг
Реализация настоящего инвестиционного проекта будет способствовать:
•
обеспечению ценовой и территориальной доступности бытовых услуг;
4
•
поддержанию
государственных
социальных
стандартов
бытового
обслуживания населения и достижению рациональных нормативов потребления
бытовых услуг;
•
повышению качества бытовых услуг и культуры обслуживания населения;
•
внедрению новых видов и форм оказания бытовых услуг населению в
сельской местности и др.
Программа производства. Производственная программа по проекту
составлена на период 2011-2019 гг., что соответствует среднему сроку службы
приобретаемого оборудования, инструментов, инвентаря и мебели.
Прогнозный объем оказанных услуг по годам реализации проекта составит:
•
Услуги парикмахерских – 1,2 – 4,6 тыс. услуг в год;
•
Услуги по ремонту и пошиву швейных изделий – 0,4-1,7 тыс. штук в год;
•
Услуги по ремонту обуви – 1,2-4,1 тыс. услуг в год;
•
Услуги по печати фотографий – 7,5-30,0 тыс. фотографий в год;
•
Услуги по изготовлению ключей – до 1 тыс. услуг в год;
•
Услуги по заточке инструментов – 1,0-3,0 тыс. услуг в год.
Прогнозные цены на готовую продукцию приняты на уровне средних цен,
действующих на рынке на момент подготовки бизнес-плана. На весь период
реализации проекта цены на сырье и готовую продукцию неизменны в целях
исключения
возможного
влияния
ценового
фактора
на
показатели
эффективности работы предприятия.
С учетом прогнозных цен объем оказанных услуг в стоимостном
выражении составит 41 млн. руб. – в сентябре-декабре 2011 г., 144 млн. руб. –
в 2012 г., 161 млн. руб. – в 2013 и последующие года.
В структуре услуг наибольший удельный вес будут занимать услуги
парикмахерской и услуги по ремонту и пошиву швейных изделий, соответственно
36,5 и 37,1 % .
Прогноз численности работников, заработная плата.
Прогнозная
численность работников создаваемого объекта составляет 5,5 штатных
единиц.
Среднемесячная заработная плата работников организации в 2011 г.
прогнозируется в размере 809 тыс. руб.
На 2012-2013 гг. (на период роста объемов деятельности) в расчетах
бизнес-плана предусмотрен ежегодный рост среднемесячной заработной платы
работников организации в размере 10 % без учета инфляции (в рамках роста
производительсноти труда работников).
К 2013 г. расчетная заработная плата работников организации составит
973 тыс. руб.
Прогноз выручки и прибыли. Прогнозная выручка от реализации
продукции с учетом налогов, включаемых в выручку составит 49 млн. руб. в 2011
г. (сентябрь-декабрь), 173 млн. руб. - в 2012, 193 млн. руб. – в 2013-2019 гг.
Выручка от реализации за минусом налогов, соответственно 41, 144 и
161 млн. руб.
5
Прогнозный размер прибыли от реализации составляет 2 млн. руб. в 2011 г.,
12 млн. руб. – в 2012 г., 17-20 млн. руб. – в 2013-2019 гг., чистой прибыли,
соответственно 1, 8, 12-16 млн. руб.
В расчетах бизнес-плана предусмотрено использование упрощенной
системы налогообложения с уплатой налога в размере 3% от выручки без НДС,
уплатой налога на добавленную стоимость, отчислений от заработной платы.
Показатели эффективности проекта. Простой срок окупаемости проекта
составляет 6,3 года, динамический срок окупаемости (при ставке
дисконтирования 8 %) – 7,9 лет (с момента первого вложения инвестиций – IV
квартал 2010 г.).
Внутренняя норма доходности по проекту составляет 11,8 %, что на 3,8
процентных пункта больше ставки дисконтирования. Индекс рентабельности по
инвестиционному проекту больше 1 (равен 1,15).
Накопленный остаток денежных средств на протяжении всего прогнозного
периода имеет положительное значение.
Приведенные
показатели
свидетельствуют
об
экономической
эффективности рассматриваемого проекта.
Сводные показатели проекта представлены в таблице 1.1. и приложении 2.
Таблица 1.1. Сводные показатели инвестиционного проекта
2013
2014
2015
2016
2017
4
5
6
7
8
9
10
11
1
49
173
193
193
193
193
193
193
193
2
Выручка без налогов,
млн. руб.
41
144
161
161
161
161
161
161
161
3
Прибыль от
реализации, млн. руб.
2
12
17
17
19
19
19
19
20
4
Чистая прибыль,
млн. руб.
1
8
12
12
15
15
15
15
16
5
Чистый доход,
млн. руб.
3
16
20
20
20
20
20
20
20
6
Рентабельность
продаж по прибыли от
реализации, %
5,7
8,6
10,3
10,8
12,0
12,0
12,0
12,0
12,7
2,7
5,6
7,3
7,8
9,0
9,0
9,0
9,0
9,7
7
2
Рентабельность
продаж по чистой
прибыли, %
2019
2012
3
Выручка от реализации с налогами,
млн. руб.
1
2018
2011
№ п/п
Годы
Наименование
показателя
6
1
2
3
8
Капитальные затраты
с НДС, млн. руб.
112
9
Прирост оборотного
капитала, млн. руб.
Общие инвести10 ционные затраты с
НДС, млн. руб.
Общая сумма привлекаемых заемных
11 средств (с учетом
прироста оборотного
капитала), млн. руб.
Финансовые издержки
по проекту, млн. руб.
Суммарная потреб13 ность в инвестициях,
млн. руб.
12
5
118
4
0
118
Простой срок
14 окупаемости, лет
6,3
Динамический срок
15 окупаемости, лет
7,9
Внутренняя норма
16 доходности,%
11,8
17
Индекс
рентабельности
1,15
2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНИЗАЦИИ И СТРАТЕГИЯ ЕЕ РАЗВИТИЯ
Основные условия расчетов:
•
Вид предприятия – унитарное предприятие;
•
Перечень оказываемых услуг: услуги парикмахерских, ремонт и пошив
швейных изделий, ремонт обуви, изготовление ключей, фотоуслуги (печать
фотографий с цифрового носителя), заточка инструментов;
•
Размещение объекта – крупный сельский населенный пункт Гомельской
области, принятая численность населения населенного пункта с учетом
близлежащих населенных пунктов – 5,0 тыс. человек;
•
Система налогообложения предприятия – упрощенная система
налогообложения с уплатой налога в размере 3% от выручки (для сельских
населенных пунктов) и уплатой НДС (глава 34 Налогового Кодекса Республики
Беларусь (особенная часть) от 29.12.2009 г. №71-3).
Основная цель (стратегия) развития заключается в организации в
сельской местности Гомельской области предприятия (предположительно в
форме унитарного предприятия) по оказанию бытовых услуг населению
(комбинат бытового обслуживания).
7
Основными задачами развития предприятия являются:
•
осуществление всех мероприятий предусмотренных инвестиционным
проектом в установленные сроки;
•
привлечение достаточного для целей проекта объема инвестиций;
•
развитие малого предпринимательства в сельской местности;
•
повышение удовлетворенности сельского населения в различных видах
востребованных бытовых услуг;
•
обеспечение социального стандарта бытового обслуживания сельского
населения;
•
организация работы объекта на высоком уровне, привлечение
достаточного для финансовой реализуемости и окупаемости объекта количества
потребителей услуг;
•
прибыльная работа организации;
•
создание новых рабочих мест в сельской местности;
•
обеспечение окупаемости инвестиций в кротчайшие сроки и др.
Расчет суммы капитальных затрат, источники финансирования
Для размещения комбината бытового обслуживания предполагается
приобретение подходящего здания в крупном сельском населенном пункте, в
котором кроме производственных помещений разместиться контора предприятия,
подсобные помещения. Оценочная стоимость приобретаемого здания составляет
20 млн. руб. (с НДС).
Для проведения ремонта здания, внутренней отделки производственных
помещений, модернизации (ремонта) коммуникаций, благоустройства территории в
расчетах бизнес-плана предусмотрена оценочная сумма капитальных затрат в
размере 30 млн. руб. (с НДС).
Организация работы объекта бытового обслуживания предполагает закупку
широкого перечня оборудования, инструментов, инвентаря и мебели, общая
оценочная стоимость которого составляет 42 млн. руб. (с НДС). Ориентировочный
перечень, цены и стоимость оборудования и мебели приведен в таблице 2.1.
Таблица 2.1. Примерный перечень и стоимость оборудования, инвентаря,
инструментов и мебели (для оказания предусмотренного бизнес-планом
перечня услуг).
1
1
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
Цена
единицы,
с НДС,
тыс. руб.
Наименование оборудования
Кол-во,
ед.
№
п/п
2
3
4
1
2
5
1
1
1000
300
70
400
400
Общее оборудование и мебель
Кассовый аппарат
Стол конторский
Стулья
Шкаф платяной
Шкаф для бумаг
Стоимость
с НДС, млн.
руб.
5
2,8
1,0
0,6
0,4
0,4
0,4
8
1
2
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
2.11
2.12
2.13
2.14
2.15
2.16
2.17
2.18
2.19
2.20
2.21
2.22
3
2
Оборудование и мебель для оказания
парикмахерских услуг
Ножницы прямые
Ножницы филировочные
Расческа технологическая
Щетка круглая
Щетка плоская для укладки
Пульверизатор
Щипцы для волос
Фен электрический
Сушуар для волос
Ванночки для перманента и химической
завивки, окраски
Коклюшки для химической завивки
Бигуди разных размеров
Кисточка для окраски
Машинка электрическая для стрижки со
сменными насадками
Стулья
Кресло парикмахерское
Зеркало
Блок парикмахерский с зеркалом
Вешало для одежды
Стеллаж для хранения инвентаря и
дезинфицирующих средств
Мойка для волос
Тележка для бигудей, инструментов
Оборудование и мебель для оказания
услуг по ремонту обуви
Стол обувщика
Стол для оборудования и инвентаря
Станина с огнеупорной поверхностью
Стул
Полки-ячейки для хранения обуви
Механический станок
Специализированная швейная машина
Пресс для приклейки подошв и подметок
Прочее оборудование и сапожные инструменты (дрели, вентилятор, фен, лапы,
ножи, шила, рашпили и др.)
3
4
5
-
-
7,7
3
3
5
3
3
2
1
1
1
75
98
10
15
20
15
200
200
800
0,2
0,3
0,1
0,0
0,1
0,0
0,2
0,2
0,8
3
15
0,0
50
50
5
9
2
10
0,5
0,1
0,1
3
200
0,6
5
1
1
1
1
70
800
100
650
200
2
400
0,4
0,8
0,1
0,7
0,2
0,8
1
1
1500
120
-
-
1
1
1
1
1
1
1
1
300
200
800
70
800
2000
700
700
-
-
1,5
0,1
6,6
0,3
0,2
0,8
0,1
0,8
2,0
0,7
0,7
1,0
9
1
4
5
6
7
2
Оборудование и мебель для оказания
фотоуслуг
Фотопринтер
Компьютер
Стол
Стул
Стеллаж
Оборудование и мебель для оказания
услуг по ремонту и пошиву швейных
изделий
Швейная машинка
Оверлок полупромышленный
Утюг
Гладильная доска
Раскройные ножницы
Стол раскройный
Стол
Стул
Прочее оборудование, мебель и инструмент (набор игл, зеркала, инструменты)
Оборудование и мебель для оказания
услуг по изготовлению ключей и
заточке инструментов
Универсальный станок по изготовлению
ключей (все основные типы)
Круг шлифовальный для заточки ножей
Набор инструментов (тиски, натфили
и др.)
Стол для работы и размещения
оборудования и инструментов
Прочее оборудование, мебель и инвентарь (непредвиденные расходы),
доставка и установка оборудования и
мебели
Итого
3
4
5
-
-
1
1
1
1
1
5000
2000
200
70
400
-
-
1
1
1
1
3
1
1
2
1500
400
200
200
30
400
200
70
-
-
-
-
1
2500
1
150
-
-
1
300
7,7
5,0
2,0
0,2
0,1
0,4
4,1
1,5
0,4
0,2
0,2
0,1
0,4
0,2
0,1
1,0
3,5
2,5
0,2
0,5
0,3
10,0
-
-
-
-
42,2
Также в расчетах бизнес-плана предусмотрены затраты на прединвестиционные исследования (проектно-изыскательские работы, подготовка бизнес-плана и
др.) в сумме 10 млн. руб. и непредвиденные затраты, также в сумме 10 млн. руб.
Расчет общей суммы капитальных затрат на реализацию проекта приведен в
таблице 2.2.
10
Таблица 2.2. Оценка
инвестиционного проекта
№
п/п
1
капитальных
Наименование оборудования и работ
Прединвестиционные исследования
(проектно-изыскательские работы)
2
2.1
2.2
3
4
5
6
7
суммы
Строительно-монтажные работы
приобретение здания
ремонт здания, внутренние работы и т.д.
Приобретение, транспортировка и монтаж
оборудования и транспортных средств
Непредвиденные затраты
Всего капитальные затраты с НДС
Сумма НДС
Всего капитальные затраты без НДС
затрат
для
реализации
Стоимость с НДС, млн. руб.
10,0
50,0
20,0
30,0
42,2
10,0
112,2
18,7
93,5
Таким образом, общая оценочная сумма капитальных затрат на
реализацию проекта составляет 112 млн. руб. с НДС или 94 млн. руб. –
без НДС.
Финансирование капитальных затрат предполагается осуществлять за счет
собственных средств инициатора проекта (взнос в уставный фонд).
План-график финансирования капитальных затрат представлен в приложении 4, план-график реализации проекта – в разделе 6 «Организационный план».
Начало работы комбината бытового обслуживания предусмотрено с
сентября 2011 г.
Реализация инвестиционного проекта позволит:
•
создать новое предприятие в сельской местности Гомельской области;
•
создать новые рабочие места (6 новых рабочих мест);
•
будет способствовать обеспечению ценовой и территориальной
доступности бытовых услуг;
•
способствовать поддержанию государственных социальных стандартов
бытового обслуживания населения и достижению рациональных нормативов
потребления бытовых услуг;
•
создать предпосылки для развития малого бизнеса в сельской местности.
3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ
3.1. Бытовые услуги – термины и определения
Бытовая услуга – действия исполнителя по удовлетворению потребностей
потребителя.
Бытовое обслуживание – деятельность исполнителя по оказанию бытовых
услуг.
Изделие - вещь, переданная потребителем исполнителю для оказания бытовой
услуги либо изготовленная исполнителем в результате оказания бытовой услуги.
11
Механическое транспортное средство - транспортное средство, приводимое
в движение двигателем (легковые и грузовые автомобили, автобусы, мотоциклы,
мотоколяски, мотоприцепы, мопеды, мотовелосипеды, мотороллеры и др.).
Недоброкачественный материал (изделие) - материал (изделие),
совокупность характеристик которого не позволяет исполнителю при оказании
бытовой услуги удовлетворить установленные и (или) предполагаемые
потребности потребителя.
Непригодный материал (изделие) - материал (изделие), совокупность
характеристик которого не позволяет использовать его далее по назначению.
Образец исполнителя - изделие, утвержденное и используемое исполнителем в
качестве образца для изготовления изделий в ходе оказания бытовых услуг.
Предмет проката - движимое имущество, предоставляемое исполнителем
потребителю во временное владение и пользование.
Приемный пункт - специально оборудованное исполнителем место для
оформления заказов и заявок;
Заказ - договор между потребителем и исполнителем об оказании бытовой
услуги.
Заявка - оформленное в установленном порядке предложение потребителя об
оказании ему бытовой услуги по техническому обслуживанию и (или) ремонту
механических транспортных средств.
Работник исполнителя - физическое лицо, привлеченное исполнителем на
основе трудового или гражданско-правового договора для оказания бытовой услуги.
Срочная услуга - бытовая услуга, оказываемая в сокращенные сроки согласно
технологии оказания этой услуги1.
Оказание бытовых услуг в Республике Беларусь должно осуществляться в
соответствии с правилами бытового обслуживания потребителей, утвержденными
постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 14 декабря 2004 г.
№ 1590, Законом Республики Беларусь от 9 января 2002 года «О защите прав
потребителей».
3.2. Услуги парикмахерских
Основными нормативно-правовыми актами, регулирующими оказание услуг
парикмахерских, являются:
•
Правила
бытового
обслуживания
потребителей,
утвержденные
постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 14 декабря 2004 г.;
•
СТБ 1266-2003 «Услуги бытовые. Услуги парикмахерских. Общие
технические требования»;
•
постановлением Министерства здравоохранения Республики Беларусь от
13.02.2009 г. № 17 «Об утверждении санитарных норма, правил и гигиенических
нормативов «Гигиенические требования к устройству, оборудованию и содержанию
парикмахерских»;
•
постановление Министерства торговли Республики Беларусь от
28.05.2010 г. № 28 «Об утверждении норм расхода основных материалов для
1
Это и предыдущие определения в соответствии с Правилами бытового обслуживания
потребителей
12
обработки белья прачечных, норм расхода химических материалов и красителей на
химическую чистку, крашение и выделку, норм расхода материалов на услуги
парикмахерских».
СТБ 1266-2003 установлены общие технические требования к качеству и
безопасности услуг парикмахерских, классификацию услуг парикмахерских и
требования к организациям в соответствии с их категорией.
Услуги парикмахерских – результат непосредственного взаимодействия
исполнителя и потребителя, а также собственной деятельности исполнителя по
удовлетворению эстетических и гигиенических потребностей потребителя услуг
парикмахерских.
Потребитель услуг парикмахерских – гражданин (клиент), получающий,
заказывающий или имеющий намерение получить или заказать услуги
парикмахерских для личных нужд.
Исполнитель услуг парикмахерских – юридическое лицо, в том числе
иностранное,
индивидуальный
предприниматель,
оказывающий
услуги
парикмахерских.
Рабочее место – зона, оснащенная необходимыми техническими средствами,
в которой совершается трудовая деятельность исполнителя, оказывающего услуги.
Материалы – косметические, парфюмерные товары, препараты и другая
продукция, используемая в процессе оказания услуг парикмахерских, а также
постижерное сырье.
Услуга по уходу за волосами – физическое и химическое воздействия на
волосы или кожу головы в целях удовлетворения потребностей потребителя услуг
парикмахерских, удовлетворению эстетических и гигиенических потребностей
потребителя услуг парикмахерских, выполняемых в соответствии с техническими
документами на данный вид услуги.
Объект предоставления услуг парикмахерских – имущественный комплекс,
включающий земельный участок, здание, оборудование, инструменты, материалы и
др., используемые для оказания услуг.
Услуги парикмахерских классифицируются:
•
По технологическому признаку на: услуги по уходу за волосами; услуги по
уходу за ногтями (маникюр, педикюр); услуги по уходу за кожей лица, шеи и
декольте (косметические услуги); постижерные услуги.
•
По месту проведения работ на услуги: оказываемые в специально
оборудованных помещениях (стационарные услуги); оказываемые по месту
нахождения потребителя услуг парикмахерских (выездные услуги).
•
В зависимости от квалификации персонала, сложности выполнения работ,
набора оказываемых услуг, оборудования, удобств для потребителей услуг
парикмахерских объектам присваиваются категории: салон «Люкс»;
салон;
парикмахерская; кабинет.
Постановлением Министерства здравоохранения от 13 февраля 2009 г. № 17
установлены основные требования к устройству парикмахерских, прилегающей
территории, оборудованию и т.д.
Территория, прилегающая к парикмахерским, должна соответствовать
требованиям технических нормативных правовых актов, в том числе: быть
благоустроена; содержаться в чистоте; быть освещена в темное время суток у
13
входа в здание парикмахерской; соответствовать требованиям других технических
нормативных правовых актов.
Парикмахерские размещаются в административно-бытовых, жилых и
общественных зданиях (помещениях), имеющих набор помещений в соответствии с
требованиями технических нормативных правовых актов.
В жилых домах парикмахерские на 1 рабочее место размещаются на любом
(кроме подвального) этаже здания, а на 2 и более рабочих мест – на первом этаже
здания при условии наличия отдельного входа для клиентов, изолированного от
входа для жильцов этого здания.
Конструкция помещений парикмахерских, оборудование и режим работы
должны обеспечивать выполнение требований технических нормативных правовых
актов по допустимым уровням шума, вибрации, инфразвука, электрических и
электромагнитных полей, инфракрасного и ультрафиолетового излучений и другим
требованиям к физическим факторам в помещениях жилых и общественных
зданий, на территории жилой застройки.
Стены и полы помещений парикмахерских должны: быть без щелей, ровными и
гладкими; выполняться из влагонепроницаемых материалов, устойчивых к моющим
и дезинфицирующим средствам.
Для внутренней отделки помещений парикмахерских должны использоваться
материалы, безопасность которых для здоровья подтверждена удостоверением о
государственной гигиенической регистрации.
Все приборы, оборудование и инвентарь парикмахерских должны быть в
исправном состоянии и эксплуатироваться с соблюдением требований технических
нормативных правовых актов.
Мебель должна иметь гигиеническое покрытие, выполненное из материалов,
устойчивых к моющим и дезинфицирующим средствам. Использование
неисправного или имеющего дефекты оборудования, мебели и инвентаря не
допускается.
В парикмахерских рабочие кресла по своему устройству должны быть
приспособлены для обслуживания, как взрослых, так и детей.
Рабочий зал парикмахерской должен быть оборудован мойкой для мытья волос
с подводкой проточной горячей и холодной воды, из расчета одна мойка на три
рабочих места (но не менее одной мойки на рабочий зал), а также иметь резервный
источник горячей воды (водонагреватель).
Минимальная площадь рабочего зала парикмахерской на 1 работника должна
составлять не менее 6,0 м2.
В подсобном и бытовом помещениях парикмахерских должна быть
оборудована раковина с подводкой горячей и холодной воды и установлены
емкости с крышками для сбора мусора.
В помещении парикмахерских должно быть оборудовано место для сушки
белья и очистки его от волос.
Конструкция зданий, системы отопления и вентиляции должны обеспечивать
соблюдение гигиенических нормативов параметров микроклимата. Допустимые
параметры температуры воздуха в помещениях парикмахерских в отопительный
период должны быть от +19 °С до +23 °С.
В помещениях парикмахерских должна быть предусмотрена система
общеобменной вентиляции. При этом, в парикмахерских с количеством рабочих
14
мест: не более 3 – обязательно наличие естественной вентиляции; более 3 –
должна быть оборудована вентиляция с механическим побуждением.
Во всех помещениях парикмахерских необходимо максимально использовать
естественное освещение. Минимальный коэффициент естественной освещенности
(КЕО) в педикюрных и маникюрных кабинетах парикмахерских должен быть не ниже
1,5 %, а в остальных рабочих помещениях – не ниже 1 %.
При
обслуживании
клиентов
работниками
парикмахерских
должно
использоваться только чистое белье. Запас чистого белья должен быть в
количестве, обеспечивающем его разовое (индивидуальное) применение для
каждого клиента.
Использование салфеток, пеньюаров, шапочек, накидок должно быть
индивидуальным для каждого клиента.
Минимальный набор инструментов, входящих в парикмахерский комплект (зал
по уходу за волосами) приведен в таблице 3.2.1. На одно рабочее место следует
иметь не менее трех наборов.
Парикмахерские
должны
иметь
необходимый
запас
моющих
и
дезинфицирующих средств.
Таблица 3.2.1. Минимальный набор инструментов,
парикмахерский комплект (зал по уходу за волосами)2
Наименование инструмента
входящий
в
Количество
инструмента
1. Ножницы прямые
2. Ножницы филировочные
3. Расческа технологическая
4. Щетка круглая
5. Щетка плоская для укладки
6. Пульверизатор
7. Щипцы для волос
8. Фен электрический
9. Ванночки для перманента и химической завивки, окраски
10. Коклюшки для химической завивки
11. Бигуди разных размеров
12. Кисточка для окраски
13. Машинка электрическая для стрижки со сменными насадками
1
1
1
1
1
1*
1*
1*
3*
50*
50*
1
1
*Достаточно иметь в одном экземпляре на каждое рабочее место.
2
В соответствии с Постановлением министерства здравоохранения Республики Беларусь
от 13.02.2009 г. № 17 «Об утверждении санитарных норма, правил и гигиенических
нормативов «Гигиенические требования к устройству, оборудованию и содержанию
парикмахерских»
15
В расчетах бизнес-плана предусмотрен следующий
парикмахерских:
•
мужская стрижка;
•
женская стрижка;
•
завивка волос с применением химических составов;
•
мелирование волос;
•
окраска волос химическими красителями.
ассортимент
услуг
3.3. Услуги по ремонту и пошиву швейных изделий
Основными нормативно-правовыми актами, регулирующими оказание услуг по
ремонту и пошиву швейных изделий являются:
•
Правила
бытового
обслуживания
потребителей,
утвержденные
постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 14 декабря 2004 г.;
•
СТБ
353-2006
«Услуги
бытовые.
Изделия
трикотажные
отремонтированные. Технические условия»;
•
СТБ 666-99 «Услуги бытовые. Белье постельное. Изготовление и ремонт.
Общие технические условия»;
•
СТБ 344-2001 «Услуги бытовые. Одежда платьево-блузочного и пальтовокостюмного ассортимента отремонтированная. Технические условия»;
•
СТБ 671-2006 «Услуги бытовые. Изделия бельевые нательные
швейные. Изготовление и ремонт. Общие технические условия»;
•
Постановление министерства торговли Республики Беларусь от
05.08.2004 г. № 29 «Об утверждении норм расхода основных и вспомогательных
материалов на ремонт мебели, ремонт обуви, ремонт швейных изделий, на
фотоработы, ремонт бытовой техники и норм расхода вспомогательных
материалов на ремонт часов».
В расчетах бизнес-плана предусмотрено оказание услуг по пошиву и ремонту
готовой одежды и иных швейных изделий по заказам клиентов. Пошив швейных
изделий предполагается осуществлять с использованием ткани (фурнитуры)
заказчика.
Ремонт трикотажных изделий должен производиться по технологии,
утвержденной в установленном порядке.
Загрязненные и ветхие изделия в ремонт не принимаются.
Вид и способ ремонта должны быть согласованы с заказчиком.
При приеме заказов должен быть установлен процент износа трикотажных
изделий по наибольшему дефекту в соответствии.
Сведения о проценте износа изделий должны быть указаны в квитанции,
договоре или другом документе, оформляемом при приеме заказа.
Ремонт трикотажных изделий может производиться с целью:
•
устранения последствий износа;
•
обновления изделий с использованием отделочных материалов и
фурнитуры;
•
подгонки изделия с увеличением или уменьшением размеров;
•
перекроя, перелицовки или перешива изделий.
16
Изделия, требующие перекроя, перелицовки и перешива, должны быть
полностью распороты. Повреждение полотна в изделии не допускается.
Все детали должны быть очищены от ниток и свалявшейся пыли и отутюжены.
Перекрой, перелицовка и перешив должны производиться в соответствии с
мерками, снятыми с заказчика.
По согласованию с заказчиком допускается изменение размера, модели, видов
отделки, цветовых сочетаний.
Изменение силуэта изделия может производиться за счет вставок из
аналогичного или отделочного полотна, резинок, плиссе и др.
Заказчик имеет право производить проверку качества отремонтированных
изделий путем внешнего осмотра и примерки.
Недостатки, обнаруженные при проверке качества изделий, должны быть
устранены до выдачи заказчику.
3.4. Услуги по ремонту обуви
Основными нормативно-правовыми актами, регулирующими оказание услуг по
ремонту обуви, являются:
•
Правила
бытового
обслуживания
потребителей,
утвержденные
постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 14 декабря 2004 г.;
•
СТБ 575-2008 «Услуги бытовые. Обувь отремонтированная. Технические
условия»;
•
СТБ 490-2002 «Услуги бытовые. Обувь. Общие технические условия»;
•
Постановление министерства торговли Республики Беларусь от
05.08.2004 г. № 29 «Об утверждении норм расхода основных и вспомогательных
материалов на ремонт мебели, ремонт обуви, ремонт швейных изделий, на
фотоработы, ремонт бытовой техники и норм расхода вспомогательных
материалов на ремонт часов».
Ремонт обуви должен производиться в соответствии с СТБ 575-2008 «Услуги
бытовые. Обувь отремонтированная. Технические условия» и действующей
технологией, утвержденной в установленном порядке.
Прием и выдача заказов производится в соответствии с Правилами бытового
обслуживания населения.
Обувь в зависимости от степени износа может быть подвергнута мелкому,
среднему и крупному ремонту.
Мелкий ремонт включает работы, не связанные с заменой деталей,
изменением размера деталей и изменением модели изделия.
Средний ремонт включает работы по ремонту изношенных мест, замене
отдельных деталей и изменению размера деталей.
Крупный ремонт включает работы, связанные с изменением модели.
Материалы и фурнитура, применяемые для ремонта обуви, должны
соответствовать требованиями ТНПА и быть разрешенными к применению
Министерством здравоохранения Республики Беларусь.
Вид и цвет материалов и фурнитуры, применяемых при ремонте обуви, должны
быть согласованы с заказчиком.
17
Гарантийный срок носки отремонтированной обуви устанавливается со дня
выдачи обуви заказчику или начала сезона3. Гарантийный срок носки в
соответствии с СТБ 575-2008 составляет (для обуви из натуральной и
искусственной кожи, текстиля и с комбинированным верхом):
•
все виды мелкого ремонта – 7 дней;
•
замена набоек – 7 дней;
•
постановка или замена застежки-молнии – 20 дней;
•
постановка подметок, замена подошв из натуральной и искусственной кожи
и другие виды среднего ремонта – 25 дней;
•
крупный ремонт с полной перетяжкой обуви и заменой деталей верха и
низа – 30 дней.
В расчетах бизнес-плана предусмотрено оказание услуг по мелкому и среднему
ремонту обуви, в частности замене набоек, проклейки и прошивки обуви.
3.5. Услуги по изготовлению ключей и заточке инструментов
Основными нормативно-правовыми актами, регулирующими оказание услуг по
изготовлению ключей и заточке инструментов, являются:
•
Правила
бытового
обслуживания
потребителей,
утвержденные
постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 14 декабря 2004 г.;
•
СТБ 149-2004 «Услуги бытовые. Замки отремонтированные. Изготовление
и ремонт ключей. Общие технические условия»;
•
СТБ 713-2001 «Услуги бытовые. Заточка инструмента бытового
назначения. Общие технические условия».
В расчетах бизнес-плана предусмотрено оказание услуг по изготовлению копий
ключей по образцу заказчика с использованием универсального станка и заточка
инструмента бытового назначения по индивидуальным заказам населения.
Основные требования к услугам по изготовлению ключей
Ключи должны свободно, без заеданий вставляться в ключевину и выниматься
из нее в установленном для данной конструкции положении с зазором не более 0,5
мм на каждую сторону и легко открывать или закрывать замок.
На наружных поверхностях ключей не допускаются трещины, вмятины,
заусенцы, окалина, следы коррозии.
Ключи при эксплуатации не должны деформироваться.
Острые кромки на ключах должны быть притуплены, заусенцы удалены.
Гарантийный срок эксплуатации ключей — 6 месяцев со дня выдачи заказчику.
При выявлении неисправностей, происшедших не по вине заказчика в период
гарантийного срока эксплуатации, гарантийный ремонт производится по
предъявлению гарантийного талона бесплатно в объеме выполненного ремонта.
Основные требования к услугам по заточке инструмента бытового
Заточка лезвий ножей, бритв, топоров должна быть двухсторонней.
Заточка ножниц, садовых ножей, стамесок, долот, железок строгальных
инструментов должна быть односторонней.
3
Начало сезона для обуви сезонного назначения, выданной заказчику заблаговременно,
устанавливается: для зимней обуви – с 15 ноября; для весенней обуви – с 1 марта; для осенней
обуви – с 15 сентября; для летней обуви – с 1 мая.
18
Заточка ногтевых и заусенечных ножниц, ногтевых и заусенечных кусачек
должна быть односторонней с заострением концов (режущей части).
Окулировочная «косточка» прививочных ножей должна быть закруглена и
отполирована.
Зубья полотен пил после заточки должны иметь одинаковый профиль (шаг,
высоту и угол).
Величина развода зубьев пилы с обеих сторон должна быть одинаковой и не
превышать половины толщины полотна пилы. Допускается устанавливать величину
развода зубьев пил в зависимости от пород и влажности разрезаемой древесины и
от ширины и диаметра пилы.
Грани зубьев полотен пилы лучковой и пилы-ножовки для продольной
распиловки должны затачиваться под прямым углом к боковой поверхности
полотна ножовки.
Толщина режущей кромки должна быть одинаковой по всей длине.
Полукруглые стамески должны иметь равномерную заточку по радиусу с
шириной фаски не менее 4 мм.
Режущая кромка инструментов должна быть острой, равномерно заточенной,
без заусенцев, зазубрин, щербин.
Ширина фаски должна быть равномерной по всей длине.
Не допускаются прожоги режущих кромок от шлифовки и заточки.
Гарантийный срок эксплуатации заточенного инструмента — 1 месяц со дня
выдачи заказчику. В период гарантийного срока повторную заточку инструмента
производят за счет предприятия по предъявлению гарантийного талона.
3.6. Фотоуслуги (услуги по печати фотографий с цифрового носителя)
Основными нормативно-правовыми актами, регулирующими оказание
фотоуслуг, являются:
•
Правила
бытового
обслуживания
потребителей,
утвержденные
постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 14 декабря 2004 г.;
•
СТБ 307-2006 «Услуги бытовые. Фотоснимки. Общие технические
условия»;
•
СТБ 589-2006 «Услуги бытовые. Пленки фотографические обработанные.
Общие технические условия»;
•
СТБ 8 17-2006 «Услуги бытовые. Фотоизделия. Общие технические
условия»;
•
Постановление министерства торговли Республики Беларусь от
05.08.2004 г. № 29 «Об утверждении норм расхода основных и вспомогательных
материалов на ремонт мебели, ремонт обуви, ремонт швейных изделий, на
фотоработы, ремонт бытовой техники и норм расхода вспомогательных
материалов на ремонт часов».
Фотоснимки должны соответствовать требованиям СТБ 307-2006 «Услуги
бытовые. Фотоснимки. Общие технические условия» и технической документации
(технологическим
инструкциям,
рекомендациям,
картам
технологического
процесса), утвержденной в установленном порядке.
19
Материалы и реактивы, применяемые для изготовления фотоснимков, должны
соответствовать требованиям ТНПА, материалы и реактивы импортного
производства – техническим документам производителя или поставщика.
Фотоснимки могут выполняться на:
•
цветной и черно-белой фотографической бумаге;
•
бумаге для печати фотографий на термосублимационном и на струйном
принтерах;
•
пластинах «Поляроид»;
•
бумаге для офисной техники (плотностью не менее 120 г/кв. м) для печати
на лазерном принтере;
•
цветной позитивной обращаемой пленке или других материалах, качество
которых обеспечивает архивные сроки хранения фотоснимков.
Готовые фотоснимки должны выдаваться заказчику в бумажных конвертах,
изготовленных в соответствии с требованиями ТНПА на них, с указанием
следующих реквизитов:
•
наименование и местонахождение (юридический адрес) исполнителя;
•
номер фотографии (фотостудии, центра, комплекса);
•
номер заказа;
•
формат и количество фотоснимков;
•
дата приема и выдачи заказа;
•
цена;
•
обозначение стандарта.
В расчетах бизнес-плана предусмотрено оказание услуг по печати цифровых
фотографий с использованием термосублимационного принтера.
4. АНАЛИЗ РЫНКА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА
Платные услуги населению включают: бытовые услуги, транспортные, связи,
жилищно-коммунальные услуги, культуры, туристические и экскурсионные, услуги
гостиниц и аналогичных средств размещения, физической культуры и спорта,
ветеринарные, медицинские, санаторно-оздоровительные, услуги образования,
правового характера, банков и прочие.
Объем платных услуг населению отражает объем потребления населением
различных видов услуг и измеряется суммой денежных средств, оплаченных
гражданином за оказанные ему услуги или оплаченных юридическим лицом, его
обособленным подразделением в котором он работает (за счет прибыли).
Общий объем платных услуг населению, оказанных через все каналы
реализации, состоит из объема платных услуг населению, оказанных
юридическими лицами, их обособленными подразделениями, и объема платных
услуг населению, оказанных физическими лицами, в том числе индивидуальными
предпринимателями4.
4
В соответствии со статистическим
Национальный статистический комитет
сборником
«Платные
услуги
населению».
20
4.1. Основные показатели развития рынка бытовых услуг в Республике
Беларусь
Объем оказания платных услуг населению в Республике Беларусь ежегодно
увеличивается. За 2009 г. платных услуг оказано на сумму 14,2 трлн. руб., что
более чем в 2 раза больше, чем в 2005 г. (в действующих ценах) (рисунок 4.1.1).
млрд. руб.
15000
10000
5000
8307
6776
12608
14223
1671
1986
9988
839
1020
1308
2005
2006
2007
2008
2009
годы
в том числе бытовые
0
Платные услуги всего
Рисунок 4.1.1. Динамика общего объема платных услуг населению, в том
числе бытовых услуг в Республике Беларусь за 2005-2009 г.
Объем оказанных бытовых услуг, за рассматриваемый период вырос в 2,4 раза
и в 2009 г. составил почти 2,0 трлн. руб.
На долю бытовых услуг в 2009 г. приходилось 14 % от общего объема платных
услуг населению, что является третьем показателем после жилищно-коммунальных
услуг (26,3 %) и связи (21,1 %) (рисунок 4.1.2.).
Прочие
16,9%
Бытовые
14,0%
Образования
8,1%
Транспортные
13,6%
Жилищнокоммунальные
26,3%
Рисунок 4.1.2. Структура
Республике Беларусь в 2009 г.
Связи
21,1%
платных
услуг
населению,
оказанных
в
21
В сопоставимых ценах общий объем оказанных платных услуг населению
увеличивался в 2006-2008 гг. на 11-14 %, в 2009 г. – на 2,8 %. Прирост объема
бытовых услуг был значительно большим и в 2006-2008 гг. составлял 21-126 %, в
2009 г. – 16,4 % (рисунок 4.1.3.).
125,8
130,0
121,9
121,2
120,0
111,5
111,2
%
113,9
116,4
110,0
102,8
100,0
2006
2007
годы
Платные услуги всего
2008
2009
в том числе бытовые
Рисунок 4.1.3. Индексы физического объема платных услуг населению (в
сопоставимых ценах в % к предыдущему году)
В результате опережающего роста объема бытовых услуг над общем объемом
платных услуг, доля бытовых услуг в платных услугах с 2006 по 2009 г. увеличилась
на 1,7 процентных пункта (рисунок 4.1.4.).
14,5
14,0
14,0
13,1
%
13,5
13,0
12,4
12,3
2005
2006
12,5
13,3
12,0
11,5
11,0
2007
годы
2008
2009
Рисунок 4.1.4. Динамика доли бытовых услуг в общем объеме платных
услуг населению в 2005-2009 гг., %
22
тыс. руб.
В среднем на одного жителя республики в 2009 г. платных услуг оказано на
сумму 1472 тыс. руб., в том числе бытовых – 205 тыс. руб. (рисунок 4.1.5.).
1600
1400
1200
1000
800
600
400
200
0
1472
1302
693
854
1030
86
105
135
173
205
2005
2006
2007
2008
2009
Платные услуги всего
годы
в том числе бытовые
Рисунок 4.1.5. Динамика платных услуг, в том числе бытовых в среднем
на одного жителя республики в 2005-2009 гг.
В региональном разрезе больше всего бытовых услуг оказано в г. Минске 37 % от общего объема, далее расположились Брестская и Гомельская области,
соответственно, 12,3 и 11,6 % (рисунок 4.1.6.).
Могилевская
9,4%
Минская
10,6%
Брестская
12,3%
Витебская
10,9%
Гомельская
11,6%
г. Минск
36,8%
Гродненская
8,4%
Таблица 4.1.6. Региональная структура бытовых услуг в 2009 г.
Непосредственно структуры бытовых услуг в зависимости от видов услуг,
характеризуют данные таблицы 4.1.1.
23
Таблица 4.1.1. Структура бытовых услуг населению в Республике
Беларусь в 2008-2009 гг.
2008 г.
Наименование услуг
Ремонт и пошив обуви
Ремонт и пошив одежды
Ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий
Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной
аппаратуры, бытовых машин и
приборов, ремонт и изготовление
металлических изделий
Ремонт и техническое обслуживание транспортных средств,
машин, оборудования
Изготовление и ремонт мебели
Химическая чистка и крашение
Услуги прачечных
Ремонт и строительство жилья и
других построек
Услуги фотоателье и фото- и
кинолабораторий
Услуги бань и душевых
Услуги парикмахерских
Услуги организаций по прокату
Ритуальные услуги
Прочие услуги
Итого
2009 г.
2,7
2,9
Объем,
млрд.
руб.
50,7
64,2
2,5
0,1
2,9
0,1
61,1
3,7
76,9
3,9
499,6
29,9
525,6
26,5
77,3
15,2
4
4,6
0,9
0,2
94,1
17,3
4,2
4,7
0,9
0,2
368,6
22,1
515,2
25,9
39,4
2,4
34,9
1,8
28,8
182,5
24,7
147,5
126,5
1671,4
1,7
10,9
1,5
8,8
7,6
100,0
34,8
218,2
22,8
176,2
147,7
1985,7
1,8
11,0
1,1
8,9
7,4
100,0
Объем,
млрд.
руб.
45,7
48
Структура, %
Структура, %
2,6
3,2
24
млрд. руб.
4.2. Основные показатели развития рынка бытовых услуг в Гомельской
области
Непосредственно в Гомельской области платных услуг населению в 2009 г.
оказано на сумму 1769 млрд. руб., в том числе бытовых услуг – на сумму 230 млрд.
руб. или 13 % от общего объема платных услуг (рисунки 4.2.1., 4.2.2.).
2000
1800
1600
1400
1200
1000
800
600
400
200
0
1769
1593
1072
1272
830
96
115
140
190
230
2005
2006
2007
годы
2008
2009
Платные услуги всего
в том числе бытовые
Рисунок 4.2.1. Динамика общего объема платных услуг населению, в том
числе бытовых услуг в Гомельской области за 2005-2009 г.
Прочие
13,9%
Бытовые
13,0%
Образования
7,1%
Жилищнокоммунальн
ые
30,9%
Транспортны
е
13,8%
Связи
21,2%
Рисунок 4.2.2. Структура платных услуг населению, оказанных в
Гомельской области в 2009 г.
В расчете на одного жителя области платных услуг оказано на сумму 1210 тыс.
руб., в том числе бытовых – 157 тыс. руб., что, составляет, соответственно, 82 и 77
% к среднему показателю по республике (рисунок 4.2.3.).
25
тыс. руб.
1400
1200
1000
800
600
400
200
0
1210
1086
864
724
557
65
78
95
130
157
2005
2006
2007
годы
2008
2009
Платные услуги всего
в том числе бытовые
Рисунок 4.2.3. Динамика платных услуг, в том числе бытовых в среднем
на одного жителя Гомельской области в 2005-2009 гг.
Как и в целом по Республике Беларусь темп роста бытовых услуг (в
сопоставимых ценах) по Гомельской области опережал темп роста общего объема
платных услуг и в 2006-2009 гг. составлял 115-127 % (рисунок 4.2.4.)
130,0
%
120,0
127,4
117,5
112,8
119,9
114,8
112,5
108,4
110,0
100,1
100,0
2006
2007
Платные услуги всего
годы
2008
2009
в том числе бытовые
Рисунок 4.2.4. Индексы физического объема платных услуг населению (в
сопоставимых ценах в % к предыдущему году) по Гомельской области
В структуре бытовых услуг Гомельской области наибольший удельный вес в
2009 г. приходился на такие услуги, как ремонт и строительство жилья и других
построек (29,0 %), ремонт и техническое обслуживание транспортных средств,
машин, оборудования (17,1 %), ритуальные услуги (12,9 %), услуги парикмахерских
(9,6 %) (таблица 4.2.1.).
26
Таблица 4.2.1. Структура бытовых услуг населению в Гомельской области
в 2008-2009 гг.
2008 г.
Наименование услуг
Ремонт и пошив обуви
Ремонт и пошив одежды
Ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий
Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной
аппаратуры, бытовых машин и
приборов, ремонт и изготовление
металлических изделий
Ремонт и техническое
обслуживание транспортных
средств, машин, оборудования
Изготовление и ремонт мебели
Химическая чистка и крашение
Услуги прачечных
Ремонт и строительство жилья и
других построек
Услуги фотоателье и фото- и
кинолабораторий
Услуги бань и душевых
Услуги парикмахерских
Услуги организаций по прокату
Ритуальные услуги
Прочие услуги
Итого
2009 г.
3,2
3,9
Объем,
млрд.
руб.
7,6
9,9
0,3
0,2
0,4
0,2
7,5
3,9
9,8
4,3
43,5
22,9
39,4
17,1
9,7
1,2
0,3
5,1
0,6
0,2
15,3
1,4
0,3
6,6
0,6
0,1
49,9
26,2
66,7
29,0
4,9
2,6
4,8
2,1
3,1
18,6
1,3
21,6
14,9
190,3
1,6
9,8
0,7
11,4
7,8
100,0
4,4
22,1
1,4
29,7
17
230,2
1,9
9,6
0,6
12,9
7,4
100,0
Объем,
млрд.
руб.
6,1
7,4
Структура, %
Структура, %
3,3
4,3
4.3. Перспективы развития бытовых услуг в сельской местности
Бытовое обслуживание населения представляет собой сферу деятельности по
оказанию услуг по ремонту и изготовлению изделий по индивидуальным заказам,
других услуг, связанных с удовлетворением личностных потребностей человека.
Уровень развития бытового обслуживания населения, на долю которого в
настоящее время приходится 14 % от общего объема платных услуг, во многом
определяет возможности эффективного использования населением материальных
и трудовых ресурсов, сокращения времени, затрачиваемого на потребление
бытовых услуг.
В соответствии с Общегосударственным классификатором Республики
Беларусь (ОКРБ 015 - 2003) "Услуги населению", утвержденным Комитетом по
27
стандартизации, метрологии и сертификации при Совете Министров Республики
Беларусь от 9 декабря 2003 г. № 49, к бытовым услугам отнесено более 900
разновидностей услуг, оказываемых юридическими лицами и индивидуальными
предпринимателями.
Вместе с тем потребление бытовых услуг на душу населения в сельской
местности ассортимент значительно меньше, чем в городе. Такое положение
обусловлено уменьшением численности жителей, проживающих в сельской
местности, "старением" села, низким уровнем платежеспособности населения. В
связи с недостаточным развитием инфраструктуры затраты организаций на
обслуживание сельского населения больше, чем в городах, в том числе из-за
транспортных расходов. Вместе с тем данные услуги востребованы и для их
получения сельские жители вынуждены ездить либо в районный центр (город,
поселок городского типа), либо обращаться к местным «умельцам».
Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 30 мая 2003 г. №
724 «О мерах по внедрению системы государственных социальных стандартов по
обслуживанию населения республики» утверждены государственные социальные
стандарты по обслуживанию населения республики. Норматив социального
стандарта по основным видам бытовых услуг приведен в таблице 4.3.1.
Таблица 4.3.1. Норматив производственных мощностей (рабочих мест) на
1 тыс. человек по видам бытовых услуг
Наименование социального
стандарта
ремонт швейных изделий
ремонт обуви
ремонт мебели
Норматив
обслуживан
ия не менее
0,16
0,12
0,05
ремонт бытовых машин и приборов
0,05
ремонт теле- и радиоаппаратуры
0,05
услуги проката
0,03
услуги парикмахерских
0,4
фотоуслуги
0,07
прием заказов в прачечную
0,03
прием заказов в химчистку
0,03
изготовление ритуальных
принадлежностей
0,09
Примечание
Норматив включает в себя
минимальный набор
оказываемых населению
основных социально
значимых бытовых услуг
Целью
развития
бытового
обслуживания
является
обеспечение
платежеспособного спроса населения широким спектром высококачественных
бытовых услуг, доступности их для потребителя на основе создания
высокоэффективного производств.
Главными целями в области развития бытового обслуживания на селе
являются достижение утвержденных нормативов государственных социальных
стандартов и приближение к рациональным нормативам потребления бытовых
услуг.
28
Развитие бытового обслуживания в сельской местности осуществляться в
соответствии
со
следующими
нормативно-правовыми
(программными)
документами:
•
Указ Президента Республики Беларусь от 18 апреля 2006г. № 255
«О поддержке развития в 2006 - 2010 годах бытового обслуживания населения в
сельских населенных пункта»;
•
Указ Президента Республики Беларусь от 25 марта 2005 г. № 150
«О Государственной программе возрождения и развития села на 2005 - 2010 годы»;
•
Указ Президента Республики Беларусь от 23 декабря 2004г. № 611
«О предоставлении комбинатам бытового обслуживания населения, оказывающим
бытовые услуги населению в сельской местности, льгот по уплате некоторых
налогов и платежей, с учетом Указа Президента Республики Беларусь» от 22
января 2007 г. № 36 «О внесении изменений и дополнений в Указ Президента
Республики Беларусь от 23 декабря 2004 г. № 611»;
•
Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 22 июня 2006 г.
№ 786 «Об утверждении Комплексной программы развития сферы услуг в
Республике Беларусь на 2006 - 2010 годы»;
•
Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 15 июня 2006 г.
№ 761 «О Программе развития бытового обслуживания населения в Республике
Беларусь на 2006 - 2010 годы»;
•
Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 30 мая 2003 г.
№ 724 «О мерах по внедрению системы государственных социальных стандартов
по обслуживанию населения республики» и др.
Сохранению высоких темпов развития отрасли в прогнозном периоде будет
способствовать дальнейшая административная и экономическая поддержка
организаций,
оказывающих
бытовые
услуги
в
сельской
местности,
совершенствование сельской службы быта. В этих целях предусматриваются
дальнейшее восстановление, модернизация и открытие новых сельских
комплексных приемных пунктов, расширение выездного обслуживания.
Предполагается развитие ряда услуг (ремонт обуви, ремонт одежды, ремонт
металлоизделий и др.) преимущественно в составе организаций бытового
обслуживания населения по типу "мультисервис", так как предоставление
комплекса бытовых услуг способствует рациональному использованию помещений,
вспомогательных служб, кадров, транспорта и снижению уровня издержек и цен. В
целях обеспечения условий для развития ускоренными темпами комплексных
организаций бытового обслуживания населения по типу «мультисервис»
предусматривается приоритетное выделение помещений, особенно в районах
массового проживания населения.
Реализация настоящего инвестиционного проекта будет способствовать:
•
обеспечению ценовой и территориальной доступности бытовых услуг;
•
поддержанию
государственных
социальных
стандартов
бытового
обслуживания населения и достижению рациональных нормативов потребления
бытовых услуг;
•
повышению качества бытовых услуг и культуры обслуживания населения;
•
внедрению новых видов и форм оказания бытовых услуг населению в
сельской местности и др.
29
4.4. Стратегия маркетинга
4.4.1. Особенности рынка услуг
Отрасли сферы услуг чрезвычайно разнообразны. С одной стороны к сфере
услуг относится некоммерческий сектор, представленный государственными,
региональными, общественными, медицинскими, спортивными, образовательными,
жилищно-коммунальными и иными организациями. С другой – коммерческий
сектор, охватывающий транспортные, строительные, туристические, юридические
организации, банки, организации бытового обслуживания, связи, страховые
организации и многое другое.
Рынок услуг существует в единстве с товарным рынком и является одной из его
разновидностей, развивающейся в рамках общих законов рыночной экономики.
Вместе с тем он имеет ряд специфических черт, которые обуславливают
особенности маркетинговой деятельности в сфере услуг.
К основным особенностям рынка услуг относятся:
•
услуги производятся и потребляются в основном одновременно, не
подлежат хранению;
•
потребитель часто присутствует при производственном процессе;
•
в производственном процессе сферы услуг более широко используются
людские ресурсы, чем в промышленности;
•
результат деятельности по оказанию услуг является неопределенным;
•
в сфере услуг наблюдается значительная степень их дифференциации;
•
сфера услуг обычно больше защищена от иностранной конкуренции, чем
сфера материального производства;
•
многие виды услуг рассматриваются с учетом территориальной
сегментации и др.
Под маркетингом услуг понимаются действия по разработке, продвижению и
реализации услуг, благодаря которым услуги доходят до клиентов и удовлетворяют
их специфические потребности.
4.4.2. Стратегия маркетинга
Основной целью стратегии маркетинга предприятия будет привлечение
максимального количества потребителей услуг, формирование положительного
имиджа организации, обеспечение рентабельной работы и максимально быстрой
окупаемости инвестиций.
Для реализации стратегии маркетинга организации необходимо осуществить
комплекс мероприятий по следующим направлениям:
1. Организовать работу пункта бытового обслуживания;
2. Предложить населению максимально широкий набор востребованных
услуг;
3. Обеспечить высокое качество услуг, приемлемый уровень цен,
положительный имидж организации;
4. Проводить активную маркетинговую политику, направленную на
привлечение клиентов, увеличение объемов оказываемых услуг.
30
Сегментирование рынка
Сегментирование рынка в рамках настоящего инвестиционного проекта
возможно по таким критериям как:
1. Виду оказываемых услуг. В соответствии со стратегией развития
организации предполагается оказание таких основных услуг как: услуги
парикмахерской, услуги ремонта обуви, услуги пошива и ремонта швейных изделий,
услуги по изготовлению ключей, услуги по печати фотографий, услуги по заточке
инструментов. В последующем не исключается возможность освоения новых видов
услуг с учетом потребностей обслуживаемого населения.
2. Географический критерий. По данному критерию потенциальных
потребителей услуг пункта бытового обслуживания можно разделить на три группы:
местные жители (основная группа), жители близлежащих населенных пунктов и
случайные посетители (гости, дачники, автомобилисты и др.).
3. Социально-демографический критерий (пол, возраст, уровень доходов и
др.). Ввиду социальной значимости выбранных услуг, по данному критерию к
потенциальным потребителям можно отнести все обслуживаемое население.
Ценовая политика
Ввиду того, что пункт бытового обслуживания будет расположен в сельской
местности, основной задачей ценовой политики организации является
установление приемлемого для населения уровня цен на оказываемые услуги.
В связи, с чем основными задачами политики ценообразования предприятия
являются:
•
изучение и анализ цен на услуги предприятий конкурентов (домов бытового
обслуживания, расположенных в райцентрах, ближайших населенных пунктах,
индивидуальных предпринимателей, работающих в сфере услуг);
•
реализация мероприятий по снижению себестоимости готовой продукции;
•
формирование программы скидок (для постоянных клиентов, пенсионеров,
школьников и т.д.).
Комплекс стимулирования
Основным средством привлечения клиентов должен стать современный
внешний вид пункта бытовых услуг, высококвалифицированный персонал, хорошая
осведомленность потенциальных клиентов об объекте и оказываемых им услугах.
На основании внешнего вида объекта, ассортимента предложенных услуг,
качества обслуживания и других факторов формируется устная реклама объекта,
которая включает впечатления и высказывания людей и персонала, уже
посетивших объект, их желание посетить объект еще раз.
Для привлечения случайных клиентов, а также жителей близлежащих
населенных пунктов возможно использование оповещающих вывесок на
автодорогах, рекламы в местных средствах массовой информации, сельском
совете.
31
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
5.1. Исходные данные для расчетов
Расчет производственной программы по проекту осуществлялся на основании
следующих основных прогнозных параметров:
1. Численность
населения,
обслуживаемого
комбинатом
бытового
обслуживания – 5000 человек, в том числе 2750 (55 %) - женщины, 2250 (45 %) мужчины;
2. Планируемый
охват
населения
услугами
комбината
бытового
обслуживания в год:
•
Услуги парикмахерской: мужская стрижка – 20-25% (мужского населения),
женская стрижка – 12-15% (женского населения), завивка волос с применением
химических составов и мелирование волос – по 5 % (женского населения), окраска
волос химическими красителями – 7-10 % (женского населения);
•
Услуги по ремонту швейных изделий – 6-9 % (всего населения), услуги по
пошиву швейных изделий из ткани заказчика – 5-8 % (всего населения);
•
Услуги по ремонту обуви: замена набоек – 20-25% (женского населения),
прочему ремонту обуви – 20% (всего населения);
•
Услуги по печати фотографий – 10 % (от всего населения);
•
Услуги по изготовлению ключей и заточке инструментов, соответственно,
10 и 5 % (от всего населения).
3. Количество посещений и средний заказ:
•
Услуги парикмахерской: мужская стрижка – 4 раза в год, женская стрижка –
3 раза в год, завивка волос с применением химических составов, мелирование
волос окраска волос химическими красителями – 2 раза в год;
•
Услуги по ремонту и пошиву швейных изделий - 2 раза в год по 1 изделию;
•
Услуги по ремонту обуви: замена набоек – 3 раза в год (или 3 пары в год),
прочий ремонт – 2 раза в год (2 пары в год);
•
Фотоуслуги – 3 раза в год по 20 фотографий;
•
Услуги по изготовлению ключей – 2 раза в год по 1 ключу;
•
Заточка инструментов – 4 раза в год по 3 инструмента.
5.2. Программа производства и реализации продукции
Производственная программа по проекту организации работы комбината
бытового обслуживания населения составлена на период 2011-2019 гг., что
соответствует
среднему
сроку
службы
приобретаемого
оборудования,
инструментов, инвентаря и мебели.
Начало работы объекта принято с 1 сентября 2011 г.
Прогноз производства и реализации продукции в натуральном выражении
представлен в таблице 3-3 приложения 3, в стоимостном выражении – таблице 3-4
приложения 3.
Прогнозный объем оказанных услуг по годам реализации проекта составит:
•
Услуги парикмахерских – 1,2 – 4,6 тыс. услуг в год;
•
Услуги по ремонту и пошиву швейных изделий – 367-1700 штук в год;
•
Услуги по ремонту обуви – 1,2-4,1 тыс. услуг в год;
32
•
Услуги по печати фотографий – 7,5-30,0 тыс. фотографий в год;
•
Услуги по изготовлению ключей – до 1 тыс. услуг в год;
•
Услуги по заточке инструментов – 1-3 тыс. услуг в год.
Прогнозные цены на готовую продукцию приняты на уровне средних цен,
действующих на рынке на момент подготовки бизнес-плана (таблица 3-2
приложения 3).
На весь период реализации проекта цены на сырье и готовую продукцию
неизменны в целях исключения возможного влияния ценового фактора на
показатели эффективности работы предприятия.
С учетом прогнозных цен объем оказанных услуг в стоимостном выражении
составит 41 млн. руб. – в сентябре-декабре 2011 г., 144 млн. руб. – в 2012 г., 161
млн. руб. – в 2013 и последующие года.
В структуре услуг наибольший удельный вес будут занимать услуги
парикмахерской и услуги по ремонту и пошиву швейных изделий, соответственно,
36,5 и 37,1 % (рисунок 5.2.1.)
Услуги по
заточке
инструментов
1,3%
Услуги
парикмахерской
36,5%
Услуги по
ремонту и
пошиву швейных
изделий
31,7%
Услуги по печати
фотографий
13,1%
Услуги по
изготовлению
ключей
3,7%
Услуги по
ремонту обуви
13,7%
Рисунок 5.2.1. Прогнозная структура оказываемых бытовых услуг в 2013 г.
5.3. Затраты на производство и реализацию продукции
Расчет потребности предприятия в сырье и материалах для выпуска продукции
представлен в таблице 3-5 приложения 3.
Потребность в топливно-энергетических ресурсах определялась на основании
прогнозных средних норм потребления ресурсов, расчет потребности в топливноэнергетических ресурсах представлен в таблице 3-6 приложения 3.
Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходах на оплату труда приведен
в таблице 3-7 приложения 3. Среднемесячная заработная плата работников
предприятия на 2011 г. прогнозируется в размере 809 тыс. руб. На 2012-2013 гг. в
расчетах бизнес-плана предусмотрен ежегодный темп роста среднемесячной
заработной платы в размере 110 %.
33
Расчет амортизации основных средств и нематериальных активов представлен
в таблице 3-8 приложения 3.3. Средний срок службы приобретаемого
оборудования, инструментов, инвентаря и мебели принят в размере 8 лет,
строительно-монтажных работ – 25 лет, нематериальных активов – 3 года.
Всего прогнозная сумма затрат на производство и реализацию продукции по
предприятию составляет 39 млн. руб. – в 2011 г. (сентябрь-декабрь), 132 млн. руб.
– в 2012 г., 140-144 млн. руб. - в 2013-2019 гг.
Прогнозная структура затрат на производство и реализацию продукции
организации представлена на рисунке 5.3.1.
50,0
45,8
45,4
45,0
40,0
%
35,0
30,0
29,6
27,9
25,0
20,0
16,1
16,0
15,0
10,0
5,4
5,0
4,7
4,0
5,0
0,0
2011
расходы на оплату труда
отчисления от заработной платы
прочие затраты
годы
2015
материальные затраты
амортизация
Рисунок 5.3.1. Прогноз структуры затрат на производство и реализацию
продукции
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
6.1. Перечень организационно-правовых процедур по созданию
предприятия
Порядок и перечень действий по созданию, государственной регистрации и
обеспечению
условий
для
функционирования
предприятий
(различных
организационно-правовых форм) в Гомельской области приведен на сайте главного
управления юстиций Гомельского облисполкома (www. gomeljust.by).
Перечень выполняемых действий их исполнители и результаты при создании
унитарного предприятия приведены в таблице 6.1.1.
34
№п/п
Таблица 6.1.1. Перечень действий по созданию, государственной
регистрации и обеспечению условий для начала деятельности частного
унитарного предприятия на территории Гомельской области
1
1
2
3
4
5
Наименование
действия
2
Подготовка и подача заявления для
согласования наименования
предприятия
Согласование наименования предприятия и выдача
соответствующих
документов
Исполнитель
3
Заявление
Гомельский городской
исполнительный комитет, районные исполнительные комитеты по
предполагаемому месту
нахождения субъекта
хозяйствования
(регистрирующие
органы)
Собственник имущества
(учредитель) либо
уполномоченное лицо
Собственник имущества
(учредитель)
Справка о согласовании
наименования
6
7
4
Собственник имущества
(учредитель) либо
уполномоченное лицо
Определение
местонахождения
предприятия
Принятие решения
о создании
предприятия
Подготовка проекта Собственник имущества
устава предприятия, (учредитель) самостояего утверждение
тельно либо с привлечениием третьих лиц)
Формирование
Собственник имущества
уставного фонда
(учредитель)
Подготовка
заявления о
государственной
регистрации
предприятия
Результат выполнения
действия
Собственник имущества
(учредитель) самостоятельно либо с привлечением третьих лиц
Письменный документ произвольной формы либо устное
согласование
Решение, оформленное в
письменном виде
Устав, оформленный в соответствии с законодательством о
делопроизводстве
Перечисление денежных
средств на банковский счет при
внесении денежного вклада,
либо получение заключения
экспертизы достоверности
оценки стоимости неденежного
вклада при внесении в уставный фонд неденежного вклада
и передачи предприятию имущества в полном объеме
Заявление (подписывается
собственником имущества (учредителем) либо уполномоченным лицом на основании
доверенности в присутствии
уполномоченного сотрудника
регистрирующего органа)
35
1
8
9
2
Оплата государственной пошлины за
государственную
регистрацию
предприятия
Подача документов
для государственной регистрации
предприятия
3
Платежное поручение или
квитанция
Собственник имущества
(учредитель) либо
уполномоченное лицо по
доверенности
Запись с журнале входящей
корреспонденции регистрирующеего органа (при желании
соответствующая запись
(штамп) на копии заявления
Гомельский городской
исполнительный
комитет, районные
исполнительные
комитеты (регистрирующие органы)
Уполномоченный сотрудник регистрирующего органа выдает
заявителю один экземпляр устава с проставленным штампом о государственной регистрации предприятия, и вносит
сведения о регистрации в Единый государственный регистр
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Свидетельство о государсвенной регистрации; документы о
постановке на учет в налоговых органах, органах государственной статистики, органах
Фонда социальной защиты населения Министерства труда и
социальной защиты, Белорусском республиканском унитарном страховом предприятии
”Белгосстрах“.
Решение
(перечень документов
прилагается)
Государственная
регистрация
предприятия
10
Получение докуСобственник имущества
ментов о государст- (учредитель) или
венной регистрации представитель по
доверенности
11
12
13
14
Назначение руководителя предприятия
Обращение за изготовлением печатей (штампов) – их изготовление
4
Собственник имущества
(учредитель)
Собственник имущества
(учредитель)
Собственник имущества Печать (штампы)
(учредитель), руководитель либо иное уполномоченное лицо, организация, осуществляющая
изготовление печатей
(штампов)
Подача документов Уполномоченное должСчет в банке
для открытия рас- ностное лицо
четного счета – отк- предприятия - избранный
рытие счета
банк
(перечень документов
изложен в п. 2.3. Декрета № 1 прилагается)
36
6.2. План-график реализации проекта
Начало реализации проекта предусмотрено с сентября 2010 г., ввод объекта в
эксплуатацию запланирован на сентябрь 2011 г.
В ходе реализации проекта необходимо выполнить ряд мероприятий
организационного характера и практической реализации проекта, основными из
которых являются:
•
определение организационно-правовой структуры предприятия, его
регистрация;
•
поиск и покупка здания для размещения объекта;
•
проведение предынвестиционных исследований (проектно-изыскательские
работы, подготовка бизнес-плана и др.);
•
оформление и заключение кредитного договора;
•
мониторинг строительных организаций. Заключение договора на ремонт
объекта;
•
ремонт здания, проведение внутренних работ;
•
мониторинг поставщиков оборудования, приобретение, транспортировка и
установка оборудования для оказания бытовых услуг, мебели инвентаря;
•
определение и согласование режима работы объекта, перечня и
ассортимента оказываемых услуг;
•
закупка необходимого сырья и материалов;
•
набор персонала, в случае необходимости, организация его обучения;
•
заключение кредитных соглашений (в случае привлечения кредитных
средств) и др.
План-график реализации проекта представлен на рисунке 6.2.1.
апрель
8
9
ноябрь
март
7
декабрь
февраль
6
октябрь
январь
5
август
декабрь
4
сентябрь
ноябрь
3
июнь
октябрь
2
июль
сентябрь
1
2011 г.
май
2010 г.
Наименование этапа
работ
2012-2019 гг.
Планируемые сроки реализации
10 11 12 13 14 15 16 17 18
Выбор организационноправовой формы, подготовка учредительных
документов, регистрация
предприятия
Поиск и приобретение
здания для размещения
комбината бытового
обслуживания
37
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10 11 12 13 14 15 16 17 18
Подготовка бизнес-плана
инвестиционного проекта,
осуществление иных
прединвестиционных
исследований
Оформление и заключение кредитного договора
(при привлечении
кредитных средств)
Мониторинг строительных
организаций. Заключение
договора на ремонт
(реконструкцию) объекта
Ремонт здания, проведение внутренних работ,
подводка (реконструкция)
коммуникаций
Мониторинг поставщиков
оборудования, мебели,
кассового аппарата. Выбор
поставщиков оборудования и мебели.
Заключение договора с
поставщиками оборудования, оплата, транспортировка и установка
оборудования
Приемка объекта в
эксплуатацию
Согласование ассортиментного перечня продукции.
Согласование режима
работы объекта. Прочие
работы.
Набор и обучение
персонала
Заключение договора на
поставку материалов и
сырья
Создание сырьевых
запасов
Ввод объекта в
эксплуатацию
Эксплуатация объекта
Рисунок 6.2.1. Ориентировочный план-график реализации проекта
38
6.3. Потребность в трудовых ресурсах
Прогнозная численность работников создаваемого объекта составляет 5,5
штатных единиц. Прогноз численности и фонда оплаты труда в разрезе категорий
работников предприятия представлен в таблице 6.3.1.
Расчет фонда оплаты труда предприятия на 2011-2019 гг. приведен в таблице
3-7 приложения 3.
Среднемесячная заработная плата работников организации в 2011 г.
прогнозируется в размере 809 тыс. руб.
На 2012-2013 гг. (на период роста объемов деятельности) в расчетах бизнесплана предусмотрен ежегодный рост среднемесячной заработной платы
работников организации в размере 10 % без учета инфляции (в рамках роста
производительсноти труда работников).
К 2013 г. прогнозная среднемесячная заработная плата работников
организации увеличится до 973 тыс. руб.
Таблица 6.3.1. Прогнозная численность работников объекта бытового
обслуживания, прогнозная заработная плата в первом году работы
предприятия
№
п/п
Наименование должности
Кол-во
штатных
единиц
Заработная
плата в месяц,
тыс. руб.
Фонд
оплаты
труда в год,
млн. руб.
Руководители
1.
2.
Директор
ИТОГО
Специалисты и служащие
1
1200
14,4
1
1200
14,4
0,5
1100
6,6
0,5
1100
6,6
1
700
8,4
1
700
8,4
1
700
8,4
1
600
7,2
ИТОГО
4
675
32,4
ВСЕГО
5,5
809
53,4
Бухгалтер-экономист
ИТОГО
Рабочие
3.
4.
5.
6.
Парикмахер (универсальный)
Специалист по ремонту обуви,
изготовлению ключей и
заточке инструментов
Специалист по пошиву и
ремонту швейных изделий
Администратор, специалист по
печати фотографий
39
7. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
Капитальные затраты с НДС на реализацию инвестиционного проекта
организации работы комбината бытового обслуживания составляют 112 млн. руб.
(94 млн. руб. – без НДС) (таблица 3-11 приложения 3).
Структура капитальных вложений следующая:
•
50 млн. руб. (44,6 %) – строительно-монтажные работы;
•
35 млн. руб. (31,3 %) – приобретение оборудования;
•
8 млн. руб. (7,1 %) – прединвестиционные исследования;
•
19 млн. руб. (17,0 %) – НДС, уплачиваемый при осуществлении
капитальных затрат.
В качестве источников финансирования проекта предусмотрено использование
собственных средств инициатора проекта (взнос в уставный фонд) на сумму
112 млн. руб.
Расчет потребности в чистом оборотном капитале по предприятию представлен
в таблице 3-10 приложения 3.
По расчетам средства под прирост чистого оборотного капитала по проекту
составят 5 млн. руб. Для финансирования данных затрат в 2011 г. запланировано
привлечение краткосрочного кредита банка, в последующие годы – использование
собственных средств предприятия (денежные средства за счет деятельности
организации).
Всего общие инвестиционные затраты с НДС (капитальные затраты с НДС плюс
прирост оборотного капитала) на реализацию инвестиционного проекта составляют
118 млн. руб.
млн. руб.
8. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Расчет прибыли по предприятию представлен в таблице 3-15 приложения 3.
Прогнозная выручка от реализации продукции с учетом налогов, включаемых в
выручку составит 49 млн. руб. в 2011 г. (сентябрь – декабрь), 173 млн. руб. - в
2012, 193 млн. руб. – в 2013-2019 гг. Выручка от реализации за минусом налогов,
соответственно, 41, 144 и 161 млн. руб. (рисунок 8.1).
220
200
180
160
140
120
100
80
60
40
20
193
193
193
193
193
193
193
144 161
161
161
161
161
161
161
2014
2015
годы
2016
2017
2018
2019
173
49
41
2011
2012
2013
Выручка с налогами
Выручка без налогов
Рисунок 8.1. Прогноз выручки от реализации
40
Прогнозная динамика прибыли организации приведена на рисунке 8.2.
30
25
млн. руб.
20
17
12
12
2013
2014
19
19
19
20
15
15
15
15
16
2016
2017
2018
2019
12
15
10
5
17
19
2
1
0
2011
8
2012
2015
годы
Прибыль от реализации
Чистая прибыль
Рисунок 8.2. Прогноз прибыли от реализации продукции и чистой
прибыли
Прогнозный размер прибыли от реализации составляет 2 млн. руб. в 2011 г.,
12 млн. руб. – в 2012 г., 17-20 млн. руб. – в 2013-2019 гг., чистой прибыли,
соответственно, 1, 8, 12-16 млн. руб.
Расчет налогов, сборов, платежей по предприятию представлен в таблице 3-16
приложения 3.
Как отмечалось ранее, в расчетах бизнес-плана, предусмотрено использование
упрощенной системы налогообложения (особенности упрощенной системы
налогообложения приведены в 10 разделе бизнес-плана) с уплатой налога в
размере 3 % от выручки без НДС, уплатой налога на добавленную стоимость,
отчислений от заработной платы (глава 34 Налогового Кодекса Республики
Беларусь (особенная часть) от 29.12.2009 г. № 71-3).
Прогнозирование потока денежных средств по проекту представлено в таблице
3-17 приложения 3, проектно-балансовая ведомость по организации приведена в
таблице 3-18 приложения 3.
Накопленный остаток денежных средств на протяжении всего прогнозного
периода имеет положительное значение.
9. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
Эффективность проекта и его финансовая устойчивость определялись
методом дисконтирования. Ввиду того, что расчеты бизнес-плана выполнены в
текущих ценах без учета инфляции (в соответствии с Правилами по разработке
бизнес-планов
инвестиционных
проектов,
утвержденных
постановлением
Министерства экономики Республики Беларусь от 31.08.2005 г. № 158) для расчета
чистого потока наличности путем приведения будущих потоков к начальному
периоду времени принималась ставка дисконтирования, равная средней расчетной
ставки по депозитам для юридических лиц в иностранной валюте, действующая в
настоящее время, а именно 8 %.
41
Таблица 9.1. Расчет средней ставки депозита для юридических лиц
Республики Беларусь (в иностранной валюте (долл. США и евро)) по
состоянию на момент подготовки бизнес-плана
Срок
вклада
(макс.)
Процентная
ставка
№ п/п
Интернет ресурс
Наименование банка
1
ОАО
"АСБ Беларусбанк"
http://www.belarusbank.by/ru
_1686.htm
свыше
1 года
8,0
2
ОАО
«Белагропромбанк»
http://www.belapb.by/rus/juri
dical/deposits/
свыше
180 дней
8,0
3
ОАО
"Белвнешэкономбанк"
http://www.bveb.by/services/
corporate-26.htm
от 360 дней
и свыше
8,0
ОАО «Паритетбанк»
http://www.paritetbank.by/ser
vices/organization/deposits/
6-12
месяцев
6,0
ОАО «Белорусский
Индустриальный
Банк»
ЗАО "Абсолютбанк"
http://bib.by/docs/451.html
свыше
365 дней
8,0
свыше
180 дней
7,5
4
5
6
В среднем
http://www.absolutbank.by/ar
ticles/depozity-029.html
-
-
8,0
Для дисконтирования принимались: капитальные затраты без НДС,
определенные инвестиционным планом в сумме 94 млн. руб., затраты под прирост
чистого оборотного капитала в сумме 5 млн. руб.; чистый доход по проекту как
сумма чистой прибыли и начисленной амортизации.
В качестве показателей эффективности и финансовой устойчивости проекта
принимались: простой срок окупаемости, динамический срок окупаемости, чистый
дисконтированный доход, внутренняя норма доходности, индекс рентабельности,
уровень безубыточности и др.
Расчет чистого потока наличности организации и показатели эффективности
проекта представлены в таблице 3-19 приложения 3.
Проведенные расчеты показали, что простой срок окупаемости проекта
составляет 6,3 года, динамический срок окупаемости (при ставке дисконтирования
8 %) – 7,9 года (с момента первого вложения инвестиций – IV квартал 2010 г.).
Нарастающие значения чистого потока наличности и чистого дисконтированного дохода по проекту представлены на рисунке 9.1.
42
2
млн. руб.
80
60
40
20
0
-20
-40
-60
-80
-100
-120
22
-19
-21
-79
-94
2010
-89
2011
2012
-59
-75
-39
-60
2013
-45
-31
-18
62
42
-7
4
2014 2015 2016 2017 2018
годы
Чистый поток наличности нарастающим итогом
Чистый дисконтированный доход нарастаюшим итогом
14
2019
Рисунок 9.1. Нарастающие значения чистого потока наличности и чистого
дисконтированного дохода по инвестиционному проекту
Внутренняя норма доходности по проекту составляет 11,8 %, что на
3,8 процентных пункта больше ставки дисконтирования. Индекс рентабельности по
инвестиционному проекту больше 1 (равен 1,15).
Накопительное значение потока денежных средств имеет положительное
значение на протяжении всего периода реализации проекта.
Вышеперечисленное свидетельствует об экономической эффективности
рассматриваемого проекта.
Анализ чувствительности проекта представлен в таблице 3-20 приложения 3.
При использованном горизонте расчета (2010-2019 гг.) критическими значениями
проекта (чистый дисконтированный доход в 2019 г. равен или близок к нулю,
внутренняя норма доходности равна ставке дисконтирования) являются:
•
рост суммы капитальных затрат по проекту на 18,0 %;
•
уменьшения объемов реализации продукции на 2,5 %;
•
уменьшение цен на реализуемую продукцию на 1,8 %;
•
увеличение суммы материальных затрат на 6,4 %;
•
увеличение суммы всех затрат на 1,8 %.
10. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН
10.1. Организационно-правовая форма малого предприятия
В соответствии с Законом Республики Беларусь от 16 октября 1996 г.
№ 685-XIII «О государственной поддержки малого предпринимательства в
Республике Беларусь» под субъектами малого предпринимательства понимаются
предприниматели, осуществляющие свою деятельность без образования
43
юридического лица, и юридические лица со следующей среднесписочной
численностью работников:
•
в промышленности и на транспорте - до 100 человек;
•
в сельском хозяйстве, включая фермерские (крестьянские) хозяйства, и в
научно-технической сфере - до 60 человек;
•
в строительстве и оптовой торговле - до 50 человек;
•
в розничной торговле и бытовом обслуживании населения - до 30 человек;
•
в других отраслях непроизводственной сферы - до 25 человек (далее малые предприятия).
Субъекты малого предпринимательства регистрируются и представляют
статистическую и бухгалтерскую отчетность, предусмотренную законодательством
Республики Беларусь в порядке, предусматривающем упрощенные процедуры и
формы отчетности, содержащие в основном информацию, необходимую для
решения вопросов налогообложения.
Указом Президента Республики Беларусь от 21 мая 2009 г. № 255
«О некоторых мерах государственной поддержки малого предпринимательства»
установлено, что к субъектам малого предпринимательства относятся:
•
индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в Республике
Беларусь;
•
микроорганизации – зарегистрированные в Республике Беларусь
коммерческие организации со средней численностью работников за календарный
год до 15 человек включительно;
•
малые организации – зарегистрированные в Республике Беларусь
коммерческие организации со средней численностью работников за календарный
год от 16 до 100 человек включительно.
В
настоящем
бизнес-плане предусмотрено
создание коммерческой
организации с образованием юридического лица.
В соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь юридическим
лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном
ведении или оперативном управлении обособленное имущество, несет
самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего
имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные
права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, прошедшая в
установленном порядке государственную регистрацию в качестве юридического
лица либо признанная таковым законодательным актом
Организационно-правовой формой малого предприятия (юридического лица)
может быть частное унитарное предприятие (ЧУП), общество с ограниченной
ответственностью (ООО), общество с дополнительной ответственностью (ОДО),
сельскохозяйственный производственный кооператив (СПК), крестьянское
(фермерское) хозяйство
Законодательство страны предусматривает форму единоличного (ЧУП) и
коллегиального (ООО, ОДО, СПК и т.д.) владения и управления коммерческой
организацией (хозяйственным обществом).
Частное унитарное предприятие характеризуется единоличным принятием
управленческих решений, повышает гибкость и оперативность в работе.
Унитарные предприятия и общества с ограниченной ответственностью несут
44
ответственность только в размере того имущества, которое у них имеется. Они
больше подходят для малого бизнеса. Акционерные общества больше подходят
для среднего и крупного бизнеса с большим количеством учредителей и штатом.
Учредительным документом унитарного предприятия является Устав, в котором
обязательно должны быть указаны цель деятельности, предмет и размер уставного
фонда организации. Устав утверждается учредителем унитарного предприятия. В
унитарном предприятии может быть только один учредитель (собственник
имущества), который в свою очередь может быть и его директором.
Размер уставного фонда определяется учредителем самостоятельно, то есть в
законодательстве не предусмотрен минимальный размер уставного фонда для
Унитарного предприятия как, например, для некоторых из хозяйственных обществ.
Уставный фонд должен быть сформирован за счет денежных средств либо
имущества. Уставный фонд формируется в полном объеме до подачи документов в
регистрирующий орган.
Государственная регистрация и ликвидация предприятий осуществляется на
основании Декрета Президента Республики Беларусь от 16 января 2009 г. № 1 «О
государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов
хозяйствования.
10.2. Особенности упрощенной системы налогообложения
Подробная характеристика упрощенной системы налогообложения приведена в
главе 34 Налогового Кодекса Республики Беларусь (особенная часть)
от 29.12.2009 г. №71-3.
Плательщиками налога при упрощенной системе налогообложения признаются
организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на применение
такой системы в порядке, установленном Налоговым кодексом.
Уплата налога при упрощенной системе: заменяет уплату налогов, сборов
(пошлин) и отчислений в бюджет или государственные внебюджетные фонды,
арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной
собственности за исключение случаев предусмотренных Налоговым кодексом.
Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих
упрощенную систему, сохраняется общий порядок исчисления и уплаты:
•
налогов, сборов (пошлин), взимаемых при ввозе (вывозе) товаров на
таможенную территорию Республики Беларусь;
•
государственной пошлины; патентных пошлин; консульского сбора;
оффшорного сбора; гербового сбора; сбора при ввозе на территорию Республики
Беларусь озоноразрушающих веществ;
•
сбора за проезд автомобильных транспортных средств иностранных
государств по автомобильным дорогам общего пользования Республики Беларусь;
•
сбора за выдачу разрешений на проезд автомобильных транспортных
средств Республики Беларусь по территориям иностранных государств;
•
налога на прибыль в отношении: дивидендов и приравненных к ним
доходов, прибыли, полученной от реализации (погашения) ценных бумаг;
•
обязательных страховых взносов и иных платежей в Фонд социальной
защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики
Беларусь;
45
•
налога на добавленную стоимость, за исключением организаций с
численностью работников в среднем за период с начала года по отчетный период
включительно не более 15 человек и индивидуальных предпринимателей, если
размер их валовой выручки нарастающим итогом с начала года составляет не
более 1 090 000 000 белорусских рублей;
•
налога на недвижимость со стоимости принадлежащих индивидуальным
предпринимателям зданий и сооружений (их частей), не используемых в
предпринимательской деятельности;
•
земельного налога, арендной платы за землю, налога на недвижимость для
некоммерческих организаций (за исключением республиканских государственнообщественных объединений).
Применяющие упрощенную систему организации и индивидуальные
предприниматели с численностью работников в среднем за период с начала года
по отчетный период включительно не более 15 человек, если размер их валовой
выручки нарастающим итогом с начала года составляет не более 1 090 000 000
белорусских рублей, вправе уплачивать налог на добавленную стоимость при
реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав;
Налоговая база налога при упрощенной системе определяется исходя из
валовой выручки, определяемой как сумма выручки, полученной за отчетный
период организациями и индивидуальными предпринимателями от реализации
товаров (работ, услуг), имущественных прав, и внереализационных доходов.
Ставки налога при упрощенной системе устанавливаются в следующих
размерах:
•
8 % – для организаций и индивидуальных предпринимателей, не
уплачивающих налог на добавленную стоимость;
•
6 % – для организаций и индивидуальных предпринимателей,
уплачивающих налог на добавленную стоимость;
•
3 % – для организаций и индивидуальных предпринимателей в отношении
выручки от реализации товаров за пределы Республики Беларусь, если иное не
предусмотрено Президентом Республики Беларусь;
•
15 % – для организаций и индивидуальных предпринимателей,
использующих в качестве налоговой базы валовой доход.
Для организаций и индивидуальных предпринимателей с местом нахождения
(жительства) в сельских населенных пунктах и населенных пунктах, при
осуществлении деятельности по производству товаров (выполнению работ,
оказанию услуг) в этих населенных пунктах, а также на территориях, входящих в
пространственные пределы сельсоветов (за исключением территорий поселков
городского типа и городов районного подчинения), ставки налога при упрощенной
системе устанавливаются в следующих размерах:
•
5 % – для организаций и индивидуальных предпринимателей, не
уплачивающих налог на добавленную стоимость;
•
3 % – для организаций и индивидуальных предпринимателей,
уплачивающих налог на добавленную стоимость.
46
10.3. Перечень основных нормативно-правовых актов
Основные
нормативно-правовые
акты,
регулирующие
предпринимательскую деятельность:
•
Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 N 218-З;
•
Инвестиционный кодекс Республики Беларусь от 22.06.2001 N 37-З;
•
Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть) от 29.12.2009
№ 71-З;
•
Закон Республики Беларусь от 16.10.1996 № 685-XIII «О государственной
поддержке малого предпринимательства в Республике Беларусь»;
•
Декрет Президента Республики Беларусь от 16.01.2009 № 1
«О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности)
субъектов хозяйствования»;
•
Декрет Президента Республики Беларусь от 06.08.2009 № 10 «О создании
дополнительных условий для инвестиционной деятельности в Республике
Беларусь»;
•
Декрет Президента Республики Беларусь от 20.12.2007 № 9 «О некоторых
вопросах регулирования предпринимательской деятельности в сельской
местности»;
•
Декрет Президента Республики Беларусь от 14.07.2003 № 17
«О лицензировании отдельных видов деятельности»;
•
Указ Президента Республики Беларусь от 09.03.2010 № 143 «Об отдельных
вопросах налогообложения»
•
Указ Президента Республики Беларусь от 18.06.2005 № 285 «О некоторых
мерах по регулированию предпринимательской деятельности»;
•
Указ Президента Республики Беларусь от 19.05.1999 № 285 «О некоторых
мерах по стабилизации цен (тарифов) в Республике Беларусь»;
•
Указ Президента Республики Беларусь от 24.03.2005 № 148
«О неотложных мерах по поддержке предпринимательства»;
•
Указ Президента Республики Беларусь от 21.05.2009 № 255 «О некоторых
мерах государственной поддержки малого предпринимательства»;
•
Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 07.03.2008
№ 342 «Об утверждении Положения о содействии безработным в организации
предпринимательской деятельности»
•
Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 28.12.2009
№ 1721 «О Государственной программе поддержки малого предпринимательства в
Республике Беларусь на 2010 - 2012 годы»;
•
Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 05.02.2009
№ 154 «Об утверждении Положения о порядке согласования наименований
коммерческих и некоммерческих организаций» и др.
Нормативно-правовые акты в сфере бытового обслуживания
•
Закон Республики Беларусь от 9 января 2002 года «О защите прав
потребителей»;
•
Указ Президента Республики Беларусь от 5 января 2007г. № 4 «О передаче
принадлежащих Республике Беларусь акций в управление Белорусского
государственного объединения организаций бытового обслуживания населения»;
47
•
Указ Президента Республики Беларусь от 18 апреля 2006г. № 255
«О поддержке развития в 2006 - 2010 годах бытового обслуживания населения в
сельских населенных пункта»;
•
Указ Президента Республики Беларусь от 13 января 2006г. № 27
«О реструктуризации задолженности и некоторых иных мерах по финансовому
оздоровлению убыточных государственных организаций»;
•
Указ Президента Республики Беларусь от 25 марта 2005 г. № 150
«О Государственной программе возрождения и развития села на 2005 - 2010 годы»;
•
Указ Президента Республики Беларусь от 23 декабря 2004 г. № 611
«О предоставлении комбинатам бытового обслуживания населения, оказывающим
бытовые услуги населению в сельской местности, льгот по уплате некоторых
налогов и платежей, с учетом Указа Президента Республики Беларусь от 22 января
2007 г. № 36 "О внесении изменений и дополнений в Указ Президента Республики
Беларусь от 23 декабря 2004 г. № 611»;
•
Постановление
Совета
Министров
Республики
Беларусь
от
14 декабря 2004 г. № 1590 «Об утверждении правил бытового обслуживания
потребителей»;
•
Постановление
Совета
Министров
Республики
Беларусь
от
23 августа 2007 г. № 1082 «Об утверждении Государственной программы
"Качество" на 2007 - 2010 годы»;
•
Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 22 июня 2006 г.
№ 786 «Об утверждении Комплексной программы развития сферы услуг в
Республике Беларусь на 2006 - 2010 годы»;
•
Постановление
Совета
Министров
Республики
Беларусь
от
15 июня 2006 г. № 761 «О Программе развития бытового обслуживания населения
в Республике Беларусь на 2006 - 2010 годы»;
•
Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 30 мая 2003 г.
№ 724 «О мерах по внедрению системы государственных социальных стандартов
по обслуживанию населения республики»;
•
Постановление
Совета
Министров
Республики
Беларусь
от
28 апреля 2000 г. № 609 «О создании Белорусского государственного объединения
организаций бытового обслуживания населения»;
•
Постановление
Совета
Министров
Республики
Беларусь
от
6 января 1999 г. № 14 «Об отдельных вопросах развития бытового обслуживания
населения Республики Беларусь»;
•
Постановлением министерства здравоохранения Республики Беларусь от
13 февраля 2009 г. № 17 «Об утверждении санитарных норма, правил и
гигиенических нормативов «Гигиенические требования к устройству, оборудованию
и содержанию парикмахерских»;
•
Постановление Национального статистического комитета Республики
Беларусь от 14 ноября 2008 г. № 421 «Об утверждении Инструкции по организации
и проведению государственного статистического наблюдения за ценами на
бытовые услуги, оказываемые населению»;
•
Постановление Министерства экономики Республики Беларусь от
10 сентября 2008 г. № 183 «Об утверждении Инструкции о порядке формирования и
применения цен и тарифов»;
48
•
Постановление Министерства торговли Республики Беларусь от
17 август 2007 г. № 50 «О порядке утверждения архитектурных и строительных (при
одностадийном проектировании) проектов на строительство, реконструкцию,
ремонт, реставрацию и благоустройство торговых объектов и объектов бытового
обслуживания населения при расчетной (сметной) стоимости строительства менее
10 млн. рублей (в ценах 1991 года)»;
•
Постановление Министерства экономики Республики Беларусь от
12 июля 2007 г. № 132 «О формировании и применении тарифов на бытовые
услуги»;
•
Постановление Министерства торговли Республики Беларусь от
17 мая 2007 г. № 36 «Об установлении нормативных сроков оказания отдельных
бытовых услуг населению и признании утратившими силу некоторых нормативных
правовых актов»;
•
Постановление Министерства торговли Республики Беларусь от
16 ноября 2006 г. № 37 «Об утверждении Инструкции о порядке отнесения объектов
бытового обслуживания населения, оказывающих отдельные виды услуг, к
разрядам;
•
Постановление Министерства торговли Республики Беларусь от
5 августа 2004 г. № 29 «Об утверждении норм расхода основных и
вспомогательных материалов на ремонт мебели, ремонт обуви, ремонт швейных
изделий, на фотоработы, ремонт бытовой техники и норм расхода вспомогательных
материалов на ремонт часов»;
•
Постановление Министерства торговли Республики Беларусь от
28 мая 2002 г. № 28 «Об утверждении норм расхода основных материалов для
обработки белья в прачечных, норм расхода химических материалов и красителей
на химическую чистку, крашение и выделку и норм расхода материалов на услуги
парикмахерских»;
•
Постановление Министерства торговли Республики Беларусь от
26 декабря 2001 г. № 48 «Об утверждении Особенностей состава затрат,
включаемых в себестоимость организациями бытового обслуживания населения»;
•
Постановление Министерства статистики и анализа Республики Беларусь
от 1 декабря 2003 г. № 241 «Об утверждении формы государственной
статистической отчетности 1-услуги (единовременная) "Отчет о работе ателье
(мастерской)
и
другого
объекта
бытового
обслуживания
населения,
принадлежащего или полностью арендуемого индивидуальным предпринимателем,
за 2003 год" и указаний по ее заполнению»
•
Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики
Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 162 «Об утверждении Типовых отраслевых норм
бесплатной выдачи средств индивидуальной защиты работникам бытового
обслуживания» и др.
Техническая документация
•
СТБ 1266-2003 «Услуги бытовые. Услуги парикмахерских. Общие
технические требования»;
•
СТБ 575-2008 «Услуги бытовые. Обувь отремонтированная. Технические
условия»;
•
СТБ 490-2002 «Услуги бытовые. Обувь. Общие технические условия»;
49
•
СТБ 307-2006 «Услуги бытовые. Фотоснимки. Общие технические
условия»;
•
СТБ 589-2006 «Услуги бытовые. Пленки фотографические обработанные.
Общие технические условия»;
•
СТБ 8 17-2006 «Услуги бытовые. Фотоизделия. Общие технические
условия»;
•
СТБ 149-2004 «Услуги бытовые. Замки отремонтированные. Изготовление
и ремонт ключей. Общие технические условия;
•
СТБ 648-99 «Услуги бытовые. Головные уборы. Изготовление и ремонт.
Общие технические условия»;
•
СТБ 661-99 1, 2 «Услуги бытовые. Одежда меховая. Общие технические
условия»;
•
СТБ 344-2001 «Услуги бытовые. Одежда платьево-блузочного и пальтовокостюмного ассортимента отремонтированная. Технические условия»;
•
СТБ 666-99 «Услуги бытовые. Белье постельное. Изготовление и ремонт.
Общие технические условия»;
•
СТБ 671-2006 «Услуги бытовые. Изделия бельевые нательные швейные.
Изготовление и ремонт. Общие технические условия» и др.5
5
Полный перечень стандартов Республики Беларусь в сфере бытовых услуг приведен на
сайте Министерства торговли Республики Беларусь по адресу - www.mintorg.gov.by
50
Приложения
Приложение 1
Инвестиционное предложение
Приложение 2
Сводные показатели по проекту, млн. руб.
Приложение 3
Исходные данные по проекту, млн. руб.
Прогнозируемые цены на продукцию
Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении
Программа реализации продукции в стоимостном выражении, млн. руб.
Расчет затрат на сырье и материалы, млн. руб.
Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы
Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда
Прогнозное штатное расписание и график работы в течение года
Расчет амортизационных отчислений, млн. руб.
Расчет затрат на производство и реализацию продукции, млн. руб.
Расчет потребности в чистом оборотном капитале, млн. руб.
Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту, млн. руб.
Расчет прибыли, млн. руб.
Расчет налогов, сборов и платежей, млн. руб.
Расчет потока денежных средств с учетом реализации проекта, млн. руб.
Проектно-балансовая ведомость, млн. руб.
Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта, млн. руб.
Критические значения показателей чувствительности проекта на
горизонт расчета до 2019 г.
Приложение 4
План-график финансирования затрат по проекту (с НДС), млн. руб.
51
Приложение 1
Инвестиционное предложение
Название проекта
Организация работы комбината бытового обслуживания в
сельской местности Гомельской области
Характеристика намечаемой к выпуску
продукции
Предполагаемая форма участия
инвестора в проекте
Общие инвестиционные затраты с НДС
Услуги парикмахерских, услуги по
ремонту и пошиву швейных изделий, услуги по ремонту обуви,
услуги по изготовлению ключей,
услуги печати фотографий с
цифрового носителя, услуги по
заточке инструментов
взнос в уставный фонд
118
млн. руб.
капитальные затраты
94
млн. руб.
НДС, уплачиваемый при осуществлении
капитальных затрат
19
млн. руб.
прирост чистого оборотного капитала
5
млн. руб.
в том числе:
Источники финансирования общих инвестиционных затрат:
Собственные средства
Заемные и привлеченные средства
Направления использования инвестиций
114
млн. руб.
4
млн. руб.
Прединвестиционные исследования, приобретение здания,
ремонт здания, приобретение
оборудования и др.
Показатели эффективности проекта:
Простой срок окупаемости
6,3
лет
ставка дисконтирования
8,0
%
динамический срок окупаемости проекта
7,9
лет
индекс рентабельности
1,15
внутренняя норма доходности
11,8
%
14
млн. руб.
чистый дисконтированный доход
Дата составления инвестиционного
предложения
12.07.2010 г.
52
4
2016
2017
2018
2019
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
25
91
1
1
0
0
0
0
0
0
21
73
0
0
0
0
0
0
0
0
4
15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
1
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25
91
1
1
0
0
0
0
0
0
Источники финансирования общих инвестиционных затрат
Собственные
средства
Заемные и
4.2 привлеченные
средства
Доля источников
финансирования в
5
объеме общих
инвестиционных
затрат с НДС, %
Собственные
5.1
средства
Заемные и
5.2 привлеченные
средства
Год выхода на
6
проектную мощность
Выручка от
7
реализации
продукции
4.1
2015
Общие инвестицион118
ные затраты с НДС
Капитальные затраты
без НДС (стоимость
1.1
94
инвестиционного
проекта)
НДС, уплачиваемый
1.2 при осуществлении
19
капитальных затрат
Прирост чистого
1.3
5
оборотного капитала
Плата за кредиты
(займы), связанные с
2
0
осуществлением
капитальных затрат
Суммарная потреб3
118
ность в инвестициях
1
2014
3
2013
2
2012
В целом по
проекту
1
2011
Наименование
показателей
По периодам (годам) реализации проекта
2010
№ п/п
Приложение 2
Сводные показатели по проекту
114
25
87
1
1
0
0
0
0
0
0
4
0
4
0
0
0
0
0
0
0
0
96,8
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
3,2
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
2013
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
49
173
193
193
193
193
193
193
193
х
53
1
2
8
Выручка от
реализации
продукции (без учета
налогов)
9
Среднесписочная
численность
работающих, человек
10
11
12
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
12.6
12.7
12.8
12.9
12.10
12.11
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
х
41
144
161
161
161
161
161
161
161
х
6
6
6
6
6
6
6
6
6
0
0
0
0
0
0
0
0
26
29
29
29
29
29
29
29
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
78
74
73
70
70
70
70
68
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Количество вновь
создаваемых и (или)
6
6
модернизируемых
рабочих мест
Выручка от
реализации
х
7
продукции (без учета
НДС) на одного
работающего
Показатели эффективности проекта:
Простой срок
6,3
х
х
окупаемости
Динамический срок
7,9
х
х
окупаемости
Чистый
14
х
х
дисконтирован-ный
доход
Внутренняя норма
11,8 х
х
доходности, %
Индекс
1,15 х
х
рентабельности
Уровень
х
84
безубыточности, %
Коэффициент
х
0,0
покрытия
задолженности
Коэффициент
4,03
х
текущей ликвидности
Коэффициент обеспеченности
х
0,76
собственными
оборотными средствами
Рентабельность
х
2,72
продаж (по чистой
прибыли), %
Рентабельность
2,89
х
продукции (по чистой
прибыли), %
8,47 11,39 15,03 18,69 22,33 25,97 29,61 33,35
0,88 0,91 0,93 0,95 0,96 0,96 0,97 0,97
5,57 7,32 7,75 9,05 9,05 9,05 9,05 9,73
6,09 8,16 8,69 10,29 10,29 10,29 10,29 11,15
54
№ п/п
Приложение 3
Таблица 3.1. Исходные данные по проекту
Горизонт расчета (лет)
1
Ставка дисконтирования, %
2
Ставка рефинансирования, %
Дата начала реализации
3
2010-2019 гг.
8,0
12,0
III квартал 2010 г.
4
Валюта расчета - денежная
расчетная единица проекта
5
Официальный курс белорусского рубля за единицу СКВ на дату составления
бизнес - плана
млн. руб.
долл. США
3005,00
евро
3815,15
российский рубль
97,58
6
Дата составления бизнес плана
12.07.2010 г.
Средний срок службы оборудования, мебели, инструментов (8 лет)
7
Обоснование горизонта расчета
8
Обоснование ставки
дисконтирования
Средняя ставка депозита для юридических лиц в иностранной валюте
9
Применяемая система
налогообложения
Упрощенная система налогообложения с
уплатой налога на добавленную стоимость. Ставка налога - 3 %
55
Таблица 3.2. Прогнозируемые цены на услуги
№
п/п
1
1.1
Перечень продукции
Ед. изм.
2010-2019 гг.
Цена реализации единицы продукции (услуги) без налогов
Услуги парикмахерской
Мужская стрижка (с учетом мытья волос)
руб. за
услугу
7 000
Женская стрижка (с учетом мытья волос)
руб. за
услугу
12 000
Завивка волос с применением химических
составов
руб. за
услугу
17 000
Мелирование волос
руб. за
услугу
15 000
Окраска волос химическими красителями
руб. за
услугу
35 000
Ремонт швейных изделий
руб. за
услугу
12 000
Пошив швейных изделий из ткани заказчика
руб. за
услугу
50 000
Установка (замена) набоек
руб. за
пару
4 000
Проклейка, подшивка обуви
руб. за
пару
7 000
1.4
Услуги по изготовлению ключей
руб. за
штуку
6 000
1.5
Услуги по печати фотографий
руб. за
фото.
700
1.6
Услуги по заточке инструментов
руб. за
штуку
700
1.2
1.3
Услуги по ремонту и пошиву швейных изделий
Услуги по ремонту обуви
56
Таблица 3.3. Программа производства и реализации продукции (услуги)
в натуральном выражении
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
5000
5000
5000
5000
5000
5000
чел.
5000
Численность обслуживаемого населения
5000
1.1
Исходные данные для расчета
5000
1
По периодам (годам) реализации проекта
Наименование
показателей
Ед. изм.
№
п/п
2750 2250
2750 2250
2750 2250
чел.
2750 2250
женщины
2750 2250
1.1.2
2750 2250
чел.
2750 2250
мужчины
2750 2250
1.1.1
2750 2250
в том числе
Планируемый охват населения услугами комбината бытового обслуживания в
год
1.2.1 Услуги парикмахерской
15,0 25,0
5,0
5,0
10,0
9,0
8,0
25,0
15,0 25,0
5,0
5,0
10,0
8,0
25,0
9,0
15,0 25,0
5,0
5,0
10,0
8,0
25,0
9,0
15,0 25,0
5,0
5,0
10,0
8,0
25,0
9,0
15,0 25,0
5,0
5,0
10,0
8,0
25,0
9,0
15,0 25,0
5,0
5,0
10,0
8,0
9,0
15,0 25,0
5,0
5,0
10,0
9,0
13,0 23,0
5,0
5,0
25,0
%
8,0
Установка (замена)
набоек (женская обувь)
25,0
Услуги по ремонту
%
швейных изделий
Пошив швейных
1.2.3 изделий из ткани
%
заказчика
1.2.4 Услуги по ремонту обуви
1.2.2
8,5
%
8,0
Окраска волос химиическими красителями
(только женщины)
6,5
%
25,0
Мелирование волос
(только женщины)
5,0
%
5,0
Завивка волос с
применением
химических составов
(только женщины)
7,0
%
6,0
Женская стрижка
5,0
%
20,0
Мужская стрижка
12,0 20,0
1.2
57
2
3
4
5
12
5,0 10,0 10,0 20,0
11
5,0 10,0 10,0 20,0
10
5,0 10,0 10,0 20,0
9
5,0 10,0 10,0 20,0
9,0 10,0 20,0
5,0
8
5,0 10,0 10,0 20,0
7,5 10,0 20,0
7
Мужская стрижка
раз
4
4
4
4
4
4
4
4
4
Женская стрижка
Завивка волос с
применением
химических составов
(только женщины)
Мелирование волос
(только женщины)
раз
3
3
3
3
3
3
3
3
3
раз
2
2
2
2
2
2
2
2
2
раз
2
2
2
2
2
2
2
2
2
раз
2
2
2
2
2
2
2
2
2
Количество посещений парикмахерской за год
Окраска волос химическими красителями
(только женщины)
1.3.2
6
5,0 10,0 10,0 20,0
1.3.1
5,0
Проклейка, подшивка
%
обуви
Услуги по изготовлению
1.2.5
%
ключей
Услуги по печати
1.2.6
%
фотографий
Услуги по заточке
1.2.7
%
инструментов
1.3 Дополнительные параметры для расчета
5,0 10,0 10,0 20,0
1
Среднее количество обращений одного клиента для ремонта и пошива
швейных изделий в год
Услуги по ремонту
раз
2
2
2
2
2
2
2
2
2
швейных изделий
Пошив швейных
изделий из ткани
раз
2
2
2
2
2
2
2
2
2
заказчика
Количество пар обуви переданных на ремонт в среднем одним клиентом в
1.3.3
год, пар
Установка (замена)
пар
3
3
3
3
3
3
3
3
3
набоек
Проклейка, подшивка
пар
2
2
2
2
2
2
2
2
2
обуви
Среднее количество
обращений одного
1.3.4
раз
2
2
2
2
2
2
2
2
2
клиента для
изготовления ключей
1.3.5 Услуги по печати фотографий
Среднее количество
напечатанных
фотографий за 1 заказ
шт.
20
20
20
20
20
20
20
20
20
58
3
3
3
3
3
3
3
3
4
4
4
4
800 900
800 900
800 900
800 900
800 900
2.4
Услуги по изготовлению ключей
шт.
334
2.5
Услуги по печати
фотографий (количество напечатанных
фотографий)
шт.
27 000 1 000 2 000 2 063
30 000 1 000 2 000 2 063
30 000 1 000 2 000 2 063
30 000 1 000 2 000 2 063
30 000 1 000 2 000 2 063
30 000 1 000 2 000 2 063
30 000 1 000 2 000 2 063
Услуги по заточке
инструментов (количество заточенных
инструментов)
шт.
3 000
3 000
3 000
3 000
3 000
3 000
3 000
2.6
275
550 275
800 900
800 900
пар
30 000 1 000 2 000 2 063
650 800
550
Проклейка, подшивка
обуви
3 000
167 200
пар
667
Установка (замена)
набоек
2.3
1 238 2 250
12
1 238 2 250
1 238 2 250
275
11
7 500
550 275
1 238 2 250
1 238 2 250
275
275
550 275
129
Окраска волос химичесшт.
кими красителями
Услуги по ремонту и пошиву швейных изделий
Ремонт швейных
шт.
изделий
Пошив швейных издешт.
лий из ткани заказчика
Услуги по ремонту обуви
10
1 000
2.2
550 275
шт.
1 073 2 070
Мелирование волос
275
шт.
468 275
Завивка волос с
применением
химических составов
600
шт.
330
Женская стрижка
92
шт.
92
Мужская стрижка
9
275
8
550 275
7
1 238 2 250
6
275
5
550 275
4
1 238 2 250
3
275
2
Количество обращений
раз
3
3
3
3
3
в год
1.3.6 Услуги по заточке инструментов
Среднее количество
передаваемых
шт.
3
3
3
3
3
инструментов
Количество обращений
раз
4
4
4
4
4
в год
2
Объем оказанных услуг в натуральном выражении
2.1 Услуги парикмахерской
550 275
1
59
2018
2019
2015
2014
2013
2012
2011
2017
1.1
По периодам (годам) реализации проекта
2016
1
Наименование
показателей
Ставка
НДС
№ п/п
Таблица 3.4. Программа реализации продукции (услуги) в
стоимостном выражении, млн. руб.
16
53
59
59
59
59
59
59
59
20%
4
14
16
16
16
16
16
16
16
20%
4
13
15
15
15
15
15
15
15
20%
2
5
5
5
5
5
5
5
5
20%
1
4
4
4
4
4
4
4
4
20%
5
16
19
19
19
19
19
19
19
11
42
51
51
51
51
51
51
51
20%
2
10
11
11
11
11
11
11
11
20%
8
33
40
40
40
40
40
40
40
7
22
22
22
22
22
22
22
22
20%
2
8
8
8
8
8
8
8
8
20%
5
14
14
14
14
14
14
14
14
20%
2
6
6
6
6
6
6
6
6
20%
5
19
21
21
21
21
21
21
21
20%
1
2
2
2
2
2
2
2
2
Объем оказанных услуг в стоимостном выражении
Услуги
парикмахерской
Мужская стрижка
4
Женская стрижка
Завивка волос с
применением
Мелирование волос
Окраска волос
химическими
Услуги по ремонту и
пошиву швейных
Ремонт швейных
изделий
Пошив швейных
изделий из ткани
Услуги по ремонту
обуви
Установка (замена)
набоек
Проклейка, подшивка
обуви
Услуги по
изготовлению
Услуги по печати
фотографий
Услуги по заточке
инструментов
Выручка от
реализции продукции
Сумма НДС
5
Выручка с налогами
49
Выручка от
реализации
Внутренний рынок
100 100 100 100 100 100 100 100 100
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
3
6
Внешний рынок
41
144 161 161 161 161 161 161 161
8
29
173 193 193 193 193 193 193 193
0
0
32
0
32
0
32
0
32
0
32
0
32
0
32
0
60
Клей наиритовый
Крем-краска
л
Окислитель
л
Перчатки
резиновые
шт.
Нитки хлопчатобумажные
синтетические
тыс.
м.
Фурнитура
млн.
руб.
Набойки
тыс.
пар
кг
2,6
2,1
2,6
2,1
2,6
2,1
0,1
7,2
0,1
7,2
0,1
7,2
2,6
2,1
7,2
0,1
0,7
0,0
4,3
4,3
4,3
4,3
4,3
4,3
3,8
3,8
1,0
1,0
1,0
642,0
1,0
642,0
1,0
642,0
0,8
534,0
0,2
136,2
3,1
3,6
3,6
0,6
3,6
1100,0 49,5
0,6
1100,0 49,5
0,6
1100,0 49,5
0,5
1018,0 42,1
0,9
7,4
49,5
7,4
49,5
7,4
49,5
6,3
42,1
1,7
11,6
1,5
11,0
1,5
11,0
1,5
11,0
1,2
9,4
0,3
2,6
0,1
0,4
0,3
0,3
0,3
1,2
1,0
1,0
0,3
1,2
1,1
1,1
0,3
1,2
1,1
1,1
0,6
0,3
1,2
1,1
1,1
8,3 46,8 24,8 63,8 76,1
0,6
8,3 46,8 24,8 63,8 76,1
0,6
8,3 46,8 24,8 63,8 76,1
0,6
8,3 46,8 24,8 57,8 68,6
0,2
2,8 15,6 8,3 17,3 20,6
73,3 150,0 133,3 75,0 6,0 50,0 16,7 15,0
313,0 11,6
0,2
кг
0,6
л
1,9
л
0,5
Состав для
завивки
Перекись
водорода 6%
Блондаран
(порошок)
1,5
л
17,1 1 250,0 1 000,0
Ополаскиватель
20% 20% 20% 20% 20% 20%
л
20% 20%
Шампунь
20%
Ставка НДС, %
Цена без НДС,
тыс. руб.
количество
стоимость
количество
стоимость
количество
стоимость
количество
стоимость
количество
стоимость
2
20%
л
20%
1
20%
Микстон
20%
Наименование
показателей
Ед. изм.
№ п/п
Таблица 3.5. Расчет затрат на сырье и материалы, млн. руб.
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
По периодам (годам) реализации
проекта
20152011
2012
2013
2014
2019
1 Сырье и материалы
61
15
0,0
0,8
10,3
0,3
37
7
42,9
x
x
1,5
37
7
10,3
x
x
0,3
37
42,9
1,0
2,0
0,3
20,0
14
1,5
0,8
0,0
0,3
13
10,3
1,0
2,0
20,0
12
0,3
0,8
0,0
0,3
11
7
x
1,5
42,9
1,0
2,0
20,0
10
x
9,3
33
7
0,3
0,8
0,0
0,3
20,0
2,0
38,6
x
x
1,4
1,0
0,1
0,0
2,6
9
2
0,1
0,3
6,7
0,7
x
x
10,7
х
х
0,4
0,3
12,5
х
х
Сумма НДС
тыс.
шт.
х
2 Итого
шт.
х
Комплект расходных материалов
для печати
фотографий на
термосублимацио
нном принтере
(рулон бумаги +
лента красителей)
Конверт для
готовых
фотографий
9
240,0
тыс.
шт.
8
200,0
Заготовка ключа
7
20%
тыс.
м.
6
20%
Нить обувная
6,0
кг
5
800,0
Клей резиновый
4
20%
3
20%
2
20%
1
1.4
1.5
1.6
1.7
20152019
1.3
2014
1.2
3
2013
1.1
2
2012
1
Ед. изм.
По периодам реализации
проекта
2011
1
Наименование показателей
Ставка
НДС, %
№ п/п
Таблица 3.6. Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы
4
5
6
7
8
9
х
84
252 252 252
252
дней
х
75
180 180 180
180
м³
х
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
КВт
х
4,8
4,8
4,8
4,8
4,8
КВт
х
2,8
2,8
2,8
2,8
2,8
КВт
х
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
КВт
х
5,0
5,0
5,0
5,0
5,0
Исходные данные для расчета
Количество дней работы в год
Продолжительность отопительного
периода
Средний расход твердого топлива
на отопление в день
Средний расход электроэнергии на
освещение в день
Средний расход электроэнергии на
услуги парикмахерской в день
Средний расход электроэнергии на
ремонт одного швейного изделия
Средний расход электроэнергии на
пошив одного швейного изделия
62
1.10
1.11
1.12
1.13
2
5
5.1
5.2
6
8
9
0,2
0,2
0,1
0,1
3,0
3,0
0,2
0,2
0,01
0,01
0,1
0,1
6
7
20% 300 300 300 300
300
2000 3000 35 000
2 000 3 000 35 000
КВт/час
х
8 172
9 022
9 022
9 022
руб./КВт
твердое топливо (дрова)
м³
х
15
36
36
36
36
водопотребление
м³
х
21
67
71
71
71
водоотведение
Затраты на ТЭР (без НДС) в
стоимостном выражении:
электрическая энергия
м³
х
21
67
71
71
71
х
х
1,3
4,0
4,3
4,3
4,3
млн. руб.
х
0,7
2,5
2,7
2,7
2,7
твердое топливо (дрова)
млн. руб.
х
0,5
1,3
1,3
1,3
1,3
водопотребление
млн. руб.
х
0,1
0,2
0,2
0,2
0,2
твердое топливо (дрова)
руб./м³
20%
водопотребление
руб./м³
20%
водоотведение
руб./м³
20%
Потребность в ТЭР в натуральном выражении:
электрическая энергия
4
5
2 382
электрическая энергия
3
4
2 000 3 000 35 000
1.9
3
2 000 3 000 35 000
1.8
2
Средний расход электроэнергии на
КВт
х
0,2 0,2 0,2
ремонт пары обуви
Средний расход электроэнергии на
КВт
х
0,1 0,1 0,1
изготовление ключа
Средний расход электроэнергии на
х
3,0 3,0 3,0
работу компьютера и фотопринтера КВт
в день
Средний расход электроэнергии на
КВт
х
0,2 0,2 0,2
заточку одного инструмента
Потребность в воде на одну услугу
м³
х
0,01 0,01 0,01
парикмахерской (мойка головы)
Потребность в воде на
м³
х
0,1 0,1 0,1
общехозяйственные цели в день
Тарифы на топливно-энергетические ресурсы (ТЭР) без НДС*:
2 000 3 000 35 000
1
водоотведение
млн. руб.
х
0,0
0,1
0,1
0,1
0,1
Всего затраты на ТЭР
млн. руб.
х
1,3
4,0
4,3
4,3
4,3
в том числе условно - переменные
млн. руб.
х
0,7
2,3
2,6
2,6
2,6
условно - постоянные млн. руб.
х
0,7
1,7
1,7
1,7
1,7
х
0,3
0,8
0,9
0,9
0,9
Сумма НДС на ТЭР
млн. руб.
63
Таблица 3.7. Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда
По периодам (годам) реализации проекта
расходы на оплату
труда, млн. руб.
среднесписочная
численность, чел.
среднемесячная з/п,
тыс. руб.
расходы на оплату
труда, млн. руб.
среднесписочная
численность, чел.
среднемесячная з/п,
тыс. руб.
расходы на оплату
труда, млн. руб.
среднесписочная
численность, чел.
среднемесячная з/п,
тыс. руб.
расходы на оплату
труда, млн. руб.
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
1.1 Руководители
1,0
1 200
5
1,0
1 315
16
1,0
1 443
17
1,0
1 443
17
1,0
1 443 17
1.2 Специалисты
0,5
1 100
2
0,5
1 206
7
0,5
1 323
8
0,5
1 323
8
0,5
1 323
8
1.3 Рабочие
4,0
675
11
4,0
740
36
4,0
812
39
4,0
812
39
4,0
812
39
5,5
809
18
5,5
887
59
5,5
973
64
5,5
973
64
5,5
973
64
х
х
х
х
110
х
х
110
х
х
100
х
х
100
х
х
х
6
х
х
21
х
х
23
х
х
23
х
х
23
х
х
24
х
х
79
х
х
87
х
х
87
х
х
87
№ п/п
Наименование
показателей
среднемесячная з/п,
тыс. руб.
2015-2019
среднесписочная
численность, чел.
2014
расходы на оплату
труда, млн. руб.
2013
среднемесячная з/п,
тыс. руб.
2012
среднесписочная
численность, чел.
2011
1
1
2
3
4
Персонал предприятия
Итого
Темп роста среднемесячной заработной платы, %
Отчисления от
заработной платы
Итого расходы на
оплату труда с
отчислениями на
социальные нужды
1
5
2
Расходы на оплату
труда, включаемые в
соответствии с законодательством в затраты
на производство и
реализацию (по стр.2)
5.1 в т.ч. условно пере-
менные издержки
5.2 условно-постоянные
издержки
6
7
8
Количество вновь создаваемых, модернизируемых рабочих
мест, связанных с
реализацией проекта
Производительность
труда в месяц (выручка без налогов к среднесписочной численности работающих),
млн. руб.
Темп роста
производительнос
ти труда, %
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
х
х
18
х
х
59
х
х
64
х
х
64
х
х
64
х
х
11
х
х
36
х
х
39
х
х
39
х
х
39
х
х
7
х
х
23
х
х
25
х
х
25
х
х
25
6
х
х
0
х
х
0
х
х
0
х
х
0
х
х
х
х
1,9
х
х
2,2
х
х
2,4
х
х
2,4
х
х
2,4
х
х
х
х
х
116
х
х
112
х
х
100
х
х
100
В расчетах бизнес-плана предусмотрен темп роста среднемесячной заработной платы в 2012-2013 гг. в размере 110 %
(в рамках роста производительности труда)
65
Таблица 3.7.1. Прогнозное штатное расписание по проекту
№
п/п
Кол-во
штатных
единиц
Заработная
плата в месяц,
тыс. руб.,
в первом году
работы
Фонд
оплаты
труда
в год,
млн. руб.
Директор
1
1200
14,4
ИТОГО
1
1200
14,4
0,5
1100
6,6
0,5
1100
6,6
1
700
8,4
1
700
8,4
1
700
8,4
1
600
7,2
4
675
32,4
5,5
809
53,4
Наименование должности
Руководители
1
Специалисты и служащие
2
Бухгалтер-экономист
ИТОГО
Рабочие
3
4
5
6
Парикмахер (универсальный)
Специалист по ремонту обуви,
изготовлению ключей и заточке
инструментов
Специалист по пошиву и ремонту
швейных изделий
Администратор, специалист по
печати фотографий
ИТОГО
ВСЕГО
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
По периодам (годам) реализации
проекта
х
94
94
94
94
94
94
94
94
Машин и оборудования
х
35
35
35
35
35
35
35
35
Зданий и сооружений
х
50
50
50
50
50
50
50
50
Нематериальных активов
Стоимость
амортизируемого
2
имущества, введенного в
эксплуатацию за период
х
8
8
8
8
8
8
8
8
х
94
0
0
0
0
0
0
0
0
Машин и оборудования
х
35
0
0
0
0
0
0
0
0
Зданий и сооружений
х
50
0
0
0
0
0
0
0
0
Нематериальных активов
х
8
0
0
0
0
0
0
0
0
х
2
8
8
8
6
6
6
6
5
Машин и оборудования
12,5%
1
4
4
4
4
4
4
4
3
Зданий и сооружений
2,5%
0
1
1
1
1
1
1
1
1
Нематериальных активов
33,3%
1
3
3
2
Накопительные амортиза4 ционные отчисления на
конец периода
х
2
11
19
27
32
38
44
49
54
Машин и оборудования
х
1
5
10
14
19
23
27
32
35
Зданий и сооружений
х
0
2
3
4
5
7
8
9
10
х
1
3
6
8
8
8
8
8
8
х
91
83
75
67
61
56
50
44
40
Машин и оборудования
х
34
30
25
21
16
12
8
3
0
Зданий и сооружений
х
50
48
47
46
45
43
42
41
40
Нематериальных активов
х
8
5
2
0
0
0
0
0
0
Первоначальная стоимость
амортизируемого
1
имущества на начало
периода (года)
Амортизационные отчис3
ления за период (год)
Нематериальных активов
Остаточная стоимость на
5
конец периода (года)
2011
Наименование
показателей
Годовая норма
амморцизации, %
№ п/п
Таблица 3.8. Расчет амортизационных отчислений, млн. руб.
67
1.1
1.2
1.3
1.4
1.6
1.5
2019
2018
2017
11
38
42
42
42
42
42
42
42
сырье и материалы
9
33
37
37
37
37
37
37
37
1
4
4
4
4
4
4
4
4
0
0
1
1
1
1
1
1
1
18
59
64
64
64
64
64
64
64
6
21
23
23
23
23
23
23
23
2
8
8
8
6
6
6
6
5
0,2
0,2
0
0
0
0
0
0
0
2
6
7
7
7
7
7
7
7
0
1
1
1
1
1
1
1
1
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
5
6
6
6
6
6
6
6
26
88
97
97
97
97
97
97
97
13
44
47
46
44
44
44
44
43
Прочие затраты - всего
2016
Материальные затраты
в том числе:
Расходы на оплату труда
Отчисления от заработной
платы
Амортизация основных
средств и нематериальных
активов
Проценты за пользование
кредитами банка
2015
132 144 144 141 141 141 141 140
топливно-энергетические
ресурсы
расходы по доставке сырья и
материалов
2014
39
Затраты на производство и
реализацию продукции всего
2013
Наименование показателей
2012
1
По периодам (годам) реализации проекта
2011
№ п/п
Таблица 3.9. Расчет затрат на производство и реализацию
продукции, млн. руб.
в том числе:
2
2.1
2.2
банковские услуги
расходы на маркетинг и
рекламу
другие расходы
Справочно:
условно - переменные
издержки
условно - постоянные
издержки
68
Таблица 3.10. Расчет потребности в чистом оборотном капитале,
млн. руб.
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Сырье, материалы и другие
ценности
запас сырья и материалов в днях
размер однодневной суммы затрат
на сырье и материалы
Незавершенное производство,
1.2
расходы на реализацию
запас незавершенного
производства в днях
размер однодневной суммы затрат
на производство и реализацию
продукции
Готовая продукция и товары для
1.3
реализации
запас готовой продукции и товаров
для реализации в днях
размер однодневной суммы затрат
на производство и реализацию
продукции
1.4 Товары отгруженные
1.1
01.01.2017
Оборотные актив
01.01.2016
1
01.01.2015
2
01.01.2014
1
01.01.2013
Наименование показателей
01.01.2012
№ п/п
На дату
3
4
5
6
7
8
9
10
11
7
8
9
9
9
9
9
9
9
90
90
90
90
90
90
90
90
90
0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2
0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
запас товаров отгруженных в днях
размер однодневной суммы выручки
от реализации продукции
Налоги по приобретенным
1.5
1
1
1
1
1
1
1
1
1
ценностям
задолженность по налогам в днях
30 30 30 30 30 30 30 30 30
размер однодневной суммы налогов
0,02 0,02 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03
по приобретенным ценностям
1.6 Дебиторская задолженность
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.6.1 поставщиков и подрядчиков
1.6.2 по налогам и сборам
покупателей и заказчиков, разных
1.6.3 дебиторов и прочая дебиторская
задолженность
отсрочка в поступлении платежей
в днях
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
69
1
2
размер однодневной суммы выручки
от реализации продукции
1.7 Денежные средства
3
4
5
6
7
8
9
10
11
0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4
21
34
53
73
94 114 134 154 175
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Итого оборотные активы
1.9
(за исключением строки 1.7.)
8
10
11
11
11
11
11
11
11
1.10 Прирост оборотных активов
8
1
1
0
0
0
0
0
0
21
34
53
73
94 114 134 154 175
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1.8
Прочие оборотные активы
СПРАВОЧНО
Денежные средства (накопительное значение потока денежных
средств)
2
Кредиторская задолженность
Перед поставщиками и
подрядчиками
отсрочка по оплате платежей в
днях
размер однодневной суммы затрат
на производство и реализацию
продукции
2.2 Перед покупателями и заказчиками
2.1
в днях
размер однодневной суммы выручки
2.3
2.4
2.5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4
По оплате труда, расчетам с
персоналом
2
2
3
3
3
3
3
3
3
отсрочка расчетов по оплате
труда в днях
15
15
15
15
15
15
15
15
15
размер однодневной суммы
расходов на оплату труда
0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2
По налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению
2
2
2
2
2
2
2
2
2
осрочка расчетов по уплате налогов и сборов в бюджет в днях
15
15
15
15
15
15
15
15
15
размер однодневной суммы налогов
и сборов, уплачиваемых в бюджет
0,1 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2
Разных кредиторов и прочая
кредиторская задолженность
Прочие виды обязательств
Итого кредиторская
2.7
задолженность
Прирост кредиторской
2.8
задолженности
3 Чистый оборотный капитал
Прирост чистого оборотного
4
капитала (по стр. 3.)
2.6
0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5
5
6
6
6
6
6
6
6
5
1
1
0
0
0
0
0
0
4
5
5
5
5
5
5
5
5
4
1
1
0
0
0
0
0
0
70
Таблица 3.11. Общие инвестиционные затраты и источники
финансирования по проекту, млн. руб.
III кв.
IV кв.
Всего за год
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Всего по проекту
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
кв.
II кв.
2
2011
I
1
Виды
инвестиционных
затрат и
источников
финансирования
2010 г. (IV кв.)
№ п/п
По периодам (годам) реализации проекта
I. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ЗАТРАТЫ
1
Капитальные затраты (без НДС)
1.1 Прединвестиционные
исследования
1.2 Строительно-
монтажные работы
1.3 Приобретение,
транспортировка и
монтаж оборудования
1.5 Другие инвестиционные затраты
4
4
17
8
17
8
0
0
35
0
4
8
0
33
50
0
35
35
0
0
Итого капитальные
затраты без НДС 21 13 52 8
0 73 0
0
0
0
0
стоимость инвестиционного проекта
3 НДС, уплачиваемый
4
3 10 2
0 15 0
0
0
0
0
при осуществлении
капитальных затрат
4 Прирост чистого
4
4
1
1
0
0
0
оборотного капитала
5 Итого общие
25 15 62 14 0 91 1
1
0
0
0
инвестиционные
затраты с НДС
II. ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ЗАТРАТ
6 Собственные
25 15 62 10 0 87 1
1
0
0
0
средства - всего
6.1 денежные средства
1
1
0
0
0
за счет деятельности
организации
6.2 взнос в уставный
25 15 62 10 0 87
фонд
7 Заемные и
0
0
0
4
0
4
0
0
0
0
0
привлеченные
средства - всего
2
0
0
0
94
0
0
0
19
0
0
0
5
0
0
0 118
0
0
0 114
0
0
0
2
112
0
0
0
4
71
1
2
3
4
5
6
7
7.1 в т.ч. иностранные
кредиты - всего,
7.1.1 из них под гарантии
Правительства
7.2 внутренние кредиты в
иностранной валюте
7.3 внутренние кредиты в
национальной валюте
7.4 займы других
организаций
7.5
лизинг
7.1 краткосрочные
8
9
кредиты под прирост
оборотного капитала
Итого по всем
источникам
финансирования
инвестиционных
затрат (стр. 6+ср. 7)
Из общего объема
финансирования
инвестиционных
затрат:
9.1 доля собственных
средств
9.2 доля заемных и
привлеченных
средств
10
4
25 15 62 14
9
10
11
12
13
14
15
17
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
4
0
0
0
0
0 118
100 100 100 100 0 100 100 100 0
0
0
0
0
0 100
100 100 100 73
0
0
27
91
1
1
0
96 100 100 0
0
0
0
0
0
97
0
4
0
0
0
0
0
3
0
0
0
III. ФИНАНСОВЫЕ ИЗДЕРЖКИ ПО ПРОЕКТУ
Плата за кредиты
(займы), связанная с
0
осуществлением
капитальных затрат
по проекту
IV. СУММАРНАЯ
ПОТРЕБНОСТЬ В
ИНВЕСТИЦИЯХ
(стр. 5+стр. 10)
16
0
0
0
8
25 15 62 14
0
91
0
1
1
0
0
0
0
0
0 118
72
По периодам (годам) реализации проекта
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Наименование
показателей
2011
№ п/п
Таблица 3.15. Расчет прибыли, млн. руб.
49
173
193
193
193
193
193
193
193
8
29
32
32
32
32
32
32
32
41
144
161
161
161
161
161
161
161
26
88
97
97
97
97
97
97
97
15
56
64
64
64
64
64
64
64
13
44
47
46
44
44
44
44
43
2
12
17
17
19
19
19
19
20
2
12
17
17
19
19
19
19
20
12 производимые из
1
4
5
5
5
5
5
5
5
13
1
8
12
12
15
15
15
15
16
3
16
20
20
20
20
20
20
20
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
2
3
4
5
6
7
Выручка от реализации
продукции
Налоги, сборы, платежи,
включаемые в выручку от
реализации продукции
Выручка от реализации
продукции (за минусом
НДС, акцизов и иных
обязательных платежей)
Условно-переменные
издержки
Маржинальная
(переменная) прибыль
(стр.3-стр.4)
Условно-постоянные
издержки
Прибыль (убыток) от
реализации
(стр. 3-стр. 4-стр. 6)
8
Прибыль (убыток) от
операционных доходов и
расходов
9
Прибыль (убыток) от
внереализационных
доходов и расходов
Прибыль (убыток) за
10 отчетный период
(стр. 7+стр. 8+стр. 9)
11 Льготируемая прибыль
Налоги и сборы,
прибыли (доходов)
Чистая прибыль
(убыток)
(стр. 10-стр. 11-стр. 12)
14 Чистый доход
Погашение
15 задолженности по
кредитам (займам)
73
1
1.1
1.1.1
НДС подлежащий уплате
(возврату) (стр. 1.1.1.-стр. 1.1.2.)
НДС начисленный
НДС к вычету, в том числе:
по приобретенным материальным ресурсам, прочим
1.1.2.1
товарно-материальным
ценностям
по приобретенным (ввезенным)
основным средствам,
1.1.2.3 нематериальным активам,
выполненным строительномонтажным работам
Отчисления и сборы в
1.2
бюджетные целевые фонды
1.3
Акцизы
1.5
2
2.1
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2011
Уплачиваемые из выручки от реализации:
-4
-9 20 23 23 23 23 23 23 23
8
29 32 32 32 32 32 32 32
4
17
9
10 10 10 10 10 10
2
9
10 10 10 10 10 10 10
15
0
0
20%
1.1.2
1.4
По периодам (годам) реализации проекта
2010
Виды налогов, сборов,
платежей
Ставка
№
п/п
Таблица 3.16. Расчет налогов, сборов и платежей, млн. руб.
10,
20%
20%
4
Прочие
Итого налогов, сборов,
платежей, уплачиваемых из
-4
выручки
Уплачиваемые из прибыли (доходов):
Налог при упрощенной системе
налогообложения (от выручки
3%
0
0
0
0
0
0
-9 20 23 23 23 23 23 23 23
1
4
5
5
5
5
5
5
5
1
4
5
5
5
5
5
5
5
6
20 22 22 22 22 22 22 22
0
0
6
21 23 23 23 23 23 23 23
без НДС)
2.2
3
3.1
3.2
3.4
4
Итого налогов, сборов,
платежей, уплачиваемых из
прибыли (доходов)
0
Относимые на себестоимость:
Отчисления в фонд социальной
35%
защиты населения
Отчисления по обязательному
0,2%
страхованию
Итого налогов, сборов,
платежей, относимых на
0
себестоимость
Всего налогов, сборов и
-4
платежей
0
0
0
0
0
0
0
-1 45 50 50 50 50 50 50 50
(стр. 1.5+стр. 2.6.+стр. 3.8)
Примечание: В расчетах предусмотрена упрощенная система налогообложения с уплатой налога в
размере 3 % от выручки и уплатой НДС (глава 34 Налогового Кодекса Республики Беларусь (особенная
часть) от 29.12.2009 г. №71-3)
74
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2
2013
1
2012
Наименование показателей
2011
По периодам (годам) реализации проекта
2010
№ п/п.
Таблица 3.17. Расчет потока денежных средств с учетом
реализации проекта, млн. руб.
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
I. ТЕКУЩАЯ (ОПЕРАЦИОННАЯ) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
1.1
Приток:
1.1.1 Выручка от реализации продукции
49 173 193 193 193 193 193 193 193
1.1.2 Прирост кредиторской
задолженности
1.1.3 Прочие поступления (операционные
и внереализационные доходы и
расходы (сальдо))
5
1
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.1.4 Итого приток денежных средств
1.2
по текущей (операционной)
деятельности
Отток:
0
1.2.1 Затраты на производство и
реализацию продукции (за вычетом
амортизации)
1.2.2 НДС, подлежащий уплате (возврату)
54 173 193 193 193 193 193 193 193
37 123 136 136 136 136 136 136 136
-4
-9
20
23
23
23
23
23
23
23
0
2
9
10
10
10
10
10
10
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
4
5
5
5
5
5
5
5
8
1
1
0
0
0
0
0
0
1.2.3 НДС по приобретенным
материальным ресурсам, прочим
товарно-материальным ценностям,
работам и услугам
1.2.4 Отчисления и сборы в бюджетные
целевые фонды
1.2.5 Акцизы
1.2.6 Прочие налоги, сборы и платежи,
уплачиваемые из выручки
1.2.7 Налоги, сборы и платежи,
уплачиваемые из прибыли (доходов)
1.2.8 Расходы и платежи из прибыли
1.2.9 Прирост оборотных активов
1.2.10 Итого отток денежных средств по
текущей (операционной)
деятельности
1.3
Сальдо потока денежных средств
по текущей (операционной)
деятельности
-4
40 158 174 173 173 173 173 173 173
4
14
16
20
20
20
20
20
20
20
75
1
2.1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
21
73
0
0
0
0
0
0
0
0
4
15
0
0
0
0
0
0
0
0
25
87
0
0
0
0
0
0
0
0
-25 -87
0
0
0
0
0
0
0
0
II. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Приток:
2.1.1 Поступления денежных средств от
реализации основных средств и
нематериальных активов
2.1.2 Прочие доходы от инвестиционной
деятельности (указать)
2.1.3 Итого приток денежных средств
по инвестиционной деятельности
(сумма строк 2.1.1.-2.1.2.)
2.2 Отток:
2.2.1 Капитальные затраты без НДС
2.2.2 НДС, уплачиваемый при
осуществлении капитальных затрат
2.2.3 Долгосрочные финансовые
вложения
2.2.4 Другие расходы по инвестиционной
деятельности
2.2.5 Итого отток денежных средств по
инвестиционной деятельности
2.3 Сальдо потока денежных средств
по инвестиционной деятельности
2.4
Накопительный остаток по стр.2.3. -25 -112 -112 -112 -112 -112 -112 -112 -112 -112
III. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
3.1
Приток:
3.1.1 Взнос в уставный фонд
25
87
0
0
0
0
0
0
0
0
3.1.2 Заемные и привлеченные средства
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.1.4 Краткосрочные кредиты, займы
0
4
0
0
0
0
0
0
0
0
25
91
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
по проекту
3.1.3 Существующие заемные и привлеченные средства организации
3.1.5 Возмещение из средств бюджета
части процентов по долгосрочным
кредитам
3.1.6 Прочие собственные средства
3.1.7 Итого приток денежных средств
3.2
по финансовой деятельности
Отток:
3.2.1 Погашение основного долга по
долгосрочным кредитам, займам по
проекту
3.2.2 Погашение процентов по
долгосрочным кредитам, займам по
проекту
76
2
1
3.2.3 Погашение прочих издержек по
3.2.4
3.2.5
3.2.6
3.2.7
3.2.8
долгосрочным кредитам, займам по
проекту
Погашение основного долга по
существующим долгосрочным
кредитам, займам
Погашение процентов и прочих
издержек по существующим
долгосрочным кредитам, займам
Погашение прочих долгосрочных
обязательств организации
Погашение краткосрочных кредитов,
займов
Выплата дивидендов
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
0
1
3
0
0
0
0
0
0
0
0
1
3
0
0
0
0
0
0
0
25
90
-3
0
0
0
0
0
0
0
3.2.9 Погашение лизинговых платежей
3.2.10 Итого отток денежных средств по
финансовой деятельности
3.3
Сальдо потока денежных средств
по финансовой деятельности
4
Итого приток денежных средств по
25 145 173 193 193 193 193 193 193 193
всем видам деятельности
5
Итого отток денежных средств по
всем видам деятельности
21 128 160 174 173 173 173 173 173 173
6
Излишек (дефицит) денежных
средств (стр. 4-стр. 5)
4
17
13
20
20
20
7
Накопительный остаток (дефицит)
денежных средств (по стр. 6)
4
21
34
53
73
94 114 134 154 175
20
20
20
20
77
Таблица 3.18. Проектно-балансовая ведомость, млн. руб.
На дату
01.01.2012
01.01.2013
01.01.2014
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
№
п/п
3
4
5
6
7
8
9
10
11
91
91
83
83
75
75
67
67
61
61
56
56
50
50
44
44
40
40
Запасы и затраты
в том числе:
8
9
10
10
10
10
10
10
10
сырье и материалы
незавершенное производство,
расходы на реализацию
готовая продукция и товары для
реализации
товары отгруженные, выполненные
работы, оказанные услуги
расходы будущих периодов
7
8
9
9
9
9
9
9
9
1
1
1
1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Дебиторская задолженность
в том числе:
0
0
0
0
0
0
0
0
0
поставщиков и подрядчиков
0
0
0
0
0
0
0
0
0
по налогам и сборам
покупателей и заказчиков, разных
дебиторов и прочая дебиторская
задолженность
Денежные средства (накопительное
значение потока денежных средств)
Финансовые вложения
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
21
34
53
73
94 114 134 154 175
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Итого по разделу II
28
43
63
84 104 124 144 164 185
БАЛАНС
120 126 138 150 165 179 194 209 224
Статьи баланса
1
2
АКТИВ
1 Внеоборотные активы
Итого по разделу I
2 Оборотые активы
прочие запасы и затраты
Налоги по приобретенным ценностям
Прочие оборотные активы
ПАССИВ
Капитал
и резервы
3
Уставный фонд
Добавочный фонд
112 112 112 112 112 112 112 112 112
0
0
8
20
33
47
62
76
91
78
1
2
Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)
Прочие источники
Итого по разделу III
4 Долгосрочные обязательства
Долгосрочные кредиты и займы
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
8
12
12
15
15
15
15
16
113 121 132 145 159 174 188 203 219
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Итого по разделу IV
5 Краткосрочные обязательства
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Краткосрочные кредиты и займы
3
0
0
0
0
0
0
0
0
Кредиторская задолженность
в том числе:
перед поставщиками и
подрядчиками
перед покупателями и заказчиками
по оплате труда, расчетам с
персоналом
по налогам и сборам, социальному
страхованию и обеспечению
разных кредиторов и прочая
кредиторская задолженность
Задолженность перед участниками
(учредителями)
Прочие виды обязательств
5
5
6
6
6
6
6
6
6
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
2
3
3
3
3
3
3
3
2
2
2
2
2
2
2
2
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
5
6
6
6
6
6
6
6
Прочие долгосрочные обязательства
Итого по разделу 5
БАЛАНС
120 126 138 150 165 179 194 209 224
79
Таблица 3.19. Расчет чистого потока наличности и показателей
эффективности проекта млн. руб.
1
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2
2012
1
2011
Виды доходов и затрат,
наименование показателей
2010
№
п/п
По периодам (годам) реализации
проекта
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
ОТТОК НАЛИЧНОСТИ
1.1
Капитальные затраты без НДС
21 73
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2
1
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
Прирост чистого оборотного капитала 0 4
Плата за кредиты (займы), связанные
с осуществлением капитальных
0 0
затрат по проекту
Полный отток (сумма стр. 1.1.-стр.
21 76
1
1
0
0
0
0
0
0
3
ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ
9
12.5 Внутренняя норма доходности (ВНД)
(по стр. 5)
12.6 Индекс рентабельности (ИР),
(по стр. 8 и стр. 11)
12.7 Коэффициент покрытия
задолженности
22 42 62
0,630
0,583
0,540
0,500
Дисконтированный отток (стр. 2*стр.7)
Дисконтированный приток
(стр. 4 * стр. 7)
10 Дисконтированный ЧПН (стр.9-стр.8)
11 То же, нарастающим итогом (по
стр.10) - чистый дисконтированный
доход (ЧДД)
12 Показатели эффективности проекта
12.1 Чистый дисконтированный доход
(ЧДД) (по стр.11)
12.2 Простой срок окупаемости
12.3 Динамический срок окупаемости
8
-21 -94 -79 -59 -39 -19 2
0
0
0
0
0,681
Приведение будущей стоимости
денег к их текущей стоимости
Коэффициент дисконтирования
Ставка дисконтирования, %
-21 -73 16 20 20 20 20 20 20 20
0,735
7
(по стр. 5)
16 20 20 20 20 20 20 20
0,794
6
3
0,857
5
Чистый доход по проекту
Сальдо потока (чистый поток
наличности-ЧПН) (стр. 4-стр. 2)
То же, нарастающим итогом
0,926
4
13)
1,000
1.3
8,0
21 71
1
0
14 16 15 14 13 12 11 10
3
0
0
0
-21 -68 13 16 15 14 13 12 11 10
-21 -89 -75 -60 -45 -31 -18 -7
4
14
14,3
6,3
7,9
11,76
1,15
80
1
2
12.8 Уровень безубыточности
5
6
7
8
9
10
11
12
84 78 74 73 70 70 70 70 68
0,025 9,7 11,2
0,970
484
0
12
0
33,35
0,027 9,0 10,3
0,966
451
12
0
29,61
0
0,029 9,0 10,3
0,961
418
12
0
25,97
0
0,031 9,0 10,3
0,955
385
12
0
22,33
0
0,034 9,0 10,3
0,946
353
12
0
18,69
0
8,7
0,037 7,8
0,933
323
12
0
0
8,2
0,040 7,3
0,912
6,1
0,040 5,6
0,882
15,03
13.10 Коэффициент текущей ликвидности
330
Срок оборачиваемости готовой
продукции, дней
0
13.9
13
Срок оборачиваемости кредиторской
задолженности, дней
0
13.8
11,39
Срок оборачиваемости дебиторской
задолженности, дней
1 073
13.7
0
Срок оборачиваемости капитала,
дней
42
13.6
0
средствами
8,47
Коэффициент обеспеченности
13.5 собственными оборотными
0,059 2,7
Коэффициент обеспеченности
финансовых обязательств активами
0,759
13.3 Рентабельность продаж
2,9
Финансово-экономические показатели с учетом реализации проекта
13.2 Рентабельность продукции
13.4
4
4,03
13
3
81
Таблица 3.20 Критические значения показателей чувствительности
проекта на горизонт расчета до 2019 г.
№
п/п
1
Наименование показателей
Значение показателя
эффективности проекта
Базовый случай
1.1
принятая ставка дисконтирования
8,0
1.2
динамический срок окупаемости проекта
7,9
1.3
чистый дисконтированный доход
14
1.4
внутренняя норма доходности
11,8
Увеличение объема капитальных затрат
18,0
2.1
динамический срок окупаемости проекта
9,3
2.2
чистый дисконтированный доход
2.3
внутренняя норма доходности
2
0
8,0
Уменьшение цен на продукцию
1,8
3.1
динамический срок окупаемости проекта
9,3
3.2
чистый дисконтированный доход
3.3
внутренняя норма доходности
7,9
Уменьшение объемов производства
(реализации)
2,5
4.1
динамический срок окупаемости проекта
9,3
4.2
чистый дисконтированный доход
4.3
внутренняя норма доходности
3
4
0
0
7,9
Увеличение материальных затрат
6,4
5.1
динамический срок окупаемости проекта
9,3
5.2
чистый дисконтированный доход
6.3
внутренняя норма доходности
7,9
Увеличение всех затрат на производство и
реализацию продукции
1,8
6.1
динамический срок окупаемости проекта
9,3
6.2
чистый дисконтированный доход
6.3
внутренняя норма доходности
5
6
0
0
7,9
82
2 Строительно-монтажные
работы
2.1 приобретение здания
0,0 20,0 20,0 10,0 20,0
0,0
20,0 20,0
2.2 ремонт здания, внутренние
работы и т.д.
3 Приобретение, транспортировка и монтаж оборудования и транспортных средств
4 Непредвиденные затраты
6 Всего капитальные
0,0 25,0
затраты с НДС
Всего по
проекту
Итого за
год
5,0
IV кв.
5,0
III кв.
I кв.
5,0
II кв.
Итого за
год
1 Прединвестиционные
исследования (проектноизыскательские работы)
2011 г.
IV кв.
Наименование работ
III кв.
№ п/п
2010 г.
2012-2019 гг.
Приложение 4
План-график финансирования капитальных затрат
по проекту (с НДС), млн. руб.
5,0
10,0
0,0 30,0
50,0
0,0
20,0
0,0
10,0 20,0
30,0
30,0
0,0
42,2
42,2
42,2
10,0
10,0
0,0
10,0
25,0 15,0 62,2 10,0 0,0 87,2 0,0 112,2
83
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
232
Размер файла
771 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа